834922_2017_依华股份_2017年年度报告[2018-012]_2018-04-25.pdf

1 2017 年度报告 依华股份 NEEQ:834922 吉林依华渔具股份有限公司 JILIN EHWA FISHING TACKLE CORP.2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2017 年 11 月 13 日被吉林省科技厅、工信厅、财政厅认定为“吉林省科技小巨人”企业。2017年，公司获批专利4项，其中：实用新型专利一项，外观设计专利三项。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业行业信息信息 .3737 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4444 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 依华股份、本公司或公司 指 吉林依华渔具股份有限公司 依华金属 指 梅河口市依华金属结构及构件制造有限公司 晋商联盟 指 晋商联盟控股股份有限公司 实绩投资 指 梅河口实绩投资中心（有限合伙）章程、公司章程 指 最近一次经股东大会审议通过的吉林依华渔具股份有限公司章程 报告期 指 2017 年 1 月 1 日2017 年 12 月 31 日 股东大会 指 吉林依华渔具股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林依华渔具股份有限公司董事会 监事会 指 吉林依华渔具股份有限公司监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 三会 指 股东大会、董事会、监事会 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 指人民币元、人民币万元 OEM 指 品牌生产者不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键核心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产，之后将所订产品低价买断，并贴上自己的品牌商标 ODM 指 英语 Original Design Manufacturer 的缩写，直译“原始设计制造商”。ODM 是指某制造商设计出某产品后，在某些情况下可能会被另外一些企业看中，要求配上后者的品牌名称来进行生产，或者小幅度修改设计进行生产。这样可以使其他厂商减少自己研制的时间。承接设计制造业务的制造商被称为 ODM 厂商，其生产出来的产品就是 ODM 产品 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人安艳玉、主管会计工作负责人虞继峰及会计机构负责人（会计主管人员）虞继峰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1客户集中风险 2017 年度，本公司向韩国 NS 工业公司销售产品的销售收入为 2,970.00 万元，占营业收入的比例为 54.45%，客户集中度依然较高。虽然长期稳定的合作关系使公司的销售具有稳定性和持续性，但如果公司与主要客户的合作发生变化，或该客户自身经营发生困难，将可能对公司的产品销售和业务发展造成不利影响。目前，公司正逐步加大国内市场销售力度，并加大对美国、俄罗斯等海外市场的开拓，不断减少对韩国 NS 工业公司的依赖，但短期内韩国 NS 工业公司仍将是公司的主要客户，客户集中度较高的风险短期内不会迅速完全化解。2国家取消出口退税政策的风险 本公司所处行业为出口导向型行业，国家对该行业实施出口退税政策，目前公司出口产品享受 13%的出口货物退税。6 报告期内，公司收到出口退税 34.80 万元。若未来国家取消对公司所属行业产品的出口退税政策，将对公司经营业绩有所影响。3汇率变动风险 2017 年度，公司产品出口实现 3,146.22 万元的销售收入，占营业收入的比例 57.68%。报告期内，公司产品出口销售收入占营业收入的比例略有下降，占比依然较高。公司产品出口到韩国、日本、俄罗斯等国外市场，出口业务主要采用美元作为结算货币。2017 年度，公司的汇兑损益为 81.37 万元，占公司本年度净利润的 53.02%，如果未来外汇汇率或国家外汇政策发生不利变化，将给公司的盈利继续带来的负面影响。4市场竞争风险 全国渔具生产企业主要分布威海、浙江、广东和河北四大渔具生产基地，其中有相当数量的企业拥有进出口权。世界渔具市场的产品大部分来自中国，因此出口市场竞争相对激烈，突出表现为价格和生产技术竞争。近年来，虽然出口数量有所上升，但出口价格增长缓慢。随着国内市场消费需求的不断扩大，使一些出口渔具企业转向内销，加剧了国内市场竞争的激烈程度。5.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人安艳玉女士持有公司 56.09%的股份，处于控股地位。安艳玉女士直接参与公司经营管理工作，并长期担任公司董事长兼总经理，对公司经营具有重大影响。如公司无法有效做到股东大会、董事会、监事会和管理者之间相互促进、相互制衡，有可能存在实际控制人对公司的经营决策、人事财务等进行不当控制，侵害公司及中小股东利益的风险。6产品结构单一风险 公司一直专注于研发和生产钓竿及其配件。而钓竿只是整个渔具产业中的一类产品，公司产品种类过于单一会造成经营风险过于集中，同时，整个钓竿产业的规模也限制了公司的大规模扩张。针对此情况，公司计划在不断拓展现有产品线的基础上，丰富其他大类的产品品种，为企业的长期发展注入新的活力，同时分散自身的经营风险。7出口目的地所在国家和地区政策、经济环境变动风险 公司自成立以来，以出口外销业务为主，若国外市场经济不景气，消费能力下滑，将导致对于渔具产品的需求下降。公司产品的终端市场主要分布在韩国、日本等地区，报告期内，这些国家和地区的政治及经济形势基本保持稳定。如果这些国家发生不可预测的对外贸易政策变动、战争、经济环境大幅度恶化，将会对公司的持续经营能力造成不利影响。为此，公司加大了国内市场的开发力度，以分散对国外市场过度依赖的风险。7 8.应收账款回收风险 报告期末应收账款为 2,763.14 万元，增长 466.20 万元，同比增幅 20.30%，主要原因是为了加大国内市场占有率，给客户提供了较宽松的货款信用政策所致。虽然公司主要客户为 N.SINDUSTRIAL CO.,LTD.、广州市荔湾区梅河渔具店等大客户，历史上均具有良好的资信，但也可能存在应收账款回收不及时、不能全额回收的风险。9、借款到期不能按期偿还风险 公司于2017年5月向非关联法人北京浩辰迅捷科技有限公司借款人民币2,000 万元，用于补充公司流动资金；于2017年9月向公司股东达孜易通江海投资管理有限公司借款3,000万元，公司股东安艳玉、朴炳旭为公司借款提供担保。上述借款分别于 2018 年 2 月 24 日、2018 年 3 月 3 日到期，目前，公司正与债权人积极协商，若不能达成延期偿还协议，公司将面临债务到期不能按期偿还风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 吉林依华渔具股份有限公司 英文名称及缩写 JILIN EHWA FISHING TACKLE CORP.证券简称 依华股份 证券代码 834922 法定代表人 安艳玉 办公地址 梅河口市黑山头镇团结村 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨春波 职务 董事会秘书 电话 0435-4392007 传真 0435-4390502 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 梅河口市黑山头镇团结村 135007 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 5 月 20 日 挂牌时间 2015 年 12 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C24 文教、工美、体育和娱乐用品制造业-C244 体育用品制造-C2449 其他体育用品制造 主要产品与服务项目 碳纤维钓竿及其配件的研发、生产与销售。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）35,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 安艳玉 实际控制人 安艳玉 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 9 统一社会信用代码 912205817593343136 否 注册地址 梅河口市黑山头镇团结村 否 注册资本 35,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 马明、张西原 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统于 2017 年 12 月 22 日发布的全国中小企业股份转让细则（股转系统公告2017663 号）及相关要求，公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价转让。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 54,547,700.74 42,066,996.02 29.67%毛利率%39.32%31.18%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,534,667.90-3,124,949.44 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 707,857.19-4,625,394.16 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.78%-7.54%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.74%-11.16%-基本每股收益 0.04-0.09-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 128,116,356.04 112,968,183.49 13.41%负债总计 86,707,061.75 73,093,557.10 18.62%归属于挂牌公司股东的净资产 41,409,294.29 39,874,626.39 3.85%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.14 3.51%资产负债率%（母公司）67.68%64.70%-资产负债率%（合并）-流动比率 0.88 0.84-利息保障倍数 1.21 0.45-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,715,223.74 1,435,377.42 89.16%应收账款周转率 2.14 2.33-存货周转率 1.51 1.51-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%13.41%4.38%-营业收入增长率%29.67%-16.97%-净利润增长率%-185.61%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 35,000,000.00 35,000,000.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,150,000.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-30,578.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-17,007.51 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,102,414.49 所得税影响数 275,603.78 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 826,810.71 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是集研发、生产、销售于一身的专业碳纤维钓竿及钓具生产企业。主要产品为路亚钓竿、海钓竿、传统钓竿及其配件。公司在稳固韩国、日本市场的同时，积极拓展其他海外市场。依托公司扎实的研发基础、稳定的产品质量、成熟的管理经验，积极开拓国内钓具市场，使之逐渐形成国内、国外同时发展的市场格局。公司生产所需原材料主要为碳布、UV 漆等基础材料，零部件主要是导环、把手、轮座、护帽、尾件等。因每种产品对原材料及零部件品质要求不同，公司所需原材料在国内外均有采购。国外采购以日本、韩国为主，国内原材料采购集中在山东威海地区。在长期的经营过程中，公司与国内、外供应商建立了长久稳定的合作伙伴关系。核心材料的供应商相对稳定，变动较少。公司采购时由销售部根据销售预测、库存等综合情况制定月度采购计划，再根据实际销售订单、库存情况确定生产订单与物料需求采购订单，由采管部负责人确认后向供应商发出采购订单，进行样品检验确认后由供应商批量生产。采购货物到厂后由仓库管理员验收货物数量出具验收单，经生产部、品管科检验合格后出具质检报告并交采管部，由采管部向财务部申请付款。本公司以“订单生产”为主，即根据客户的订单安排生产。此外，公司也根据市场反馈和经销商的需要，生产市场需求的产品，但这部分产量较小，根据市场需求而调整。公司产品生产线具有一定的通用性，规模化生产的产品采用流水线生产，通过对生产线进行功能性改造可以生产不同类型的产品，有效提高生产效率和机器设备利用率。国外销售：本公司拥有自营进出口权，产品以出口为主，出口销售主要采用自营出口外销模式。国外渔具品牌销售商向公司发送订单，公司销售部与客户确认销售量、产品型号和销售价格后签订销售合同，产品经检验合格后直接发运至合同约定的交货地点。国内销售：主要采用向客户直接销售的模式，由公司销售部负责，内销方式主要为国内客户向公司发送订单，双方确认销售量、产品型号和销售价格，签订销售合同，产品经检验合格后直接发运至合同约定的交货地点。报告期内，公司的商业模式无重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 13 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，按照公司年初制定的经营目标和发展规划，完成了年初预定的本年度生产任务，质量上层，为今后的日常生产经营发展打下良好基础；完成了向吉林省有关部门申报“吉林省科技小巨人”企业的申报工作，并获得批准，为企业的未来申报高新技术企业奠定了基石；新产品研发工作取得成就，年度内申报并取得实用新型专利权 4 项，研发、设计新品渔具三大系列、二十七种品规，为今后的产品技术储备做好良好布局；生产方面，严把产品质量关，顺利地完成了全年各项生产经营任务；业务拓展方面，扩大销售地域，继续深挖国内外市场资源，拓宽国内外市场销售，基本完成全年各项销售任务，为今后提高市场占有率提前做好布局；对外交流合作方面，与国际知名钓手签约、与国外一流渔具设计、生产企业加强合作关系，深入开展技术合作交流。2017 年度，公司实现营业收入 54,547,700.74 元，较上期增加 12,480,704.72 元，增长 29.67%；实现归属于公司股东的净利润 1,534,667.90 元，实现扭亏，实现归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 707,857.19 元，较上期增加 5,333,251.35 元。主要原因是：自报告期初开始，公司加大了销售力度，在稳定原有客户基础上不断拓展新客户，使国内外销售收入均有增长。报告期末，公司资产总额为 128,116,356.04 元，较期初增加 15,148,172.55 元，增幅 13.41%；归属于公司股东的净资产为 41,409,294.29 元，较期初增加 1,534,667.90 元，增幅 3.85%。(二二)行业情况行业情况 公司所处行业为文教、工美、体育和娱乐用品制造业，是集研发、生产、销售于一身的专业碳纤维钓竿及钓具生产企业。垂钓被认为是新世纪最有前途的休闲养生活动，任何社会群体中皆有一批痴迷善钓者，作为修身养性的最佳选择被广泛推广，消费层次将越来越高。在拥有众多垂钓人群的同时，我国还拥有着全世界最广阔的钓鱼环境和场所，渔业资源极为丰富，各类垂钓基地快速增加，钓友消费能力将快速、持续提高。14 国家产业政策也在鼓励发展健身休闲产业，国务院办公厅于2016年10月25日发布了国办发 201677 号关于加快发展健身休闲产业的指导意见。“意见”明确指出：“健身休闲产业是体育产业的重要组成部分，是以体育运动为载体、以参与体验为主要形式、以促进身心健康为目的，向大众提供相关产品和服务的一系列经济活动，涵盖健身服务、设施建设、器材装备制造等业态。”钓鱼作为体育比赛和益于养生的休闲运动正在被广泛推广。我国是一个世界渔具生产大国，同时也拥有全世界最大的钓鱼人群体，潜在市场需求增长率世界第一。目前国内渔具市场需求量增长迅速，预计未来几年将以每年 10%以上的速度高速增长，给国内渔具企业带来相当规模的市场空间。渔具行业属于劳动密集型和技术密集型行业。从行业的发展阶段上来看，渔具行业目前处于成熟期阶段。技术上已经成熟，行业格局已形成、行业竞争状况激烈及用户特点非常清楚和稳定，买方市场形成，行业盈利能力稳定，形成规模化生产，有一定的行业进入壁垒。目前中国的钓鱼人有一亿左右，且一直持续增长。在我国，钓鱼是一项男女老少皆宜的户外休闲娱乐运动。随着人民生活水平提高，钓鱼已经成为越来越多人户外活动的首选项目。钓鱼活动将在今后的五年中快速增长，直接带动相关的钓具市场加速扩大，未来盈利前景非常可观。在国外，把钓鱼作为一项迷人的休闲运动，不分男女、不分年龄、不分种族，美国参与游钓的人数则占总人口的五分之一左右。国外钓鱼行业发展较早，已经发展出很成熟的竞赛体制，总奖金额已到百万美元。近年来，新兴的“路亚钓法”风靡全球，涌现出一批职业路亚钓手。国外渔具市场的消费相对更专业，对钓具配套设施需求更全面，针对不同鱼种的钓具分类更细化。新兴市场俄罗斯，也在全国范围内掀起了对高品质钓竿的追捧浪潮。在欧美国家的带动下，国际市场容量不断增长，未来渔具市场将会进一步扩大。以上表明，随着社会人均收入的不断增加和劳动效率的持续提高，在户外休闲运动越来越受到广大人群接受的有利条件下，将有越来越多的人投身于户外休闲垂钓运动中去，渔具市场将越来越大。近些年来，各种户外垂钓人数不断增加，对渔具产品的档次和品牌的要求也越来越，随着钓具市场空间日益扩大，中低档渔具品牌的竞争日趋激烈，高档产品竞争则相对平缓，为提高公司竞争力和产品利润率，公司在原有以中档产品为主、高档产品为辅的经营策略基础上，积极拓展高档渔具产品的销售区域和加大高档产品的研发力度，努力提高公司产品利润率。2018 年，公司将进一步扩大产能，随着产能的陆续释放，公司未来的盈利能力也将得到大幅提升。15 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 9,881,755.15 7.71%1,387,945.28 1.23%611.97%应收账款 27,631,386.39 21.57%22,969,322.71 20.33%20.30%存货 20,742,682.37 16.19%23,160,962.56 20.50%-10.44%长期股权投资 固定资产 26,259,175.30 20.50%27,676,143.40 24.50%-5.12%在建工程 505,458.44 0.39%短期借款 26,000,000.00 20.29%29,000,000.00 25.67%-10.34%长期借款 3,000,000.00 2.66%-100.00%预付账款 13,486,937.74 10.53%7,905,833.50 7.00%70.59%其他应收款 4,164,510.29 3.25%3,518,113.73 3.11%18.37%投资性房地产 5,455,889.53 4.26%5,676,101.89 5.02%-3.88%递延所得税资产 1,735,208.54 1.35%2,086,203.65 1.85%-16.82%应付账款 5,198,231.43 4.06%3,811,741.88 3.37%36.37%应付职工薪酬 696,393.00 0.54%685,769.00 0.61%1.55%应交税费 1,010,548.26 0.79%560,396.79 0.50%80.33%其他应付款 53,716,549.08 41.93%4,345,183.53 3.85%1136.23%一年内到期的非流动负债-31,000,000.00 27.44%-100.00%资产总计 128,116,356.04-112,968,183.49-13.41%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末余额较上年期末增加 849.38 万元，增幅 611.97%，主要原因是报告期内销售收入增幅较大，年底货款回笼增加较为集中所致。2、应收账款期末余额较上年期末增加 466.20 万元，增幅 20.33%，主要原因是报告期内销售收入增加，同时为了加大国内市场占有率，给客户提供了较宽松的货款信用政策所致。3、预付账款期末余额较上年期末增加 558.11 万元，增幅 70.59%，主要原因是报告期末订单数量增加，公司增加了部分采购预付款支付金额。4、其他应收款期末余额较上年期末增加 64.64 万元，增幅 18.37%，主要原因是年底采购备用金增加。5、存货期末余额较上年期末减少 241.83 万元，降幅 10.44%，主要原因是报告期内，公司加大销售力度，导致库存原材料、半成品减少。16 6、在建工程期末余额为 50.55 万元，是公司于 2017 年下半年着手新建一座设计面积 7000 平方米的钓鱼池，用于试钓、垂钓使用，设计预算 220 万元，现已完工度约 30%，预计 2018 年 7 月投入使用。7、递延所得税资产期末余额较上年期末减少 35.1 万元，降幅 20.36%，主要原因是报告期实现利润总额 188.56 万元所致。8、短期借款期末余额较上年期末减少 300 万元，降幅 10.34%，主要原因是报告期内偿还了部分到期借款。9、应付账款期末余额较上年期末增加 138.65 万元，增幅 36.37%，主要原因是报告期末订单数量增加导致原材料采购额度增加，采购货款未付所致。10、应交税费期末余额较上年期末增加 45.02 万元，增幅 80.33%，主要原因是报告期内销售收入增加，期末计提暂未支付的税费增加。11、其他应付款期末余额较上年期末增加 4,937.13 万元，增幅 1136.23%，主要原因是报告期内增加了股东达孜易通江海投资管理有限公司借款3000万元、非关联方北京浩辰迅捷科技有限公司的借款2000万元所致。12、一年内到期的非流动负债期末无余额，原因是公司 2015 年非公开发行两年期公司债券 3000 万元，该债券已于 2017 年 10 月 9 日到期，本公司已偿付该债券。13、长期借款期末无余额，原因是本年到期借款已偿还。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 54,547,700.74-42,066,996.02-29.67%营业成本 33,100,011.62 60.68%28,949,041.96 68.82%14.34%毛利率%39.32%-31.18%-管理费用 6,409,387.58 11.75%6,177,449.78 14.68%3.75%销售费用 3,927,091.39 7.20%6,422,428.31 15.27%-38.85%财务费用 8,839,102.74 16.20%5,964,854.18 14.18%48.19%营业利润 1,933,248.52 3.54%-5,874,354.73-13.96%营业外收入 2,993.13 0.01%2,571,265.52 6.11%-99.88%营业外支出 50,578.64 0.09%570,659.42 1.36%-91.14%净利润 1,534,667.90 2.81%-3,124,949.44-7.43%-项目重大变动原因项目重大变动原因：17 1、报告期内，营业收入较上年增加 1,248.07 万元，增长 29.67。主要原因为：公司自本年初加大销售力度，使报告期内国内外销售收入均有增加，分别同比增长 44.67%和 21.00%。2、报告期内，营业成本较上年增加 415.10 万元，增长 14.34%。主要原因为销售收入增加，导致营业成本相应增加。3、报告期内，销售费用较上年减少 249.53 万元，同比下降 38.85%。主要原因为：（1）出于经营情况综合考虑，公司于 2016 年末终止了与湖南卫视快乐垂钓频道的商业合作，同时压缩了不必要的广告投入，本年度减少广告费用投入 148.64 万元,同比下降 59.26%；（2）减少规模以下的渔具展会参会费用51.54 万元，同比下降 23.09%；（3）参加展会次数减少，同时控制招待规格，压缩招待费用支出 43.08万元，同比下降达 72.63；以上是造成销售费用降幅较大的主要原因。4、报告期内，财务费用较上年增加 287.42 万元，增长 48.19%。主要原因为：（1）借款利率上升，导致报告期内利息支出增加176.27 万元，增幅 31.25%；（2）受汇率变动影响，报告期内汇兑损失81.37 万元，较上年增加 130.72 万元。5、报告期内，营业外收入较上年减少 256.83 万元，同比下降 99.88%，主要原因为报告期内收到除贴息补助以外的政府补贴收入减少。综上，报告期内公司净利润为 153.47 万元，扭亏为盈。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 54,214,367.39 41,728,107.12 29.92%其他业务收入 333,333.35 338,888.90-1.64%主营业务成本 32,879,799.26 28,728,829.53 14.45%其他业务成本 220,212.36 220,212.43 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例%上期收入金额 占营业收入比例%钓鱼竿销售 51,936,340.89 95.21%26,001,634.82 61.81%竿节及配件销售 2,278,026.50 4.18%15,726,472.30 37.38%其他业务收入 333,333.35 0.61%338,888.90 0.81%合计 54,547,700.74 100.00%42,066,996.02 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 18 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例%上期收入金额 占营业收入比例%渔具国外销售 31,462,245.00 57.68%26,001,634.82 61.81%渔具国内销售 22,752,122.39 41.71%15,726,472.30 37.38%房屋租赁收入 333,333.35 0.61%338,888.90 0.81%合计 54,547,700.74 100.00%42,066,996.02 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：按产品分类：2017 年公司业务不断扩大，市场政策调整，加大了国内外销售工作力度，为提高利润水平，重点加大了整体渔具的销售，合理放弃了部分低利润的竿节及配件的订单，致使 2017 年度国内外市场整体钓竿销售收入较 2016 年大幅增加、竿节及配件的销售收入较 2016 年大幅减少；按区域分类：出口销售收入变动 21.00%、国内销售收入变动 44.67%，变动原因：2017 年，国内外渔具市场需求平稳增长，同时公司加大了销售工作力度，并多次选派钓手参加有影响的国际比赛，不断拓宽国内外销售区域，随着公司品牌和产品知名度的提升，得到了更多的消费者的认可，致使公司国内外市场销售收入增幅较大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 NS INDUSTRIAL CO.,LTD 25,384,737.17 54.78%否 2 杨淑娜 4,476,449.55 9.66%否 3 安娟 1,664,334.18 3.59%否 4 李雅岚 2,906,316.25 6.27%否 5 鞠国平 1,428,412.33 3.08%否 合计 35,860,249.48 77.38%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 TB CARBON CO.LTD 1,803,853.45 9.10%否 2 上海商桥贸易有限公司 1,504,000.00 7.59%否 3 威海光威复合材料有限公司 2,661,780.90 13.43%否 4 郑庆华 1,422,780.00 7.18%否 5 威海宜德渔具厂 1,379,792.47 6.96%否 合计 8,772,206.82 44.26%-19 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,715,223.74 1,435,377.42 89.16%投资活动产生的现金流量净额-817,411.89-3,283,214.21 筹资活动产生的现金流量净额 6,561,401.39-4,394,160.34 现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 2,715,223.74 元，较上年增加 1,279,846.32 元，提高 89.16%，主要原因是本期收入增加，销售回款较上期有所增长。2、投资活动产生的现金流量净额为-817,411.89 元，较上年减少 2,465,802.32 元，主要原因上期支付了较多公司厂房工程、设备、车辆的购买款，本期购买的固定资产较少。3、筹资活动产生的现金流量净额 6,561,401.39 元，较上年增加 10,955,561.73 元，主要原因，上期本公司借入的 400 万元长期借款在本期偿付，导致本期现金流量净额减少 800 万元，本期通过非金融机构借款增加 5,000 万元，导致现金流量净额增加 5,000 万元。4、公司经营活动产生的现金流量净额为 2,715,223.74 元，本年度净利润为1,534,667.90元，差异的主要原因主要受资产差值准备、无形资产摊销及递延所得税资产等科目变动影响。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止20 经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。b.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）财会201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 2017 年 1 月 1 日存在的的政府补助采用未来适用法处理。c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的无影响。其他会计政策变更 无（2）会计估计变更 无 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司遵循以人为本的价值观，积极实践管理创新和技术创新，用优质的产品和专业的服务，努力履 行作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。报告期内，公司响应国家“教育脱贫攻坚”政策方针，参加了梅河口市 2017 年新农村建设和脱贫攻坚工作的精准扶贫工作，对梅河口市湾龙镇的扶贫工作实施了帮扶。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。积极并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司各项资产权属清晰，公司与实际控制人控制的其他企业独立、规范运作。公司在业务、资产、机构、人员、财务等各方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的有关要求，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司管理层及核心技术（业务）团队21 稳定，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；主要财务、业务等经营指标健康、良好；经营情况仍然保持健康发展，因客户取消部分订单公司本年度营业收入和净利润未能实现年初预定的最高目标，但也已基本完成，经营情况同比实现增长，企业今后的经营将在持续健康的基础上加快发展。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项，具有持续经营能力。四、四、未来展