834184_2017_秦皇旅游_2017年年度报告_2018-04-19.pdf

公告编号：2018-010 1/107 2017 年度报告 秦皇旅游 NEEQ:834184 秦皇国际旅游开发股份有限公司 Qinhuang International Tourism Development Corp.,Ltd （Qinhuang Tourism）公告编号：2018-010 2/107 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 8 月 16 日，上海珐伊玻璃钢船艇有限公司杜盈莹女士一行莅临海螺岛。在秦皇岛体育局水上中心主任陪同下，考察了本公司的软硬件设施和周边环境，并就帆船运动在北方的普及和开展与我公司人员进行了深入的交流。报告期内公司在海螺岛上承办多项大型活动，如奔驰轿车新品发布会，北京金港保时捷自驾游活动，玛莎拉蒂车友会等都取得了圆满了成功，赢得了客户的信赖。2017 年 9 月 16 日，秦皇岛国际帆船赛在海螺岛盛大启航，本次国际帆船赛吸引了全国各地多家俱乐部和航海爱好者的参与，本公司全程提供场地和泊位，海螺岛便利的地理位置，优美的环境，功能齐全的码头，公司优秀的组织能力给参赛选手和裁判员留下了良好的印象。2017 年 7 月 28 日，承接正和岛津冀地区新岛亲培训营，约 80 人。“正和岛”是中国商界高端人脉深度社交平台。此次活动在海螺岛圆满举办。后续部分岛亲成员也成为我公司的会员。公告编号：2018-010 3/107 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 公告编号：2018-010 4/107 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、秦皇旅游 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司 股东大会 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司股东大会 董事会 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司董事会 监事会 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 董监高 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司董事会董事、监事会监事、高级管理人员 公司章程 指 秦皇国际旅游开发股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-010 5/107 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人华倩、主管会计工作负责人廉砚君 及会计机构负责人（会计主管人员）王海原保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险【重要风险提示表】提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 海螺岛通道临时路拆除，登岛不便失去部分客源的风险 根据国家和省海洋专项督导组的意见及市政府的相关要求，结合汤河口海洋环境保护要求，要求秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司尽快完成海螺岛通岛临时路的拆除工作，恢复原貌，确保河道行洪安全。目前秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司正在进行拆除临时路的工作。目前公司 4 条游艇停靠在海螺岛码头上，游客需要通过临时路登海螺岛。海螺岛临时路的拆除会给游客登岛带来不便，存在会失去部分客源，较难发展新客源的风险。短期偿债风险及持续经营能力风险 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司 2017年度财务数据出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告:我们提醒财务报表使用者关注，秦皇旅游公司 2017 年发生净亏损-50,790.72 元，且 2017 年12 月 31 日应付账款余额 42,803,197.60 元，流动比率 0.04，公司短期偿债风险较大，表明存在可能导致对秦皇旅游公司持续经营能力产生重大不确定性，本事项内容不影响已发表的审计意见。海域使用权持续不能过户的风险 公司承诺将无偿受让的秦皇岛秦皇旅游文化投资有限公司的一处海域使用权（海域使用权证书编号：国海证2015B13030200016 号）变更到自己名下。由于秦皇旅游文化 公告编号：2018-010 6/107 投资有限公司将该处海域使用权与相邻的海螺岛一起抵押给中国工商银行股份有限公司秦皇岛开发区支行。变更手续办理程序较为复杂，需要银行、土地等多部门、多层级审批。截至本报告报出日，公司尚未取得海域使用权，因公司主营业务为游艇及泊位租赁，若海域使用权不能及时取得，将对公司经营产生重大不利影响。安全经营的风险 在游艇出游的过程中，船上配备有经验丰富的船长、水手以及救生衣等措施来保障游客安全，截至目前，公司也未发生重大安全事故，但是，一旦发生了较重大的安全经营事故，将可能给公司造成声誉、形象、利润等方面的重大损失，从而不利于公司的持续经营。因此，安全经营是游艇休闲旅游行业风险特征之一。现阶段盈利能力较低风险 报告期内，公司绝大部分收入来源为提供游艇从事观光旅游，还有少部分泊位租赁。公司现有 4 艘游艇，64 个泊位码头，2017 年度实现营业收入 833.39 万元，净利润-5.08 万元，其中游艇观光收入 768.6 万元，泊位租赁收入 64.78 万元；公司股本为 5,200 万元，相对股本规模而言，实现的净利润较少，每股收益与净资产收益率均较低，公司现阶段盈利能力较低。现金收款内控制度执行不到位的风险 公司面向游客提供游艇租赁服务，部分游客采用现金消费，2016 年及 2017 年现金收款占比分别为 7.31%及 19.2%。2017 年因更多的会员采用现金缴款方式，导致公司新进收款比重增加。为规范现金收款行为，公司制定了完善的现金收款内控制度，设置了一式三联的游艇使用登记单，公司销售收款、服务提供均由不同人员进行，做到了不相容岗位相分离，防范公司现金销售活动中财务风险的发生，确保现金安全和真实客观地反映企业的经营成果。但是如果公司的内部控制制度执行不到位或存在道德风险，则可能导致公司产生损失。泊位租赁的风险 到目前为止，根据市场需求情况，陆续完成建设、投入使用 64 个游艇泊位。在远期规划中，公司将建成近 500 个游艇泊位，对外提供游艇泊位租赁业务。现阶段我国私人游艇发展尚处于起步阶段，游艇文化尚不成熟，游艇不是生活必需品，国人更倾向于消费实际、可用、力所能及的必需品，游艇作为一种健康有品质的生活方式的观念远没有得到认同。据不完全统计，全国有近 1 万个游艇泊位，在建和拟建游艇泊位超过两万个，未来几年中，若政府支持政策不充分，游艇文化宣传不到位，将影响私人游艇的普及率，公司的游艇泊位租赁业务也将受到影响。另外，未来在泊位租赁时，将可能存在游艇在泊位中刮蹭，或受自然灾害等情况造成的船体受损等情况，也存在一定的经营风险。泊位租赁的市场的消费能力还没有达到预期值，停靠游艇较少。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为华洪生和华倩，直接或间接持有公司股份 5,200 万股，占公司股份总数的 100.00%，能够对公司 公告编号：2018-010 7/107 的股东大会决议产生决定性影响，对公司的董事和高级管理人员的提名及任免起决定性作用，能够对董事会决议产实质性影响。实际控制人可能利用其地位对公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生重大影响，从而存在损害公司利益或作出对公司发展不利决策的可能。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号：2018-010 8/107 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 秦皇国际旅游开发股份有限公司 英文名称及缩写 Qinhuang International Tourism Development Corp.,Ltd (Qinhuang Tourism)证券简称 秦皇旅游 证券代码 834184 法定代表人 华倩 办公地址 秦皇岛市经济技术开发区珠江道 2 号盛景金领域 4 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈家国 职务 董事、董事会秘书 电话 0335-3990012 传真 0335-3990070 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 河北省秦皇岛市经济技术开发区珠江道 2 号盛景金领域 4 层 邮编:066004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 12 日 挂牌时间 2015 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业娱乐业-其他娱乐业-其他娱乐业（R8990）主要产品与服务项目 公司以旅游项目开发为主,目前主要投资建设游艇泊位,经营游艇租赁、泊位租赁、旅游观光、餐饮服务等业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）52,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 秦皇岛盛景房地产集团有限公司 实际控制人 华洪生、华倩 公告编号：2018-010 9/107 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9113030005653049XK 否 注册地址 秦皇岛海港区文涛路 2 号秦皇国际大酒店 1 层 否 注册资本 52,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层、10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 田伟、程欣 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2211 房间 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价转让。公告编号：2018-010 10/107 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 8,333,887.30 10,480,732.09-20.48%毛利率%44.52%20.81%-归属于挂牌公司股东的净利润-50,790.72 561,107.72-109.05%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-35,986.88-564,471.85-93.63%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-0.09%1.01%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.06%-1.01%-基本每股收益-0.001 0.01-109.5%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 99,266,204.32 89,356,167.24 11.09%负债总计 43,516,810.12 33,555,982.32 29.68%归属于挂牌公司股东的净资产 55,749,394.20 55,800,184.92-0.09%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.07-资产负债率%（母公司）43.70%37.55%-资产负债率%（合并）43.84%37.55%-流动比率 0.04 0.07%-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,835,167.60 1,653,819.28 71.43%应收账款周转率 9.44 11.87-存货周转率 20.62 10.76-公告编号：2018-010 11/107 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%11.09%47.58%-营业收入增长率%-20.48%-17.91%-净利润增长率%-109.05%-58.51%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 52,000,000 52,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 资产处置收益（损失以“-”号填列）-11,638.96 营业外支出-3,164.88 非经常性损益合计非经常性损益合计-14,803.84 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -14,803.84 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：2018-010 12/107 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司致力于旅游项目开发业务，目前业务核心为以游艇俱乐部的经营模式，向会员或游客提供游艇进行海上旅游观光、泊位租赁以及相关配套服务。公司立足于著名的旅游胜地秦皇岛市，以秦皇岛市海螺岛为中心，依托良好的旅游环境、天然的地理区位优势，以及秦皇岛旅游市场充足的客源优势，开展以海上旅游项目为重点的旅游文化休闲项目开发，公司综合运用了上述关键资源要素，获取稳定的收入和利润。未来几年，公司拟购置海上观光船，开通海上旅游线路，并以海螺岛游艇综合服务中心为核心，依托海螺岛酒店、购物广场、步行街、房地产等项目的开发带动，形成一加一大于二的效果，带动旅游产业的发展，进而改善秦皇岛以山、关、海闻名，海上旅游项目相对薄弱的现状，提升秦皇岛的旅游层次的同时，也可为公司带来较好的回报。公司积极打造、开发海上运动中心项目。未来将陆续承接全国帆船邀请赛、青年帆板锦标赛、京津冀三地帆板对抗赛等国内大型体育赛事。开展游艇、帆船、帆板海上航海体验、团队海上拓展训练，提供包含各种动力艇、帆船以及专业钓鱼艇等多种游艇的驾驶培训和导购服务，并量身定制各种航海体验服务。南有海南岛，北有秦皇岛。我们将通过一系列的旅游、休闲项目的开发，改善秦皇岛海上旅游项目的薄弱环节，提升秦皇岛的旅游层次，促进秦皇岛旅游经济的发展。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 是公司转型升级发展的重要的一年，报告期内，公司通过引进经验丰富、理念先进的管理团队，进一步完善公司的管理体系，增加对公司的宣传力度，创立自己的品牌，在业界和市场上有了相当的知名度，为公司进一步开拓市场和进一步的发展打下了坚实的基础。1、本年度对公司经营有重大影响的事项：（1）公司自成立以来即有步骤有计划地按照“中国北方最佳游艇会”的定位来推进。举办各式活动来扩大知名度，吸引社会的关注，树立海螺岛及公司的形象。同时追求利润最大化。举办摄者无疆逐梦海洋情系海螺岛摄影家协会摄影大赛。公司邀请秦皇岛摄 公告编号：2018-010 13/107 影家协会的摄影师们参加，本次活动旨在提高品牌推广力，以摄影师照片为宣传，以摄影师人脉圈为渠道，实现品牌推广。点击量近万。（2）承接北京公司海湾环境蜕变新征程团建活动。北京海湾环境公司（bayeco），携手公司，成功举办了海湾环境蜕变新征程团建活动。此次活动的成功举办远超出主办方的预期，客人们也感到新颖、难忘，对公司留下非常美好的印象。（3）报告期内已经承接高端汽车品牌活动：保时捷车友会、宝马（唐山）、宝马（秦皇岛），先后两次承接品牌活动。玛莎拉蒂车友会、举办路虎模特大赛、奔驰品牌活动。（4）首次亮相天津国际游艇展，在行业内外和京津冀区域打出一定知名度，受到关注。2、报告期内主要经营业绩：报告期内，公司实现营业收入 833.39 万元，收入较去年同期收入减少 214.68 万元，较去年同期下降 20.48%；主要原因是：市场同类产品大幅增加，占据了部分市场份额。(二二)行业情况行业情况 游艇产业属于新兴经济，游艇经济的兴起将带动上下游一大批相关产业，对地方经济的发展具有极大的拉动作用。中国已经启动海洋经济发展战略，游艇经济作为海洋经济和休息经济的组成部分，已经被征服和产业界高度重视，国家已经出台或正在制定关于推进游艇经济发展的产业规划。近年来，国家、地方支持游艇产业发展的政策频频出台，大力推动了游艇经济的发展。游艇产业作为新兴产业也受到了很多地方的高度重视，其中以深圳、上海、青岛，日照等地发展较快。海口、三亚、深圳、珠海、杭州、厦门等沿海城市纷纷将游艇行业列为优先发展产业，为游艇产业的发展创造了有利的政策环境。虽然我国游艇行业前景乐观，发展潜力巨大，但是由于政府政策不完善，发展缓慢，中国游艇消费处于起步阶段，国内缺乏完善的游艇管理条例，国内内河，海岸航线未全国通行，因此游艇消费场所往往局限于私人码头或俱乐部。由于游艇产业在我国仍属于新兴事物，国家还没有制定相关的管理规范，目前大多是沿用过去相应的法规。游艇产业链具有明显的微笑曲线特征，微笑曲线的后端，就是游艇产业链后端的游艇服务，能够带动的价值很大，附加值也较高。一般来说，游艇俱乐部的经营范围集中在停泊维护、租赁管理等核心服务环节，但国内客户对游艇会有着更多的功能诉求，希望搭建一个优质平台，提供全面完善的服务，因此游艇俱乐部有向产业链上游，如销售代理等环节，以及向产业下游，辅助服务等环节延伸的空间和机遇。向下游延伸做辅助服务的尤为普遍，向上游延伸甚至发挥游艇生产厂商作用的情况也并不鲜见。这样就延伸了游艇俱乐部的功能价值。我国游艇市场的上升空间值得期待。2013 年 2 月出台的国务院办公厅关于印发国民旅游休闲纲要（2013-2020 年）的通知中鼓励开展城市周边乡村度假，以及邮轮游艇旅游等旅游休闲产品。游艇租赁将走向大众消费市场，泊位租赁蓄势待发 目前内地注册游艇数量约 4,000 多艘，全国很多地方都开办了游艇旅游专线，如珠江壕江旅行社推出了“豪华游艇游”特色旅游项目后，虽然每天需几千元钱的租赁费，但还是吸引了很多游客前来消费。当前游艇租赁远还未形成规模，随着人们可支配收入的增加和闲暇时间的增多，游艇租赁的消费人群将不断地攀升，游艇租赁将越来越“平民化”。随着未来游艇文化的普及、人均收入水平的不断提高，以及人们消费观念的转变，游艇将不再是奢侈品，而是人们日常生活的一种休闲方式，届时游艇泊位将随着游艇普及率的攀升而稳步增长，就像停车位一般，成为“有车一族”的必需品。人们对于旅游、运动休闲的需求逐步提升，旅游、运动休闲消费也将逐渐增加 公告编号：2018-010 14/107 区域交通网络尤其是高铁、高速公路的快速发展，对我国旅游业，特别是休闲度假旅游业起到了极大地促进作用，未来，我国运动休闲度假旅游有望得到持续稳步的发展。公司目前拥有 4 艘游艇，今年新建了 64 个游艇泊位，可为来秦皇岛旅游的外地商人、游客以及企业客户租赁豪华游艇，开展商务活动，驾驶游艇游览秦皇岛海岸景观；也可为个人或企业购置的游艇提供游艇泊位租赁服务。经过公司多年的发展，在秦皇岛市也拥有了较高的知名度和美誉度，发展了一批会员和中高端客户群体，树立了自己的品牌，竞争地位在本地同行业中处于领先地位。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上本期期末与上年期末金额变年期末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 856,007.88 0.86%387,026.28 0.43%121.18%应收账款-1,766,000.00 1.98%-存货 194,400.00 0.20%254,010.00 0.28%-23.47%长期股权投资-固定资产 40,054,436.99 40.35%42,943,215.73 48.06%-6.73%在建工程 57,652,074.99 58.08%43,997,650.00 49.24%31.03%短期借款-长期借款-资产总计 99,266,204.32-89,356,167.24-11.09%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：2017 年货币资金年末余额 856,007.88 元，比 2016 年货币资金年末余额 387,026.28 元增加了 121.18%，主要原因：2017 年全部应收账款收回。2017 年应收账款年末余额 0 元，比 2016 年应收账款年末余额 1,766,000.00 元减少100%，主要原因：2017 年公司加大会员回款管理，及时催交会员账款，截止 2017 年底，会员全部交齐会员费。2017 年底应收账款余额为 0 元。2017 年在建工工程年末余额 57,652,074.99 元,比 2016 年在建工程年末余额43,997,650.00 元增加 31.03%，主要原因：防波堤工程新增工程量 7,538,633.00 元。游艇码头工程新增工程量 5,014,545.00 元，码头水上钢管桩新增工程量 1,350,000.00 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 8,333,887.30-10,480,732.09-20.48%公告编号：2018-010 15/107 营业成本 4,623,697.05 55.48%8,300,152.92 79.19%-44.29%毛利率%44.52%-20.81%-管理费用 3,312,087.42 39.74%2,537,789.44 24.21%30.51%销售费用 357,014.40 4.28%262,813.85 2.51%35.84%财务费用 3,103.98 0.04%10,784.16 0.10%-71.22%营业利润-4,007.39-738,000.90-99.46%营业外收入-1,500,820.00 14.32%-100%营业外支出 3,164.88 0.04%47.24 0.00%6,599.58%净利润-50,790.72-561,107.72 5.35%-109.05%项目重大变动原因项目重大变动原因：2017 年营业成本 4,623,697.05 元，比 2016 年 8,300,152.92 元降低了 44.29%，主要原因，2017 年公司整体收入较 2016 年减少 20.48%；同时 2017 年调整了游艇观光业务的结构，减少了餐饮在观光费中比例，外购餐费、库存商品消耗大幅降低，致使营业成本相应降低。2017 年管理费用发生额 3,312,087.42 元，比 2016 年 2,537,789.44 元增加 774,297.98元，其中工资增加 530,473.46 元，主要原因：2017 年为了更好地发展业务，新聘用了部分管理人员，其中新聘用业务总经理新增年薪 45 万元，致使管理费用中工资大幅上升；此外，为经营所需拓展业务，加强外部沟通，发生业务招待费较 2016 年增加 72,184.55 元；2017年为改善办公环境，新增部分办公设计，办公费用较 2016 年增加 239,323.84 元。2017 年销售费用发生额 357,014.40 元，比 2016 年 262,813.85 元增加 94,200.55 元，增加 35.84%，主要原因：2017 年公司为开拓市场，扩大业务量，增大了业务宣传力度，宣传广告费较 2016 年增加 53,258.49 元；2017 年财务费用 3,103.98 元，比 2016 年 10,784.16 元减少 7,680.18 元，减少 71.22%，主要原因：银行手续费减少；2017 年无营业外收入发生，比 2016 年 1,500,820.00 元减少 100%，主要原因：2016年有财政补财收入 1,500,000.00 元。2017 年营业利润发生额-4,007.39 元，2016 年发生额-738,000.90 元，减少亏损733,993.51 元,主要原因：虽然 2017 年由于整体市场环境不利于公司经营，营业收入较 2016年减少 2,146,844.79 元；同时公司调整游艇观光业务服务项目，减少了配餐的供应，餐费成本降低 233 万元，同时消耗的库存商减少 93.66 万元，营业成本整体较 2016 年减少 367.64万元；成本降低幅度大于收入降低幅度；此外为扩大经营业务，2017 年增加了业务宣传力度，增加了业务销售人员，新聘用了业务总经理，还增加了办公费用，公司经营的整体成本费用降低大于收入的降低，因此营业利润 2017 年较 2016 年减少亏损 733,993.51 元 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 7,686,038.71 9,988,589.22-23.05%其他业务收入 647,848.59 492,142.87 31.64%主营业务成本 4,557,998.79 8,227,658.28-44.60%其他业务成本 65,698.26 72,494.64-9.38%按产品分类分析按产品分类分析：公告编号：2018-010 16/107 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%游艇观光 7,686,038.71 92.23%9,988,589.22 95.30%泊位租赁 647,848.59 7.77%492,142.87 4.70%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%秦皇岛地区 8,333,887.30 100.00%10,480,732.09 100.00%其他地区 0.00 0.00%0.00 0.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：由于今年外部市场同类产品数量激增，市场竞争激烈，对我公司营业收入有较大影响。另外根据公司整体计划，公司减少了游艇配餐服务部分，出海旅游观光的单次收入降低，随之游艇观光收入也相应的减少。公司在2016年底，根据市场需求情况，陆续完成建设、投入使用 64 个游艇泊位。2017 年泊位租赁收入增加 155,705.72 元，较 2016 年增加 31.64%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 汪*500,000.00 6.00%否 2 张*400,000.00 4.80%否 3 马*400,000.00 4.80%否 4 李*400,000.00 4.80%否 5 陈*400,000.00 4.80%否 合计合计 2,100,000.00 25.20%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 中交一航局第五工程有限公司 7,538,633.00 46.65%否 2 深圳波通纳游艇码头工程有限公司 5,014,545.00 31.03%否 3 烟台学雷港口工程有限公司 1,350,000.00 8.35%否 4 秦皇岛秦皇国际大酒店有限公司 930,000.00 5.76%是 5 秦皇岛奥能油品有限公司 549,125.00 3.40%否 合计合计 15,382,303.00 95.19%-公告编号：2018-010 17/107 注：秦皇岛秦皇国际大酒店有限公司为公司的关联方，形成关联交易，公司召开第一届董事会第十一次会议及 2016 年年度股东大会，对该关联交易进行了预计，并已在全国中小企业股份转让系统进行了披露。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,835,167.60 1,653,819.28 71.43%投资活动产生的现金流量净额-2,366,186.00-2,304,240.45 2.69%筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0.00 现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额 2,835,167.60 元，比 2016 年 1,653,819.28 元增加1,181,348.32 元，增加 71.43%，2017 年加大催收应收账款力度，年底无应收账款余额，现金净流入量增大，经营活动产生的现金流入为主营业务旅游观光服务收入及泊位租凭收入。2017 年投资活动产生的的现金流量支出 2,366,186.00 元，为构建在建工程支付的工程款。2017 年无筹资活动产生的现金流量。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司的全资子公司为秦皇岛秦皇国际游艇俱乐部有限公司，统一社会信用代码为91130302MA0816Q281；成立时间为 2016 年 12 月 8 日；注册资本为 1010 万元，实缴金额为 0 元；法定代表人为华倩；经营范围为游艇的租赁，维修；游艇、润滑油、纺织品、体育用品、渔具、服装、预包装食品的销售；垂钓服务；会议及展览服务；游艇技术开发、技术咨询。该全资子公司尚未开始经营业务。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 不适用。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：本公司 2017 年聘请北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司财务报告审计机构。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）向本公司提交了编号为2018京会兴审字第04010049 号的审计报告，审计意见类型为带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见。强调事项段原文如下：我们提醒财务报表使用者关注，秦皇旅游公司 2017 年发生净亏损-50,790.72 元，且 2017 年 12 月 31 日应付账款余额 42,803,197.60 元，流动比率 0.04，公司短期偿债风险较大，表明存在可能导致对秦皇旅游公司持续经营能力产生重大不确定性，本事项内容不影响已发表的审计意见。公告编号：2018-010 18/107 对于上述强调事项段，董事会认为：1、公司主要经营游艇和泊位租赁业务，而建设游艇泊位需要先建设防波堤。上述应付账款主要是防波堤工程、游艇码头工程等工程款。公司在验收完成后方可支付工程款项，目前游艇码头尚未完全达到可使用状态，公司存在应付账款，是公司正常开展业务、建设泊位建设游艇码头所必然产生的。2、公司为降低短期偿债风险，公司与控股股东、实际控制人保持密切沟通，必要时将提请控股股东、实际控制人给予相应的财务资助。实际控制人的偿债能力较强。同时公司后续将逐步增加短期借款及中长期借款，逐步改善负债结构并拓展股本融资等直接融资渠道，降低公司的短期偿债风险。3、为了保障公司持续经营能力，公司已采取并将陆续采取下列措施，（1）针对北京及周边地区，挖掘、拜访团建客户和企业推广类客户，推介游艇会的承接团建和企业推广类活动平台，提前累计客户；（2）增加水上活动用具（桨板，魔毯，水上滑梯等），营造锚泊船艇水上休闲活动氛围，提升船艇出租率；（3）积极组队参加帆船赛，扩大影响，接触同行和潜在客户；（4）有选择参加展会，提升游艇会知名度，累计客户；（5）增设针对旅行社散客的双体船项目，增加营业收入的多样性；（6）做好内部控制与工程管理，做好泊位出租工作，尽早实现泊位租赁收入。公司将根据法律法规、公司章程及内控制度，严格执行公司内控制度，保证公司经营计划、偿债计划和资金链三者之间能充分配合，尽量使企业有限的资金通过合理安排，尽量满足偿债要求。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司致力于旅游开发业务，未来几年，公司拟购置海上观光船，开通海上旅游线路，并以海螺岛游艇综合服务中心为核心，带动旅游产业的发展，进而改善秦皇岛以山、关、海闻名，海上旅游项目相对薄弱的现状，可以提升秦皇岛的旅游层次，助力秦皇岛城市的发展。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司的海域使用权将在 2026 年底到期。公司的 4 艘游艇均具备适航证、国籍证和所有权证，证件齐全。游艇的适航证将在 2017-2018 年陆续到期，其中游艇“水仙”、“格陵兰”游艇适航证书 2017 年到期后，重新检验合格，已完成换证检验，并取得新的游艇适航证书，有效期至 2019 年。其余两艘游艇适航证均在 2018 年到期，届时公司会积极准备换证检验工作，并完成换证检验。公司四艘游艇的启用时间均在 2010 年到2012 年之间，游艇的预计使用年限为 20 年，不存在年久失修的情况，因此在四艘游艇适航证到期后，能够符合续检的要求。并从业务运营所依赖的关键要素看，公司具备持 公告编号：2018-010 19/107 续经营的能力。公司在秦皇岛市拥有较高的知名度和美誉度，竞争地位在本地同行业中处于领先地位。公司拥有 64 个游艇泊位可为来秦皇岛旅游的外地商人、游客以及企业客户租赁豪华游艇，开展商务活动，驾驶游艇游览秦皇岛海岸景观；也可为个人或企业购置的游艇提供游艇泊位租赁服务。2019 年前，将有 500 个游艇泊位投入使用，届时，公司拥有的泊位数量高于行业的平均水平。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）短期偿债风险及持续经营能力风险 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司 2017 年度财务数据出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告