833662_2017_大地生物_2017年年度报告_2018-04-11.pdf

公告编号：公告编号：20182018-02021 1 1 证券代码：证券代码：833662 833662 股份简称：大地生物股份简称：大地生物 主办券商：主办券商：长江长江证券证券 2017大地生物 NEEQ:833662 荆州大地生物工程股份有限公司 Jing zhou Dady Bioengineering Co.,LTD 年度报告 公告编号：公告编号：20182018-02021 1 2 公告编号：公告编号：20182018-02021 1 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 大地生物、股份公司、公司、本公司 指 荆州大地生物工程股份有限公司 有限公司 指 荆州市大地生物工程有限公司，为公司前身 公司章程 指 荆州大地生物工程股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 新时代证券、主办券商 指 新时代证券股份有限公司 长江证券 指 长江证券股份有限公司 大华会计师、审计机构 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）股东大会 指 荆州大地生物工程股份有限公司股东大会 董事会 指 荆州大地生物工程股份有限公司董事会 监事会 指 荆州大地生物工程股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 湖北铭耀 指 湖北铭耀新能源有限公司 荆门铭耀 指 荆门铭耀农业开发有限公司 生物柴油 指 利用油脂类原料，废弃的动植物油脂、非食用草/木本油料等制取的清洁可再生液体燃料 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期/本期 指 2017 年度 报告期末/本期末 指 2017 年 12 月 31 日 元，万元 指 人民币元、万元 公告编号：公告编号：20182018-02021 1 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李梁斌、主管会计工作负责人杨会生及会计机构负责人（会计主管人员）杨会生保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司持续亏损的风险 报告期末公司净利润为-666.95 万元，较上年增亏 203.19 万元，呈亏损加快的趋势，对公司的盈利能力产生较大的影响。税收政策变化风险 根据国家最新的资源综合利用税收优惠政策，2015 年 7 月 1 日起废弃动植物油生产生物柴油由原来的退税 100%降为 70%的退税率。未来国家税收政策如有大的调整，对公司的盈利能力将产生一定的影响。价格波动因素 2017 年国际原油价格总体上仍保持低位，导致公司销售价格无上升空间。如果国际原油价格继续走低，将对公司的生产经营产生一定的影响。实际控制人控制不当的风险 目前股东李梁斌直接持有股份公司 2,986.2 万股，占公司股份总额的 37.97%，为公司实际控制人。若公司的实际控制人凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的生产经营决策、人事任免、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他中小股东的利益带来风险。公司治理风险 由于股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公告编号：公告编号：20182018-02021 1 5 本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：公告编号：20182018-02021 1 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 荆州大地生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 Jing zhou Dady Bioengineering Co.,LTD 证券简称 大地生物 证券代码 833662 法定代表人 李梁斌 办公地址 湖北省荆州市江陵县沿江产业园招商大道 50 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 熊刚 是否通过董秘资格考试 是 电话 0716-4677906 传真 0716-4677908 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 荆州市江陵县沿江产业园招商大道 50 号 434101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 荆州市江陵县沿江产业园招商大道 50 号董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-03-16 挂牌时间 2015-09-25 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C42 废弃资源综合利用业 主要产品与服务项目 生物柴油的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）78,637,500 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 李梁斌 实际控制人 李梁斌 公告编号：公告编号：20182018-02021 1 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914210007844775941 否 注册地址 荆州区八岭山镇 否 注册资本 78,637,500 否 注册资本与实收资本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 汤孟强 张立 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 2017 年 12 月 31 日报告期末公司主办券商为新时代证券股份有限公司，鉴于公司战略发展的需要，公司变更持续督导主办券商为长江证券股份有限公司，2018 年 1 月 12 日全国股份转让系统向公司出具了关于对挂牌公司和主办券商协商一致解除持续督导协议无异议的函，公司变更持续督导主办券商至长江证券股份有限公司一事自此函出具之日起生效。公告编号：2018-004。根据全国中小企业股份转让系统发布的关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定 及变更指引及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转 让自动变更为集合竞价交易。公告编号：公告编号：20182018-02021 1 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 59,207,451.49 75,314,542.66-21.39%毛利率%-3.24%2.22%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,669,496.99-4,637,579.04-43.81%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,370,261.00-5,657,315.89-30.28%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-9.03%-6.49%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-9.98%-7.91%-基本每股收益-0.08-0.06-33.33%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 131,619,434.49 129,393,856.41 1.72%负债总计 61,113,436.39 52,218,361.32 17.03%归属于挂牌公司股东的净资产 70,505,998.10 77,175,495.09-8.64%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.90 0.98-8.16%资产负债率%（母公司）31.37%30.35%-资产负债率%（合并）46.43%40.36%-流动比率 0.52 1.14-利息保障倍数-2.05-2.59-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,735,717.91-9,426,402.68 129.02%应收账款周转率 74.76 17.97-存货周转率 14.25 8.71-公告编号：公告编号：20182018-02021 1 9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%1.72%124.94%-营业收入增长率%-21.39%130.17%-净利润增长率%-43.81%-618.30%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 78,637,500.00 78,637,500.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-286,885.41 计入当期损益的政府补助 1,069,519.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-64,915.87 非经常性损益合计非经常性损益合计 717,718.04 所得税影响数 16,954.03 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 700,764.01 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 八、八、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 公告编号：公告编号：20182018-02021 1 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是废弃油脂综合利用、生物柴油行业内集研发、生产、销售为一体的高新技术企业，拥有 2 项发明专利，2 项实用新型专利且均获得授权并颁发专利证书，主要的核心技术包括无废水排放工艺技术，并自主研制了新型连续甲醇、真空连续分馏装置和特殊高效混合釜装置，提高生产效率、保证产品质量的同时可实现节能环保的目的，为长江、汉江、洞庭湖流域的水上加油站及增塑剂、钻井助剂、肥料抗凝结剂、防潮剂生产企业提供绿色、环保、安全、高效的清洁能源及生物基原材料。（一）采购模式：公司采取按需采购和固定采购相结合的模式。针对生物柴油生产业务，根据库存情况进行采购。公司生产生物柴油的原材料废弃脂主要包括地沟油、潲水油和酸化油，主要采购于废弃油脂回收企业和个人。采购标准以水分、杂质含量作为质量标准，去水杂后称重计量，再由仓库保管人员进行入库登记。针对生物柴油调合燃料油业务，公司采购部门根据订单要求，结合原材料库存情况从其他公司采购基础油，并对所采购的基础油进行检验，检验合格后由仓库保管人员进行入库登记。目前，公司已经积累了一批比较稳定的上游采购企业以保证原材料充足，由公司的采购部进行对接和维护。（二）生产模式：公司的产品采用自主生产方式进行生产。按照“以销定产、结合库存”的原则安排相应的生产计划。生产部门根据订单及库存情况制定生产计划并组织生产。公司生产部根据每月末统计的尚未执行的订单、正在执行的订单、生产线产能执行情况、原材料和产品库存量以及未发货产品等信息进行统筹分析，制定生产计划，生产车间根据生产计划领用原材料、组织生产工人、调配生产线进行产品生产，完工后生产部会同技术部对产品进行抽检，检验合格后入库。公司内部建立了安全生产标准化规章制度和操作规程来规范生产过程中的安全问题，主要采取的措施包括：通过安全教育培训提升生产人员的安全意识；制订特种作业人员管理制度规范特种作业人员的安全生产行为，确保人身、设备安全；各部门负责人对各自所管的安全设施、设备每天进行检查，保证设施、设备的安全有效；制订危险物品安全管理制度来确保从业人员职业安全健康，生命财产安全以及环境保护；重大危险源管理制度规范了公司内危险源（点）的管理，避免事故的发生；同时公司建立各岗位和生产环节的操作规程，保证生产人员的安全生产。（三）销售模式：公司采取直销的销售模式，由公司专业的销售人员寻找下游客户，向其提供公司样品或根据客户的指标、质量要求提供油品小样，如果符合客户要求，双方进一步就产品质量标准、运输方式、收费标准等问题进行洽谈，达成一致后签订合同。另外公司也积极 公告编号：公告编号：20182018-02021 1 11 发展互联网销售，通过建立公司网站进行产品推介，并且在阿里巴巴、慧聪网等电商平台发布产品信息。在产品交付方面，销售合同中会对运输方式和运输成本问题进行约定，公司通常选择第三方物流进行发货或者客户自提货物。针对不同的客户公司的结算方式主要有两种：对于长期合作的客户，公司采取先发货后付款的结算方式，客户在产品验收合格、完成交付的十天内付款；对于新客户，公司会根据订单金额要求客户支付部分预付款，在产品验收、完成交付的十天内支付剩余货款。（四）盈利模式：公司的生物柴油业务主要通过从废弃油脂收集企业采购废弃油脂，利用公司自主研发的生产工艺生产生物柴油并进行销售，从而实现收入；生物柴油调合燃料油业务主要根据销售订单中对产品指标和质量的要求，制定采购计划，并由技术人员对调合比例、工艺、化学添加剂的使用等调整后进行燃料油的调合，销售并实现收入；生物柴油技术服务业务主要通过公司自主研发的生产技术对同行业其他企业进行技术输出服务，从而实现收入。报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：无 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年的主要工作：1、强化安全意识，始终坚持安全规范经营的底线思维。2017 年公司上下牢固树立安全第一的思想，强化安全就是效益的总体意识。一是做到施工安全，2017 年在安全施工的前提下，抓进度、赶时间推进工程项目建设工作；二是做到生产安全，安全生产是公司经营的底线，在日常生产中时刻绷紧安全这根弦，做到警钟长鸣，严防松懈和麻痹；三是做到内控安全，加强成本控制和费用审批，厉行节约，强化财务核算、资金调度和廉洁自律管理，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，不断提高资金运营水平。2、强化品牌意识，始终坚持正能量的宣传。一是做好公司网站、微信平台的改版升级和日常管理维护工作；二是及时收集公司重大事件和活动信息在公司网站、微信平台和报纸、电视台、行业网站等新闻媒体发布；三是积极参 公告编号：公告编号：20182018-02021 1 12 与义务献血、社会扶贫、十九大报告宣讲、书法进企业等社会公益活动，展现良好企业形象。3、强化创新意识，始终坚持与时俱进、不断创新的发展理念。一是成功申报两化融合市级示范单位和市级重点实验室；二是强化工艺和产品研发，自主研发设计的国内首套生物柴油四塔联蒸设备已在项目一期生产线上得到应用；三是积极参与行业标准制定和认证工作，目前已主导制定、发布行业标准 2 个，正在起草标准 4 个，顺利通过欧盟 ISCC（国际可持续发展和碳认证）认证体系。4、强化市场意识，始终坚持以客户为中心的经营理念。为了满足老生产线停产后客户需求和公司经营需要，加大了燃料油的调和及销售拓展力度。公司位于荆州市荆州区八岭山镇厂区的生产线老化，不能满足安全生产和环保要求，出于审慎及对投资者负责的考虑，公司在市场需求旺盛、订单充足的情况下，仍决定关闭生产线，并于2016 年 10 月完成整体关闭，彻底消除隐患。同时，公司为了提升生物柴油的生产能力及附加值，在荆州开发区循环经济与节能环保产业园湖北铭耀新厂区内，加快实施年产 10 万吨清洁燃料油项目。目前，综合楼、检测中心、2 万立方米油库均已投入运营，项目一期 5 万吨生产线已进入设备调试阶段。公司原计划于 2017 年 9 月投产，但由于当时所在园区配套的污水处理厂尚在建设中，导致公司未能如期投产。目前园区污水处理厂已基本建成，开始试运行。公司本次预计投产时间为 2018 年 4 月，为此，公司正在积极开展相关准备工作，争取为项目一期 5万吨生产线的顺利投产打下坚实基础。(二二)行业情况行业情况 截至 2015 年，全球生物液体燃料消费量约 1 亿吨，其中燃料乙醇全球产量约 8000 万吨，生物柴油产量约 2000 万吨。巴西甘蔗燃料乙醇和美国玉米燃料乙醇已规模化应用。截至 2016 年，燃料乙醇年产量约 210 万吨，生物柴油年产量约 80 万吨。生物柴油处于产业发展初期，纤维素燃料乙醇加快示范，我国自主研发生物航煤成功应用于商业化载客飞行示范。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,078,496.50 2.34%10,107,840.65 7.81%-69.54%应收账款 560,875.28 0.43%926,481.22 0.72%-39.46%存货 8,577,289.79 6.63%-100.00%长期股权投资 固定资产 17,349,130.15 13.18%15,133,810.15 11.70%14.64%在建工程 24,640,761.67 18.72%15,714,055.18 12.14%56.81%短期借款 5,000,000.00 3.80%5,000,000.00 3.86%0.00%长期借款 9,000,000.00 6.84%10,000,000.00 7.73%-10.00%其他非流动资产 59,349,525.14 45.09%50,406,724.14 38.96%17.74%公告编号：公告编号：20182018-02021 1 13 资产总计 131,619,434.49-129,393,856.41-1.72%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期公司货币资金期末余额较上年度同期减少702.93万元，为公司支付湖北铭耀公司新生产线建设支出。2、应收账款：报告期应收账款期末余额较上年同期减少36.56万元，公司对燃料油的销售收紧了应收账款的信用账期。应收账款，余额变动的主要原因是：报告期往来款主要是燃料油的销售货款。该销售属于贸易交易，回款期限短。3、存货：报告期存货期余额为零。因为原大地事业部停产，没有生物柴油类的存货，为公司今年的主要经营业务为燃料油的销售，流动性强、周转快。4、在建工程：报告期在建工程较上年同期增加892.67万元，为湖北铭耀新能源有限公司10万吨生产的投入。5、其他非流动资产：报告期内非流动资产 5,934.95 万元，上年同期 5,040.67 万元，其他非流动资产主要是湖北铭耀 10 万吨清洁能源生产线建设预付款，由于还未办理竣工结算，按实质重于形式原则对预付账款做了重分类。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 59,207,451.49-75,314,542.66-21.39%营业成本 61,125,058.19 103.24%73,642,518.55 97.78%-17.00%毛利率%-3.24%-2.22%-管理费用 4,888,990.65 8.26%5,950,469.26 7.90%-17.84%销售费用 389,733.42 0.66%894,040.68 1.19%-56.41%财务费用 2,578,424.83 4.35%1,096,565.29 1.46%135.14%营业利润-7,637,230.32-12.90%-8,015,003.20-10.64%-4.71%营业外收入 4,208.34 0.01%3,848,891.58 5.11%-99.89%营业外支出 69,124.21 0.12%10,335.61 0.01%568.80%净利润-6,669,496.99-11.26%-4,637,579.04-6.16%-43.81%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用：报告期内销售费用期末余额较上年同期减少50.43，其中，职工薪酬较上年同期减少17.03万元，运杂费较上年同期减少20.95万元，其他较上年同期减少21.12万元。公司原事业部停产，相关的销售费用与上年同期相比减少8.75万元，荆州伟昱公司报告期34.28万元，去年同期80.65万元。2、财务费用：报告期内，较上年增长135.14%，为公司支付私募债券利息、融资租赁的租赁费、票据贴现利息支出，利息支出较上年同期增加136.70万元。3、营业外收入：报告期内，较上年减少384.47万元，为公司原事业部生产线停产后，生物柴油产品销售停滞资源综合利用增值税即征即退政府补助较上年同期减少218.69万元。4、营业外支出：报告期内，较上年增加5.87万元，为荆州伟昱公司缴纳消费税产生的滞纳金。公告编号：公告编号：20182018-02021 1 14 5、净利润：报告期内，较上年同期增亏203.19万元，公司整体经营业绩下滑主要原因是由于位于荆州市荆州区八岭山镇厂区的生产线老化，不能满足安全生产和环保要求，公司对其予以整体关闭，而新厂区生产线，受园区污水处理厂没有如期营运影响，致公司未能如期投产，造成运营成本上升亏损增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 59,207,451.49 72,953,689.29-18.84%其他业务收入 2,360,853.37-100%主营业务成本 61,125,058.19 73,515,153.41-16.85%其他业务成本 127,365.14-100%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%1#生物柴油 175,888.88 0.30%12,535,293.33 17.18%2#生物柴油 0.00%935,362.58 1.28%甘油 0.00%52,735.90 0.07%轻质燃料油 0.00%7,415,193.71 10.16%1#燃料油 77,004.27 0.13%6,182,059.44 8.48%3#燃料油 49,292,315.11 83.25%45,832,044.33 62.82%粗白油 3#9,523,763.65 16.09%服务收入 138,479.58 0.23%合计 59,207,451.49 100.00%72,953,689.29 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司在本年度由于新生产线没有投产，生产柴油产品及附属产品都没有产出，1#生物柴油销售额较上年同期减少 1,235.94 万元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 江苏田雨村生物科技有限公司 29,598,715.95 49.99%否 2 武汉格尔石油化工有限公司 1,680,156.32 2.84%否 3 上海盈荣环保科技有限公司 7,843,607.33 13.25%否 4 广东省燃料有限公司 9,528,645.65 16.09%否 5 湖南国储能源有限公司 10,164,953.46 17.17%否 公告编号：公告编号：20182018-02021 1 15 合计合计 58,816,078.71 99.34%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 南京长航物资公司 17,956,077.91 32.55%否 2 湖南华南石化工技有限公司 10,095,489.49 18.30%否 3 武汉格尔石油化工有限公司 6,679,487.20 12.11%否 4 湖北海盈化工有限公司 4,311,294.40 7.82%否 5 宁波市东海长城石化有限公司 3,613,288.48 6.55%否 合计合计 42,655,637.48 77.33%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,735,717.91-9,426,402.68 129.02%投资活动产生的现金流量净额-10,937,694.31-57,215,806.87 75.99%筹资活动产生的现金流量净额 1,172,632.25 76,501,363.53-98.47%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动现金流量净额较上年增加的主要原因是，报告期收到其它与经营活动有关的现金 1160.75 万元，上年同期 173.70 万元，主要是收到政府补助 95.4 万元，2017 年 3 月 27 日湖北铭耀收到县域调度资金 300 万元，2017 年 9 月 8 日收到江陵县县级周转资金 400 万元。2、投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动现金流量净额较上年增加的主要原因是，铭耀新能源有限公司处置子公司荆州伟昱石油化工有限公司股权收到现金净额 385.00 万元。3、筹资活动生产的现金流量净额：本期筹资活动现金流量净额较上年减少的主要原因是，2016 年度公司定增 2,242.5 万股，募集资金 4,485.00 万元，本年度未进行股票定增。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、湖北铭耀成立于 2014 年 3 月 13 日，住所在江陵县楚江大道 2 号，法人代表李梁斌，类型为有限责任公司，注册资本 5000 万元整，实收资本 5000 万元，系公司全资子公司。经营范围：脂肪酸甲脂、复合生物燃料、工业级混合油的生产、批发、零售；再生资源的回收；生物能源技术、废弃油脂综合利用技术、能源清洁利用的研究、开发；燃料油、化工原料及产品的批发、零售（以上经营范围中不含危险化学品）。湖北铭耀年产 10 万吨清洁燃料项目正在建设中，一期五万吨生产线将于 2018 年 4 月投产。2、荆门铭耀成立于 2015 年 01 月 12 日，住所在荆门市东宝区石桥驿镇英岩村三组，法人代表张伟，类型为有限责任公司，注册资本 1000 万元整，系湖北铭耀全资子公司。经营范围：农业项目投资（不含金融、证券、期货及其它专项规定项目），农业技术开发、技术转让、技术推广、技术咨询，瓜果蔬菜、花卉苗木、农作物（不含种苗及其它许可经营项目）种植及销 公告编号：公告编号：20182018-02021 1 16 售，农产品销售（不含粮食收购及其它许可经营项目），水产养殖及销售（不含水产苗种及其它许可经营项目），农业观光项目开发，网上贸易代理（不含预包装食品及其它许可项目）。报告期销售收入为零，净利润-34.12 万元，生产性生物资产亏损原因：生产性生物资产未产出。3、武汉大地铭耀生物科技有限公司成立于 2016 年 8 月 10 日，住所在武汉东湖新技术开发区高新大道 888 号高农生物园总部 B 区 1#楼 208 室，法人代表李梁斌，类型为一人有限责任公司，注册资本 1000 万元整，系荆州大地生物工程股份有限公司全资子公司。经营范围：生物能源技术研发、技术咨询、技术转让。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。4、荆州伟昱成立于 2013 年 6 月 27 日，住所在江陵县沿江产业园招商大道南侧（铭耀新能源公司综合楼 404 室），法人代表陈元平，类型为有限责任公司，注册资本 1000 万元整，系湖北铭耀全资子公司。经营范围：燃料油（含船舶柴油，不含危险化学品）合成、批发；润滑油、重油、白油、蜡油、液体石蜡、化工产品及原料（不含危险化学品）、变压器油、石化器材及设备批发、溶剂油（石脑油）、煤焦油、苯、二甲苯、甲醇、乙醇、环己酮、双氧水（含量小于 27.5%）、乙酸、甲醛、甲基叔丁基醚、醋酸仲丁酯、醋酸异丙酯、沥青、甲苯、硫酸、氢氧化钠、碳化钙、丙烷、丁烷、丁烯、液化石油气（工业用）、正丁烷、异辛烷、戊烷（不带存储设施的票面经营）批发；货物进出口、技术进出口、代理进出口（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。2017 年 8 月 4 日经公司董事会第二十六次会议审议通过将其 100%股权转让给武汉中泰品润国际贸易有限公司。销售收入：5,889.31 万元；利润总额：-432.85 万元。亏损的主要原因是：受原油价格影响，采购成本偏高，导致毛利润为负。5、北京伟昱石油化工有限公司成立于 2017 年 01 月 23 日，住所在北京市朝阳区北苑东路19 号院 3 号楼 3 层 313，法人代表李梁斌，类型为有限责任公司（法人独资），注册资本 2000万元整，系大地生物全资子公司。经营范围：销售润滑油、化工产品（不含危险化学品）、燃料油、沥青（不含煤焦沥青、硝化沥青）、金属材料、五金交电（不从事实体店铺经营）、机械设备；清洁服务（不含餐具消毒）；道路货运代理；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）6、北京碧沃德科技发展有限公司成立于 2017 年 02 月 27 日，住所在北京市朝阳区朝阳北路 145 号 13 号楼（六里屯孵化器 4328 号），法人代表李梁斌，类型为其他有限责任公司，注册资本 100 万元整，系大地生物控股公司。经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；承办展览展示活动；会议服务。7、武汉伟昱石油化工有限公司成立于 2016 年 02 月 18 日，住所在武汉市东湖新技术开发区光谷三路 777 号综合大楼 101-24，法人代表李福新，类型为其他有限责任公司（法人独资），注册资本 500 万元整。经营范围：危化品（易燃液体、汽油、煤油、柴油）的票面经营；燃料油（不含闪点 60 度以下）的批发兼零售；能源、新能源、石油化工产品（不含危险品）的技术开发、技术转让；石油运输行业通信息咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物及技术）。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 748,245.07 1,079,804.27 研发支出占营业收入的比例 1.26%1.43%公告编号：公告编号：20182018-02021 1 17 研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 硕士 本科以下 9 9 研发人员总计 9 9 研发人员占员工总量的比例 18%18%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 4 4 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发项目情况：研发项目情况：报告期内，公司一直以来注重研发投入，研发活动费用项目 1、材料：21.41 万元；2、直接人员费用：46.22 万元；3、折旧费用：1.05 万元；其他费用 6.14 万元。申报、创建了“废弃油脂无害化利用荆州市重点实验室”；生物柴油原料废弃油脂检测方法及要求获得省级科技成果转换奖励；干法预处理及分酸二步法生产生物柴油新工艺在国内油脂专业科技期刊中国油脂得到刊发；与武汉轻工大学签订了产学研合作协议，双方将建立长期的产学研合作机制；同时聘请全国生物柴油行业协作组专家委员会常务副主任为我公司高级技术顾问，把握先进的研发方向。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:处置子公司股权的会计处理。1、事项描述 公司向武汉中泰品润国际贸易有限公司转让全资子公司荆州伟昱石油化工有限公司（“荆州伟昱”）100%股权，处置对价 11,577,998.14 元；公司向珠海铭阳新能源投资有限公司、龙文全、张竹青和张伊雯转让全资子公司武汉伟昱石油化工有限公司（“武汉伟昱”）100%股权，处置对价零元。上述股权转让交易已于 2017 年度完成。根据企业会计准则的规定，管理层确认股权转 公告编号：公告编号：20182018-02021 1 18 让产生的收益为人民币 3,688,940.62 元，详见“附注七（一）处置子公司”。管理层考虑与该股权交易相关的事实和情况，以确定会计处理的恰当性以及处置收益的计算。由于此次股权交易对合并财务报表具有重大的影响，我们将公司处置荆州伟昱和武汉伟昱 100%股权的会计处理识别为关键审计事项。2、审计应对 针对处置荆州伟昱和武汉伟昱 100%股权的会计处理执行的主要审计程序如下：（1）了解、评价和测试投资与筹资相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）检查处置荆州伟昱和武汉伟昱 100%股权的转让协议、公告及相关会议纪要；（3）评价处置收益在个别财务报表和合并财务报表的确认是否符合企业会计准则的要求；（4）基于已收取对价以及荆州伟昱和武汉伟昱于处置日的净资产账面价值，重新计算处置收益；（5）考虑在财务报表中有关上述处置交易的披露是否符合企业会计准则的要求。基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在处置荆州伟昱和武汉伟昱 100%股权的会计处理是可接受的。(七七)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：处置固定资产净损失从“营业外支出”重分类至“资产处置收益”-286,885.41 元。(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，减少 2 户，其中：1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主