833652_2017_ST一恒贞_2017年年度报告_2018-06-27.pdf

公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 1 2017 年度报告 ST 一恒贞 NEEQ:833652 河南一恒贞珠宝股份有限公司 Henan Youthen Jewelry Co.,Ltd 公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2017 年 3 月 27 日，深圳一恒贞珠宝有限公司与河南宝福珠宝销售有限公司共同出资设立深圳一恒贞珠宝文化发展有限公司。2、2017 年 6 月 12 日，深圳一恒贞珠宝文化发展有限公司与河南宝福珠宝销售有限公司共同出资设立北京一恒贞文化发展有限公司。公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .4545 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .4747 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .4949 第九节第九节 行业信息行业信息 .5353 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .5454 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .6060 公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、一恒贞 指 河南一恒贞珠宝股份有限公司 有限公司 指 河南一恒贞珠宝有限公司 北京一恒贞 指 北京一恒贞珠宝有限公司 上海一恒贞 指 上海一恒贞钻石有限公司 元亨利 指 元亨利珠宝股份有限公司 奥罗拉 指 河南奥罗拉钻石股份有限公司 报告期 指 2017 年 1-12 月 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 工商银行 指 中国工商银行股份有限公司 中国银行 指 中国银行股份有限公司 广发银行 指 广发银行股份有限公司 洛阳银行 指 洛阳银行股份有限公司 郑州银行 指 郑州银行股份有限公司 建设银行 指 中国建设银行股份有限公司 浦发银行 指 上海浦东发展银行股份有限公司 公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄飞雪、主管会计工作负责人黄飞雪及会计机构负责人（会计主管人员）黄飞雪保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 存货安全风险 公司存货主要是钻石、彩色宝石、翡翠及原石、和田玉等贵重首饰，具有较强的流通性和变现性，易导致潜在的失窃事件的发生，这对公司存货管理和安全防范提出了更高的要求 资金短缺带来的风险 由于黄金珠宝行业是资金密集型行业，目前一恒贞处于债务缠身无法找到外部金融资金支持的情况下，其产品相对款式陈旧，就会带来与其他品牌的竞争力减弱。珠宝首饰的款式变化带来的经营风险 行业内的企业由于在生产、批发、零售等环节均需要保持金额较大的存货用于生产流转、展厅布置及实体店零售店铺货，导致诸多产品如销售不畅时款式陈旧需要重新加工造成贵金属的损耗和工费的投入，以及生产研发的大量资金投入，都会影响企业利润的下滑。股权质押及司法冻结及控股股东、实际控制人变更的风险 公司因诸多诉讼问题正在解决，实际控制人等股东股权质押担保的情形（截至 2017 年 12 月 31 日控股股东、实际控制人共质押股份 4,100 万股），加之合同货款违约、民间借贷等涉诉纠纷，公司控股股东、实际控制人黄飞雪、张斌夫妇合计5000 万股（占公司总股本 55.56%）已于 2016 年 10 月被司法冻结，公司已被纳为失信被执行人。若相关权利人申请对被冻结的股份采取司法强制执行措施，可能会导致公司控股股公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 6 东、实际控制人发生变更。公司及公司控股股东、实际控制人被纳为失信被执行人的风险 经查询中国执行信息公开网、信用中国网站结果显示：公司控股股东、实际控制人黄飞雪、张斌已被纳为失信被执行人名单，上述被纳入失信被执行人将对公司持续经营能力和财务状况造成不利影响。日常经营困难风险 由于公司 2016 年以来资金链断裂、人员流失严重、借款逾期较多、诉讼缠身、司法冻结等相关原因，公司在 2017 年日常经营受到重大影响，营业规模收缩较多，日常经营困难的不确定性较大。关于非标意见审计报告及持续经营能力的风险 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具的无法表达意见审计报告报告充分反应了公司的财务风险和持续经营能力存在重大不确定性，公司董事会及管理层将尽快采取有效措施，及时消除和改善审计报告中所提及内容，切实维护广大投资者的利益。实际控制人控制风险 黄飞雪、张斌二人为公司共同控股股东、实际控制人，处于绝对控制地位，足以对股东大会、董事会决议产生重大影响，因而不排除其通过行使人事任免等方面对公司进行控制或干涉，损害公司及中小股东合法权益，故公司存在可能会因为控股股东及实际控制人不当控制的风险。供应商集中较高的风险 报告期内公司供应商集中度均较高。2017 年 1-12 月，公司供应商为元亨利珠宝股份有限公司、河南金利福珠宝有限公司采购金额占总采购金额比重为 100%。公司对上述供应商存在较大的依赖。宏观经济下滑的风险 珠宝首饰属高档消费品，为非必需消费品，一般单件价值较高，因此珠宝产品的市场环境受到消费者购买力水平以及宏观经济环境的双重影响。近年来，中国作为发展迅速的新兴经济体，经济保持了较快的增长速度，居民人均收入水平稳步提高，进而拉动了对珠宝首饰产品的消费需求。2017年国际经济形势依然严峻，导致消费者的购买力水平持续下降，从而对珠宝行业及公司的经营业绩产生不利的影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河南一恒贞珠宝股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Youthen Jewelry Co.,Ltd（Youthen）证券简称 ST 一恒贞 证券代码 833652 法定代表人 黄飞雪 办公地址 郑州市管城区紫荆山路 72 号 2 号楼 20 层 59 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄飞雪 职务 董事长、信息披露事务负责人 电话 0371-66983345 传真 0371-55652395 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996-11-06 挂牌时间 2015-10-13 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-52 零售业-524 文化、体育用品及器材专门零售-5245 珠宝首饰零售 主要产品与服务项目 批发兼零售：珠宝首饰 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）90,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 黄飞雪、张斌 实际控制人 黄飞雪、张斌 公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914101002717383572 否 注册地址 郑州市管城区紫荆山路 72 号 2号楼 20 层 59 号 否 注册资本 90,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 姚俭方、李桂藏 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、根据全国中小企业股份转让系统发布的 关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引及其过渡期有关事项的回答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为集合竞价交易。2、2018 年 1 月 12 日公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过 关于改聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）的议案，公司审计机构由亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）变更为天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）。3、2018 年 1 月 12 日公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过关于补选公司董事会董事候选人的议案，鉴于董事周红民先生去世,董事刘俊丽女士、袁劲先生提出辞职，为公司管理需要，补选张炜、张松和宋菲菲为公司第一届董事会董事。公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 1,429,953.65 361,315,273.61-99.60%毛利率%40.01%9.21%-归属于挂牌公司股东的净利润-27,322,092.09-58,756,300.55-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-27,521,687.15-55,950,475.86-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-27.58%-41.35%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-27.73%-39.37%-基本每股收益-0.30-0.65-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 582,916,053.85 637,266,872.92-8.53%负债总计 497,507,890.45 524,536,617.43-5.15%归属于挂牌公司股东的净资产 85,408,163.40 112,730,255.49-8.53%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.95 1.25-24.24%资产负债率%（母公司）85.03%82.09%-资产负债率%（合并）85.35%82.31%-流动比率 1.17 1.20-利息保障倍数-2.97-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-9,515,740.39-81,029,386.47-88.26%应收账款周转率 0.03 9.39-存货周转率-0.81-公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-8.53%31.83%-营业收入增长率%-99.60%47.77%-净利润增长率%-53.50%-388.54%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 90,000,000 90,000,000.00 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-404.94 非经常性损益合计非经常性损益合计 199,595.06 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 199,595.06 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家集黄金、珠宝首饰设计、镶嵌加工、批发、零售为一体的品牌连锁公司，致力于自有品牌产品的设计、推广及渠道建设，打造中国最具影响力的珠宝连锁品牌。公司自成立以来，一直坚定不移地致力于珠宝文化的推广和传播，不遗余力地实施品牌价值的全方位提升。公司主要通过定制、生产、销售钻石系列、彩宝系列产品，采购销售贵金属系列、玉石系列、珍珠系列产品，以一恒贞珠宝品牌加盟为依托，在全国范围内推广加盟门店。经营全品类的珠宝首饰，同时以石榴女人品牌经营高端镶嵌彩色宝石，在中国一线城市寻找加盟商。公司改变了以往在全国开设直营店铺的形式，转变为加盟的模式，以轻资产形式运营。主要客户亦发生改变，目前公司主要客户为在各地市县想要经营一恒贞品牌及石榴女人品牌的加盟商。综上，企业相较以往销售渠道、收入来源、商业模式已经发生了改变。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:公司改变了以往在全国开设直营店铺的形式，转变为加盟的模式，以轻资产形式运营。主要客户亦发生改变，目前公司主要客户为在各地市县想要经营一恒贞品牌及石榴女人品牌的加盟商。综上，企业相较以往销售渠道、收入来源、商业模式已经发生了改变。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 由于 2016 年开始一恒贞公司资金链断裂，遭到供应商及债权人的诉讼，一恒贞公司不能够正常运行。企业处于半停滞状态，应付诉讼，员工流失，但一恒贞的高层管理人员依然在公司处理一恒贞所面对的困难和诸多诉讼。2016 年的状况对公司 2017 年的经营计划产生重大影响，由于资金链断裂，公司未能实现原有的经营计划。(二二)行业情况行业情况 2017 年中国黄金珠宝市场基本保持平稳，上游大型黄金珠宝生产厂家对产品线更加精益求精。黄金价格基本平稳，珠宝类原材料供给充足，不影响市场的货品来源。在零售市场方面各品牌都能依照公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 12 自身品牌特色服务好各地的消费者，特色产品出现产销两旺的状态。珠宝行业在互联网销售方面得到了很大的发展，集中表现在老百姓愿意在网上购买黄金珠宝，和以微商形式购买珠宝。从而说明市场的购买力依然十分强劲，消费市场潜力巨大，因此黄金珠宝行业是持久的和具有巨大利润空间的行业。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 966,853.59 0.17%33,177,321.64 5.21%-97.09%应收账款 48,117,140.56 8.25%51,267,531.55 8.04%-6.15%存货 511,723,273.70 87.79%451,232,938.13 70.81%13.41%长期股权投资 -固定资产 958,087.43 0.16%1,632,737.86 0.26%-41.32%在建工程 -短期借款 32,398,420.17 5.56%123,776,426.24 19.42%-73.83%长期借款 其他流动资产 43,240.61 0.01%4,246,948.85 0.67%-98.98%预付款项 4,575,500.00 0.78%76,575,500.00 12.02%-94.02%其他应收款 16,531,957.96 2.84%11,342,037.41 1.78%45.76%资产总计 582,916,053.85-637,266,872.92-8.53%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：企业因涉及诉讼问题，公司账户被查封，不能正常经营。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 1,429,953.65-361,315,273.61-99.60%营业成本 857,779.88 59.99%328,044,544.74 90.79%-99.74%毛利率%40.01%-9.21%-管理费用 1,118,033.56 78.19%6,634,029.21 1.84%-83.15%销售费用 1,369,213.93 95.75%5,313,314.36 1.47%-74.23%财务费用 14,932,757.73 1044.28%29,218,451.26 8.09%-48.89%营业利润-19,729,829.67-1379.75%-62,797,711.18-17.38%-68.58%营业外收入 200,000.00 13.99%805,866.01 0.22%-75.18%营业外支出 404.94 0.03%3,611,690.70 1.00%-99.99%净利润-27,322,092.09-1910.70%-58,756,300.55-16.26%-53.50%公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 13 项目重大变动原因项目重大变动原因：在与金一文化的并购过程中，由于金一文化单方面公告，造成银行收贷、厂家收货使得公司资金极度短缺，并进而引发系列纠纷及诉讼，公司银行账户被冻结，使得公司无法正常使用流动资金，生产经营受较大影响，生产规模缩减。以上原因导致公司主营业务收入、营业成本及净利润较上年度出现大幅变动。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 1,429,953.65 361,100,939.10-99.60%其他业务收入 214,334.51-100.00%主营业务成本 674,445.46 326,749,210.52-99.79%其他业务成本 183,334.42 1,295,334.22-85.85%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%千足金 341,649.64 23.89%283,285,646.31 78.41%翡翠类 59,520.51 4.16%22,695,328.35 6.28%和田玉类 29,414.53 2.06%251,694.21 0.07%珍珠类 265,613.06 18.57%10,180,532.59 2.82%钻石类 497,332.48 34.78%30,540,266.03 8.45%晶石类 23,747.00 1.66%12,714,453.01 3.52%K 金类 212,676.43 14.87%1,074,387.05 0.30%银饰类 0 0.00%0 0.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：由于诸多诉讼造成公司资金运作紧张，生产经营受较大影响，销售人员流失导致营业收入相较于上年同期出现大幅波动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 河南永贵百货有限公司 104,869.73 7.33%否 2 河南宝福珠宝销售有限公司 98,544.62 6.89%否 3 西安中环银泰商业管理有限公司 60,875.20 4.26%否 4 安徽华亿工贸集团有限责任公司 34,052.23 2.38%否 公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 14 5 三河新世界百货有限公司 31,425.55 2.20%否 合计合计 329,767.33 23.06%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 元亨利珠宝股份有限公司 346,232.27 71.7%是 2 河南省金利福珠宝有限公司 136,752.14 28.3%否 3-否 4-否 5-否 合计合计 482,984.41 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-9,515,740.39-81,029,386.47-88.26%投资活动产生的现金流量净额 -6,306.00-100.00%筹资活动产生的现金流量净额 9,344,942.47 79,427,616.96-88.23%现金流量分析现金流量分析：在与金一文化的并购过程中，由于金一文化单方面公告，造成银行收贷、厂家收货使得公司资金极度短缺，并进而引发系列纠纷及诉讼，生产经营受较大影响，生产规模缩减。同时因诸多诉讼仲裁案件，公司多个银行账户已被冻结，导致公司无法正常使用流动资金。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期内，公司拥有3 家全资子公司，分别为：1、深圳一恒贞基本信息 公司名称：深圳一恒贞珠宝有限公司 法定代表人：黄飞雪 设立日期：2008年04 月09 日 注册资本：500 万元 住所：深圳市龙岗区南湾街道布澜路31 号中盈珠宝工业厂区B3 栋402 注册号：440301103277580 经营范围：从事金银饰品、珠宝、黄金、铂金、钯金、宝石镶嵌的加工生产、购销。2、上海一恒贞基本信息 公司名称：上海一恒贞钻石有限公司 法定代表人：黄飞雪 设立日期：2011年7 月14 日 注册资本：100 万元 住所：上海市浦东新区世纪大道1701 号316 室 注册号：310115001849902 经营范围：钻石、珠宝首饰的销售，从事货物与技术的进出口业务。3、北京一恒贞基本信息 公司名称：北京一恒贞珠宝有限公司 法定代表人：黄飞雪 设立日期：2006年5 月12 日 注册资本：50 万元 住所：北京市西城区车公庄大街甲4 号物华大厦1503 室。注册号：110102009559172，经营范围：销售首饰、工艺美术品。报告期内，公司主要控股子公司未发生变化。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 -公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 15 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：无法表示意见 董事会就非标准审计意见的说明：在天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供财务审计服务期间，公司积极配合开展现场审计工作，提供审计工作所需的各项资料。因 2017 年度一恒贞公司资金链断裂导致资金严重短缺、人员流失严重、借款逾期较多、诉讼缠身、司法冻结等相关原因，日常经营受到重大影响，营业规模收缩较多，日常经营比较困难。债权人和银行的质押公司存货无法正常盘点，部分供应商和客户未能获得有效的函证回函。以上原因导致天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见审计报告。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策的变更（1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理。该项会计政策变更对本期财务报表无影响。（2）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713 号）相关规定，采用未来适用法处理。该项会计政策变更对本期财务报表无影响。（3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）相关规定。该项会计政策变更对本期财务报表无影响。2.会计估计的变更 无。3.前期会计差错更正以前年度公司将质押的珠宝钻石分类为千足金，2016 年 12 月 31 日涉及金额为334,152,120.46 元，本期对上期报表进行了追溯调整。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司积极参与社会慈善，注重关心员工身体健康，积极开展各项有益于社会的活动。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力。2017 年2 月，公司董事、监事以及高级管理人员进行调整，目前存在问题主要为涉及众多涉诉纠纷、股权司法冻结、被纳为失信被执行人，上述情况将对公司持续经营能力和财务状况造成不利影响，公司目前正在积极推动协调、和解工作，调动相关资源，尽快消除被申请执行的负面情况，公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 16 同时公司力争通过销售解决珠宝的周转问题，获得现金流，解决债权人的诉求，努力维护公司中小股东的合法权益。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 2017 年中国黄金珠宝市场基本保持平稳，上游大型黄金珠宝生产厂家对产品线更加精益求精。黄金价格基本平稳，珠宝类原材料供给充足，不影响市场的货品来源。在零售市场方面各品牌都能依照自身品牌特色服务好各地的消费者，特色产品出现产销两旺的状态。珠宝行业在互联网销售方面得到了很大的发展，集中表现在老百姓愿意在网上购买黄金珠宝，和以微商形式购买珠宝。从而说明市场的购买力依然十分强劲，消费市场潜力巨大，因此黄金珠宝行业是持久的和具有巨大利润空间的行业。(二二)公司发展战略公司发展战略 1.深耕深圳一恒贞珠宝有限公司作为珠宝加工的基地，在研发、设计、采购、制作等方面的长足发展，并与深圳同行业加强联系，学习和赶超同行业的生产技术水平，制作出更加精美的珠宝首饰，供应给中国珠宝市场。同时与世界各地大型珠宝公司进行文化交流、产品交流、为一恒贞品牌适应市场的多元化发展提供坚实的后盾。2.公司以一恒贞珠宝品牌加盟为龙头，在全国范围内全面推进一恒贞珠宝品牌的加盟。致力于珠宝品牌加盟连锁的研究管理工作，搞好区域加盟的细化工作，使一恒贞珠宝在全国市场受到消费者的拥戴。3.公司以石榴女人作为彩色宝石的品牌向中国市场全面推进彩色宝石的销售工作，实现特殊定制彰显品牌个性，使它成为中国中产阶级女性最喜爱的珠宝首饰。4.在世界范围内，与玉石原产地、矿山的宝玉石企业合作。将玉石以玉石行的形式开设店铺，形成以玉文化为核心的，特色玉石店铺服务于至中国的男性消费者。5.将产品品类细分，开设小而美的细分的珠宝首饰店，如钻石店、玉石店、红宝石店、蓝宝石店、琥珀店、珍珠店将产品进行细分，将店铺进行细分。服务特定的客户群体，实现精准定位，与互联网紧密结合，扩大销售，占领市场。6.与金融机构进行合作，以供应链金融为核心，提高各地加盟商的市场竞争力，为加盟商的落地经营提供有力的保障 (三三)经营计划经营计划或目标或目标 1.2018 年第一季度，将 2017 年的销售收尾工作进行总结，和年终促销。由于一恒贞公司的诸多诉讼问题，公司力争通过销售解决珠宝的周转问题，获得现金流，解决债权人的诉求。2.2018 年第二季度，公司全面恢复经营秩序，在金融方面与原有一恒贞的授信银行进行商议，恢复一恒贞的信贷支持。对河南省内各地区、市、县的各类品牌黄金珠宝店进行市场调研，将客户进行分类，实现服务精准客户。达到与三十家以上的珠宝公司建立销售网点，帮助网点进行珠宝销售，恢复生产经营。3.2018 年第三季度，将深圳一恒贞珠宝有限公司的生产经营恢复正常，与深圳各大珠宝首饰公司和珠宝供应链公司建立友好往来，成为他们在河南市场的销售承载者，深化销售。恢复上海一恒贞钻公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 17 石有限公司在华东地区的销售工作，用现有资源开拓上海市场。恢复北京一恒贞珠宝有限公司在北京地区的珠宝销售工作。恢复河南一恒贞珠宝股份有限公司在河南市场的销售领导地位，在河南市场完成一百家以上的珠宝销售网点的落地并配套具体营销措施。加强河南一恒贞珠宝股份有限公司与往来公司的诉讼工作的推进，力争早日解决问题。4.2018 年第四季度，河南一恒贞珠宝股份有限公司全力推动在河南市场的销售工作，总结全年度在业务推进工作中的不足，制定 2019 年河南一恒贞珠宝股份有限公司的全年销售计划和战略部署。(四四)不确定性因素不确定性因素 由于企业在运作过程中遇到的系统性风险、自然灾害和不可抗拒因素所带来的风险使企业在经营中受阻，以导致企业经营中断都会造成企业经营的致命打击。五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、存货安全风险 公司存货主要是钻石、彩色宝石、翡翠及原石、和田玉等贵重首饰，具有较强的流通性和变现性，易导致潜在的失窃事件的发生，这对公司存货管理和安全防范提出了更高的要求.风险管理措施：公司将加大存货安全管理的力度，健全存货管理的手段，积极缴纳财产保险，确保公司存货的安全 二、股权质押及司法冻结及控股股东、实际控制人变更的风险 公司因诸多诉讼问题正在解决，实际控制人等股东股权质押担保的情形（截至 2017 年 12 月 31 日控股股东、实际控制人共质押股份 4,100 万股），加之合同货款违约、民间借贷等涉诉纠纷，公司控股股东、实际控制人黄飞雪、张斌夫妇合计 5000 万股（占公司总股本 55.56%）已于 2016 年 10 月被司法冻结，公司已被纳为失信被执行人。若相关权利人申请对被冻结的股份采取司法强制执行措施，可能会导致公司控股股东、实际控制人发生变更。风险管理措施：针对公司因目前经营性借款加强风险管控，提升公司管理运营能力和偿还债务能力，及时有效处理公司相关股权质押担保事件。三、日常经营困难风险 由于公司 2016 年以来资金链断裂、人员流失严重、借款逾期较多、诉讼缠身、司法冻结等相关原因，公司在 2017 年日常经营受到重大影响，营业规模收缩较多，日常经营困难的不确定性较大。风险管理措施：针对公司因目前经营困难，调整经营策略，一方面精简冗员，合理调整安排业务布局，在一定程度上降低运营成本；另一方面选择全力保留重大客户，争取理解与支持，注重与重大客户的业务合作，维护友善关系，为公司经营状况的回升与改善创造有利条件。四、关于非标意见审计报告及持续经营能力的风险 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具的无法表达意见审计报告报告充分反应了公司的财务风险和持续经营能力存在重大不确定性，公司董事会及管理层将尽快采取有效措施，及时消除和改善审计报告中所提及内容，切实维护广大投资者的利益。风险管理措施：该报告反映了公司管理制度的不完善，公司董事会将组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，针对上述事项进行整改并完善相关流程及管理审核制度，严格把控各个环节来改善上述意见所涉事项。五、实际控制人控制风险 公告编号：公告编号：2012018 8-0 01 13 3 18 黄飞雪、张斌二人为公司共同控股股东、实际控制人，处于绝对控制地位，足以对股东大会、董事会决议产生重大影响，因而不排除其通过行使人事任免等方面对公司进行控制或干涉，损害公司及中小股东合法权益，故公司存在可能会因为控股股东及实际控制人不当控制的风险。风险管理措施：公司将进一步完善法人治理结构，加强董事会、监事会的决策监督职能；逐步建立、完善公司董事会各专门委员会，严格执行公司法、证券法公司章程及各项规章制度，提高公司决策的科学性和合理性，以避免实际控制人对公司的不当控制带来的风险。六、供应商集中度较高风险 报告期内公司供应商集中度均较高。2017 年 1-12 月，公司供应商为元亨利珠宝股份有限公司、河南金利福珠宝有限公司采购金额占总采购金额比重为 100%。公司对上述供应商存在较大的依赖。风险管理措施：公司所采购的商品主要为千足金饰品、成品钻等，市场上能提供上述产品的供应商的数量较多，所以公司在选择供应商的过程中具有完全的自主性，公司将在市场上不断地对比，寻找能够提供优质价廉商品的供应商，降低对供应商的依赖。七、宏观经济下滑的风险 珠宝首饰属高档消费品，为非必需消费品，一般单件价值较高，因此珠宝产品的市场环境受到消费者购买力水平以及宏观经济环境的双重影响。近年来，中国作为发展迅速的新兴经济体，经济保持了较快的增长速度，居民人均收入水平稳步提高，进而拉动了对珠宝首饰产品的消费需求。2017 年国际经济形势依然严峻，导致消费者的购买力水平持续下降，从而对珠宝行业及公司的经营业绩产生不利的影响。风险管理措施：从高速增长到中高速增长，表明我国经济增长进入“新常态”。在经济下行的压力下城乡居民收入差距进一步缩小，公司将转变渠道策略，努力拓展县级市场并维护好原有老客户，在市场压力增大的情况下，进一步提升品牌影响力。七、选址及商圈变化的风险 根据公司经营计划，公司将继续自营店的方式拓展销售渠道。珠宝首饰销售店面的选址主要是在城市繁华地带商圈的百货商场，如城市商圈发生转移或合作的百货商场经营状况发生变化，公司将面临调整店面选址，同时，从开设到稳定运行，再到形成较为固定的客户群体均需经过一段时间的培育期，因此公司存在商圈变化引起的风险。风险消除：公司于2017年度因为多种因素商业模式产生了变更，舍弃了以往在全国各大商场开设直营店铺的重资产模式。公司目前正积极与省内其他优质店铺合作，继续为市场提供优质的产品。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 1、资金短缺带来的风险 由于黄金珠宝行业是资金密集型行业，目前一恒贞处于债务缠身无法找到外部金融资金支持的情况下，其产品相对款式陈旧，就会带来与其他品牌的竞争力减弱。应对措施：2017年公司主要经营方针是恢复运营，只有早日恢复正常运营状态才可能找到外部融资突破口，才能恢复公司原有的市场竞争力。2、珠宝首饰的款式变化带来的风险 行业内的企业由于在生产、批发、零售等环节均需要保持金额较大的存货用于生产流转、展厅布置及实体店零售店铺货，导致诸多产品如销售不畅时款式陈旧需要重新加工造成贵金属的损耗和工费的投入，以及生产研发的大量资金投入，都会影响企业利润