836530_2017_骏发生物_2017年年度报告_2018-04-11.pdf

青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 证券代码：836530 证券简称：骏发生物 主办券商：中泰证券 2017年度报告 骏发生物 NEEQ:836530 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 Qindao TFL Prosperous Biotechnology Co.,Ltd.青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 为了顺利开展2017年新疆马匹繁育工作，2017 年 4 月 21日，公司及子公司联合伊犁州畜禽改良站举办的马细管冻精繁育技术培训班顺利开班。各试点县市从事家畜品种改良的工作人员、伊犁职业技术学院的部分师生共计40余人参加了此次培训。此次培训班为马细管冻精繁育的推广培养专业技术人员，推进伊犁马品种改良奠定了技术人才基础。2017“奔跑中国”马拉松系列赛第 11 站，被誉为“中国最美马拉松赛事之一”的海尔2017 青岛马拉松于 2017 年 11月 5 日在五四广场鸣枪开跑。来自20多个国家和地区的近两万名选手参与。为加油助力“青马”赛事配合打造一场属于老百姓的现代化国际马拉松，公司在赛道周边石老人海水浴场沙滩进行了精彩纷呈的马术表演。2017 年 10 月 26 日，由青岛市体育局、青岛城投文化产业集团和马术杂志三方联合主办，公司承办的“2017 国际马产业青岛峰会暨CHCF国际马产业论坛”在青岛鲁商凯悦酒店召开。本次峰会是国内首个由政府支持的全球马产业峰会，邀请了来自全球 12 个马业强国，目前国内外著名的运动马繁育机构、赛事运营公司、马术教育机构、马场规划设计等行业专家，汇集国内外马术投资人、俱乐部创始人、马主等约计 300 人，马业 6 大领域的多个议题展开探讨，促进国内外马业机构间的交流，提升国内马术行业认知水平，助阵中国马产业发展。2017 年 11 月 20 日，法国马科学代表团莅临公司进行参观访问。本次“法国马科学代表团”在法国驻华大使馆、农业副参赞 Charles Martins Ferreira 先生带领下，法国农业部专家教授一行 8 人参观了公司的马匹繁育基地、研发实验室，并对公司的硬件设施、马匹的饲养管理及马匹繁育技术的研发给予了高度评价。2017 年年末公司和子公司伊犁德瑞双双获得国家高新技术企业证书。2017 年 12 月公司参加了由山东省科学技术协会组织的“山东省科技工作者创新大赛”。经过激烈的路演答辩，公司参赛项目“进口马匹高效繁育技术的研究”从 30 多个参赛项目中脱颖而出，荣获一等奖。青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况 .4 4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .6 6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .8 8 第五节第五节 重要事项重要事项 .1818 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2020 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2222 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .2323 第九节第九节 行业信息行业信息 .2727 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 释义项目 指 释义 公司、股份公司、骏发生物 指 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 德瑞有限、有限公司 指 青岛德瑞骏发生物科技有限公司（股份公司前身）伊犁德瑞、子公司 指 伊犁德瑞骏发生物科技有限公司，系公司持股 99%的子公司 海韵丰生物 指 青岛海韵丰生物科技发展有限公司，系公司股东 城投金控 指 青岛城投金融控股集团有限公司，系公司股东 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 股东大会 指 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司监事会 胚胎移植 指 胚胎移植又称受精卵移植，俗称借腹怀胎，是指将雌性动物的早期胚胎，或者通过体外受精及其他方式得到的胚胎，移植到同种的、生理状态相同的其他雌性动物体内，使之继续发育为新个体的技术 细管冻精 指 细管冻精技术是指将采集到的新鲜精液，经过特殊处理后，装进冻精细管中，利用液态氮（-196）作为冷源，以冻结的形式于超低温环境下进行长期保存的技术 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人邹敬清、主管会计工作负责人鲍依娜及会计机构负责人（会计主管人员）任鹏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、税收风险 马匹繁育为农牧企业，根据 中华人民共和国企业所得税法规定，公司从事农、林、牧、渔项目享受免征企业所得税，根据中华人民共和国增值税暂行条例规定，作为农业生产者销售的自产农产品免征增值税。如果税收优惠政策发生变化，该行业将不再享受相关税收优惠，将会对行业财务状况产生一定的影响。2、对大客户存在依赖的风险 销售方面，公司 2017 年向前五大客户销售占比 54.03%，公司对大客户存在依赖。3、动物疫病爆发的风险 近年来，动物疫病如口蹄疫、禽流感等在国际、国内养殖业中时有爆发，在一定程度上影响了畜牧业的发展。作为良种繁育企业，公司需要养殖马匹用于生产冻精、繁育后备马匹，因此，如果爆发大规模的动物疫病，将会对公司及养殖户的马匹养殖产生影响，严重时，甚至导致马匹的死亡或宰杀，将对公司的生产经营造成重大的打击。青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 4、生物资产淘汰、减值风险 生产性生物资产是从事良种马匹繁育业务的核心资产，消耗性生物资产是生产性生物资产能够不断更新，种质资源得以延续和不断改良的基础。生物资产存在淘汰、减值风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Qindao TFL Prosperous Biotechnology Co.,Ltd.证券简称 骏发生物 证券代码 836530 法定代表人 邹敬清 办公地址 山东省青岛市即墨市文化路 57 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张凤 职务 信息披露负责人 电话 0532-80997002 传真 0532-80997002 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 青岛市即墨市文化路 57 号，266200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 2 日 挂牌时间 2016 年 3 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-03 畜牧业-031 牲畜饲养-0312 马的饲养 主要产品与服务项目 中高端马匹的胚胎移植、繁育，马匹品种改良，马匹销售及相关产业的开发及推广 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）40,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 邹敬清 实际控制人 邹敬清 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 统一社会信用代码 913702005797830822 否 注册地址 山东省青岛市即墨市烟青路 23 号 否 注册资本 40,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 孟翔、王新生 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A24 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、2018 年 3 月 22 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了关于聘任鲍依娜为公司董事会秘书的议案，董事会聘任鲍依娜女士为公司董事会秘书，任期自本次董事会通过之日起至本届董事会届满之日止。新任董事会秘书鲍依娜的联系方式：电话：0532-80997006 手机：15563926909 传真：0532-80997006 邮箱： 2、2018 年 1 月 15 日，新三版交易制度改革后，公司股票转让方式由协议转让调整为集合竞价转让。青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 20,641,068.86 18,832,026.41 9.61%毛利率%80.16%81.30%-归属于挂牌公司股东的净利润 9,431,047.29 7,134,883.80 32.18%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,331,589.59 6,685,270.69 9.67%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）16.41%14.51%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.76%13.59%-基本每股收益 0.24 0.18 33.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 77,357,808.70 57,639,395.20 34.21%负债总计 15,052,412.10 4,769,432.85 215.60%归属于挂牌公司股东的净资产 62,183,038.25 52,751,990.96 17.88%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.55 1.32 17.42%资产负债率%（母公司）24.80%19.47%-资产负债率%（合并）19.46%8.27%-流动比率 182.57%901.59%-利息保障倍数 38.98 863.95-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,676,641.49 5,835,923.09-37.00%应收账款周转率 1,159.22%475.00%-存货周转率 29.77%84.85%-青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%34.21%7.38%-营业收入增长率%9.61%50.32%-净利润增长率%31.21%106.71%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 政府补助 2,140,000.00 其他营业外收入和支出-34,819.14 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,105,180.86 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）5,723.16 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,099,457.70 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 第四节第四节 管理层管理层 讨论与分析讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是“畜牧业”之“马的饲养”（A0312）的育马企业，公司及子公司均为高新技术企业，截至报告期末共拥有 8 项发明专利，6 项实用新型专利。公司为牧民、马术俱乐部和私人马主等提供具有国外优质运动基因的纯种马的胚胎移植技术和人工授精技术咨询服务及细管冻精销售等。公司通过直销开拓业务，收入来源是技术咨询服务、细管冻精销售及马匹（幼马）销售等。报告期内，公司的商业模式无重大变化 报告期后至披露日，公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司对繁育基地进行改造升级，提升了公司形象，改良了繁育、调教、饲养条件，为生产经营发展打下良好基础。公司积极拓展现在业务及产品的推广与销售，加大研发投入，产品不断优化，从而提升了公司的核心竞争力。2017 年度，公司实现营业收入 20,641,068.86 元，较上期增加 1,809,042.25 元，增幅 9.61%；实现归属于公司股东的净利润 9,431,047.29 元，较上期增加 2,296,163.49 元，增幅 32.18%，实现归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,331,589.59 元，较上期增加 646,318.90元，增幅 9.67%，主要原因是：（1）公司销售结构发生变化，冻精产品呈现强劲的发展势头，冻精销售结构占比从 2016 年的 12.27%增加到 64.64%，实现冻精销售毛利较上年增加 10,561,215.84元；（2）附加价值低马匹销售结构从 2016 年 78.19%年降低到 25.58%，2017 年实现马匹销售毛利较上年减少 9,438,978.88 元；（3）同时公司 2017 年公司加大科研力度，完成多项科研项目结题，结转政府补助使营业外收入较上年增加 1,698,763.01 元；（4）由于报告期借款增大，财务费用较上年增加 438,175.42 元。青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 (二二)行业情况行业情况 现代马产业涵盖领域多、范围广，主要包括赛马、马术、体育娱乐、旅游、健身等，并产生巨大的社会效益和经济效益，正成为社会发展的主流产业。在英国、美国和德国等欧美发达国家，现代马产业相对比较成熟，产业规律和产业价值得到了有效的梳理与挖掘，每年为社会创造大量的收入和就业机会，已成为这些国家的核心产业之一。我国现有马匹存栏量大，处在一个全面转型阶段，其市场存量不可小觑。根据北京马术协会所做的“2017 中国马术市场发展状况报告”数据显示，2017 年中国拥有各类马术俱乐部 1452 家，参与马术运动的人口已超过 97 万，用于马术运动和教学的马匹达到 12 万匹，马术俱乐部年度销售额近 100 亿元。通过这份报告不难预见，未来中国将是马产业最大的市场。马产业在中国，必然会成为体育产业的中流砥柱，也是城市在所有体育项目中，最具有持续传播力的首选项目。我国马匹总数居世界第二。但是因体型、性能受限，不适合用于竞技体育和休闲娱乐等当下盛行的马产业。因此，国内马术用马仍然主要靠进口。根据中国马业协会统计，2005 年的进口总数为不足 400 匹，2006 年达到 400 多匹，但 2008 年一跃达到 1782 匹，在 2010 年已经达到 3000匹，2011 年超过 4000 匹。从国外进口马，动辄几十万元、几百万元乃至几千万元一匹，而通过公司胚胎移植技术繁育的国产“进口马”完全可与纯种的进口马相媲美，市场价格仅十几万元至几十万元一匹，价格优势非常明显；若国内全部采用胚胎移植的国产“进口马”而终止从国外进口马，按每年进口 4000-5000 匹计算，每年可为国家和企业节省资金几十亿元人民币。由此可见，通过胚胎移植技术繁育国产“进口马”，是降低成本逐步解决国内运动用马，特别是优秀种马奇缺问题的最佳选择。除大力培育优质的竞技型用马外，品质优良的休闲娱乐型用马、食用型用马和医用型用马，需求量都非常大，仅新疆每年用于制作马肉和马制品的食用型用马就多达十几万匹。对上述不同需求的型马，均可通过公司研发生产的细管冻精以人工授精技术对马匹进行品种改良而实现。由于以竞技体育、休闲娱乐、生态旅游、产品开发为主的现代马业的蓬勃发展，马匹贸易日益旺盛，社会需求决定了马的品种改良面广量大，全国存栏 800 多万匹的马业市场，是育马业未来最大的赢利点。综上，保护、开发、利用、提升马种资源已经成为我国今后一个时期畜牧业、旅游业发展的重点。中国马业协会主席、赛马委员会主席贾幼陵把中国马业的发展称为国家必须掌控的国之利器，他认为育马和养马是第一产业，赛马是文化、体育及旅游的第三产业，全程为之配套和保障的是第二产业。由此可见育马业是现代马业的基础，利用现代生物技术等加快现代育马业发展已成当务之急。因此，公司的马匹高效繁育技术的应用具有不可估量的发展前景。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比金额金额 占总资产占总资产金额金额 占总资产占总资产青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 的的比重比重 的的比重比重 例例 货币资金 873,559.46 1.13%3,165,671.20 5.49%-72.41%应收账款 1,665,540.00 2.15%1,717,600.00 2.98%-3.03%预付账款 1,866,072.00 2.41%7,477,920.95 12.97%-75.05%其他应收款 281,697.53 0.36%408,638.22 0.71%-31.06%存货 19,639,798.23 25.39%7,878,010.78 13.67%149.30%其他流动资产 214,724.14 0.28%714,758.77 1.24%-69.96%长期股权投资-固定资产 2,313,864.62 2.99%2,621,567.81 4.55%-11.74%生产性生物资产 45,667,544.00 59.03%33,055,005.21 57.35%38.16%长期待摊费用 4,835,008.72 6.25%600,222.26 1.04%705.54%在建工程-短期借款 10,000,000.00 12.93%-应付账款 2,253,466.75 2.91%898,493.00 1.56%150.81%预收账款-20,000.00 0.03%-100.00%应付职工薪酬 392,895.98 0.51%306,614.79 0.53%28.14%应交税费 18,658.08 0.02%47,458.05 0.08%-60.69%其他应付款 777,391.29 1.00%1,096,867.01 1.90%-29.13%一年内到期的非流动负债-递延收益 1,610,000.00 2.08%2,400,000.00 4.16%-32.92%长期借款-资产总计 77,357,808.70-57,639,395.20-34.21%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、存货期末余额较上期期末余额增加 11,761,787.45 元，增幅 149.30%，主要原因(1)消耗性生物资产 2017 年增加马驹 56 匹，减少马驹 38 匹，期末余额较上年增加5,577,932.43 元；（2）储备原材料（饲料）比期初增加 6,036,960.29 元。2、生产性生物资产期末余额较上期期末增加 12,612,538.79 元，增幅 38.16%，主要原因为2017 年新增繁育用马匹 196 匹，减少 25 匹。3、短期借款期末余额 10,000,000.00 元，较期初余额增加 10,000,000.00 元，主要原因是公司为扩大生产经营规模新增交通银行流动资金贷款。4、长期待摊费用期末余额 4,835,008.72 元，较期初余额增加 4,234,786.46 元,增幅 705.54%,主要原因是公司 2017 年段泊岚马基地改造工程增加 4,474,299.30 元。5、递延收益期末余额 1,610,000.00 元，较期初减少 790,000.00 元，降幅 32.92%，主要原因为期初部分递延收益结转为营业外收入。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入金额金额 占营业收入占营业收入青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 的的比重比重 的的比重比重 营业收入 20,641,068.86-18,832,026.41-9.61%营业成本 4,096,165.93 19.84%3,520,945.26 18.70%16.34%毛利率%80.16%-81.30%-管理费用 8,120,523.90 39.34%8,594,038.94 45.64%-5.51%销售费用 651028.44 3.15%200,819.26 1.07%224.19%财务费用 443,582.50 2.15%5,407.08 0.03%8,103.73%营业利润 7,330,253.39 35.51%6,741,231.98 35.80%8.74%营业外收入 2,151,075.05 10.42%452,312.04 2.40%375.57%营业外支出 45,894.19 0.22%2,589.81 0.01%1,672.11%净利润 9,435,434.25 45.71%7,190,954.21 38.18%31.21%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内实现营业收入 20,641,068.86 元，较上年同期增加 1,809,042.45 元,增幅 9.61%,主要原因:(1)技术咨询服务类 2017 年实现收入 2,018,679.25 元，较 2016 年增加 222,452.84 元，增幅 12.38%；(2)销售幼马 2017 年实现收入 5,280,929.61 元，较 2016 年下降 9,444,070.39 元，降幅 64.14%（3）冻精产品呈现强劲的发展势头，冻精销售 2017 年实现营业收入 13,341,460.00元,较 2016 年增加 11,030,660.00 元，增幅 477.35%.2、报告期内实现营业成本 4,096,165.93 元较上年同期增加 575,220.67 元,略增长 16.41%,主要原因:(1)技术咨询服务类 2017 年营业成本 478,560.23 元，较 2016 年增幅 30.15%；（2）销售幼马 2017 年营业成本 3,078,799.45 元，较 2016 年降幅 0.17%；（3）冻精销售 2017 年营业成本538,806.25 元,较 2016 年增幅 676.80%.3、报告期内毛利率 80.16%，较上年 81.30%,下降 1.14 个百分点，主要原因:(1)技术咨询服务类 2017 年毛利率 76.29%、2016 年毛利率 79.53%，较 2016 年下降 3.24 百分点；（2）销售幼马2017 年毛利率 41.70%、2016 年毛利率 79.06%，较 2016 年下降 37.36 个百分点，销售幼马毛利率大幅下降的原因：1、马匹种类是国产马，本身价值不高；2、马匹没有经过调教，未参加表演和比赛，所以市价不高。；（3）冻精销售 2017 年毛利率 95.96%、2016 年毛利率 97.00%,较 2016 年下降 1.04 个百分点。4、报告期内实现营业外收入 2,151,075.05 元较上年同期增加 1,698,763.01 元，增幅375.57%，主要原因为 5 个科研项目结题收入 2,140,000.00 元，较上年增加 1,709,000.00 元。5、报告期内发生销售费用 651,028.44 元,较上年同期增加 450,209.18 元,增幅 224.19%,主要原因为:(1)广告宣传费 349,757.18 元，较上年同期增加 325,650.39 元，增幅 1350.87%，主要原因公司参与举办 2017 年国际马产业青岛峰会的宣传费。(2)物料消耗 116,524.00 元，较上年同期增加 116,524.00 元，主要原因为公司 2017 年参加武汉马术比赛、山西玉龙马术比赛，马匹物料消耗比较大。6、报告期内发生管理费用 8,120,523.90 元，较上年同期减少 473,515.04 元，降幅 5.51%，主要原因如下：青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 （1）职工薪酬本期发生 2,769,404.01 元，较上年增加 758,797.19 元，增幅 37.74%，原因为公司扩大规模，人员增加。（2）业务招待费本期发生 370,627.23 元，较上年减少 290,432.57 元，降幅 43.93%，主要原因为公司 2017 年增强招待费管控。（3）交通差旅费本期发生 479,944.30 元，较上年减少 220,765.17 元，降幅 31.51%，主要原因为：公司 2017 年实施部门绩效考核及管控，考核部门及人员的成本费用，所以公司 2017 年交通差旅费用降幅较大。（4）折旧费本期发生 263,366.38 元，较上年同期减少 381,278.38 元，降幅 59.15%，主要原因为：公司 2017 年进行细管冻精研发、生产及应用，所以相应设备折旧费从 2017 年开始直接计入研发费用。（5）车辆费本期发生 156,943.68 元，较上年增加 45,930.24 元，增幅 41.37%，主要原因为公司 2017 年增加 5 辆运输车辆。（6）饲养费用本期发生 0.00 元，较上年同期减少 442,790.89 元，主要原因为：主要原因为公司 2017 年进行细管冻精研发、生产及应用，所以相应研发用马匹的饲养费从 2017 年开始直接计入研发费用。（7）修理费本期发生 102,173.74 元，较上年同期减少 305,108.69 元，降幅 74.91%，主要原因为公司 2017 年进行细管冻精研发、生产及应用，所以相应设备修理维护费从 2017 年开始直接计入研发费用。（8）办公费用发生 232,169.70 元，较上年增加 159,800.61 元，增幅 220.81%，主要原因公司 2017 年人员增加及业务增长。（9）中小企业创新基金咨询服务费本期发生 0.00 元，较上年同期减少 152,406.01 元，主要原因为此费用是中小企业创新项目代理费，2017 年公司没有申报此项目。（10）研发费用本期发生 2,123,944.80 元，较上年同期增加 609,210.84 元，增幅 40.22%，主要原因为：公司 2017 年投入细管冻精研发、生产及应用，导致研发费用增加。7、报告期发生财务费用 443,582.50 元，较上年增加 438,175.42 元，增幅 8,103.73%，主要原因如下：（1）利息支出本期发生 248,445.85 元，较上年增加 240,112.85 元，增幅 2,881.47%，原因为报告期增加交通银行短期借款 10,000,000.00 元。（2）手续费及其他本期发生 198,568.83 元，较上年增加 191,969.12 元，增幅 2,908.75%，主要原因为本期公司从银行借款支付给担保方的担保费。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 20,641,068.86 18,832,026.41 9.61%青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 其他业务收入-主营业务成本 4,096,165.93 3,520,945.26 16.34%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%技术咨询服务 2,018,679.25 9.78%1,796,226.41 9.54%销售幼马 5,280,929.61 25.58%14,725,000.00 78.19%冻精销售 13,341,460.00 64.64%2,310,800.00 12.27%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%山东 2,868,857.53 13.90%3,714,622.64 19.73%新疆 8,732,939.25 42.31%2,531,603.77 13.44%河北 5,050,000.00 26.82%北京 2,072,072.08 10.04%内蒙 6,967,200.00 33.75%2,310,800.00 12.27%吉林 5,225,000.00 27.74%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2017 年伊犁德瑞和骏发生物达到销售标准的幼马较去年同期减少，导致本期幼马销售收入占本期收入金额的比例下降到 25.58%；2017 年公司拓展冻精产品销售，且已实现销售收入13,341,460.00 元，占销售占比重 64.64%，较去年同期有大幅提高。2017 年公司拓展冻精产品销售及胚胎移植技术服务,主要服务及拓展区域新疆、内蒙。2017年新疆地区实现营业收入 8,732,939.25 元,较上年增幅 244.96%,内蒙地区 2017 年实现营业收入6,967,200.00 元,较上年增幅 201.51%。2017 年公司销售主要方向是冻精类产品及提供胚胎移植技术服务，这类产品及服务主要需求地区主要地区就是新疆及内蒙，河北和吉林地区不是主要的需求市场。所以公司在 2017 年河北和吉林两地没有销售的原因。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京威斯恩国际马术设备有限公司 2,300,000.00 11.14%否 2 也尔生达吾列提汗 2,278,300.00 11.04%否 3 努尔达吾列提江阿努尔 1,964,760.00 9.52%否 4 娜日那 1,897,800.00 9.19%否 青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 5 李志广 1,854,600.00 8.98%否 合计合计 10,295,460.00 49.87%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 安达市海航饲草草场 2,360,102.23 18.42%否 2 张建民 1,758,000.00 13.72%否 3 青岛伊伴马术用品有限公司 1,488,000.00 11.61%否 4 玛仕丹（北京）规划设计咨询有限公司 155,000.00 1.21%否 5 青岛德尚木业有限公司 428,860.00 3.35%否 合计合计 6,189,962.23 48.31%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,676,641.49 5,835,923.09-37.00%投资活动产生的现金流量净额 -16,181,628.14 -17,279,367.13-6.35%筹资活动产生的现金流量净额 10,212,874.91-5,058,333.00-301.90%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量：公司净利润为 9,435,434.25 元，经营活动产生的现金流量净额为 3,676,641.49 元，差异较大，主要原因为：本期发生固定资产折旧、生产性生物资产折旧3,681,596.57 元，预付账款期末余额较期初余额减少 5,611,848.95 元，存货期末余额较期初余额增加 11,761,787.45 元，应付账款期末余额较期初余额增加 1,354,973.75 元。2017 年公司经营活动产生的现金流量净额 3,676,641.49 元，较上年同期减少 2,159,281.60元。主要原因是公司为扩大市场,部分优质及信誉良好客户给予一定账期，使本年度销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少 2,588,040.00 元。2、2017 年公司投资活动产生的现金流量净额-16,181,628.14 元，较上年同期略有增长，主要原因：(1)报告期内公司新增繁育用马 171 匹支出资金 12,046,841.68 元;(2)报告期内段泊岚马匹繁育基地支出资金 4,234,786.46 元;3、2017 年公司筹资活动产生的现金流量净额 10,212,874.91 元，较上年同期增加15,271,207.94 元，主要原因:(1)是报告期公司从银行借款收到现金 10,000,000.00 元、从其他金融机构借款收到现金2,000,000.00 元，总计 12,000,000.00 元；（2）归还其他金融机构借款支付现金 2,000,000.00 元，较上年减少 3,000,000.00 元。青岛德瑞骏发生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司的子公司伊犁德瑞注册资本 15,000,000.00 元，主要从事中高端马匹的胚胎移植、繁育、马匹品种改良，马匹销售及相关产业的开发与推广，公司持有伊犁德瑞 99.00%的股权；2017 年子公司伊犁德瑞实现收入 1,588,867.93 元，净利润 438,696.43 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待