833515_2017_禾美农业_2017年公司年度报告_2020-11-26.pdf

禾 美 农 业 NEEQ:833515 广西禾美生态农业股份有限公司 Guangxi He Mei Agriculture Co.,Ltd 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 一、2017 年 02 月，公司成立广西融水县天泉食用菌开发有限公司，注册资本 500.00 万元整。二、2017 年 02 月，公司成立广西禾美生态农业股份有限公司柳州分公司。三、2017 年 02 月，公司成立广西禾美生态农业股份有限公司融安分公司。四、2017 年 08 月，公司成立广西禾美生态农业股份有限公司怀化分公司。五、2017 年 08 月，公司成立怀化地美生态农业发展有限公司，注册资本1,000.00 万元整。六、2017 年 12 月经自治区农业产业化认定广西禾美生态农业股份有限公司为 2017 年度自治区农业产业化重点龙头企业。七、2017 年 10 月公司新增三期配送中心厂区产权面积占地约 38.35 亩（即25568.19），三栋厂房建筑总面积约 5238 平方米已完工并投入使用。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。公告编号：2020-055 1 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.3 第二节第二节 公司概况公司概况.5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.9 第五节第五节 重要事项重要事项.21 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.23 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.25 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.27 第九节第九节 行业信息行业信息.30 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.31 第十一节第十一节 财务报告财务报告.36 公告编号：2020-055 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、禾美农业 指 广西禾美生态农业股份有限公司 柳州分公司 指 广西禾美生态农业股份有限公司柳州分公司 柳江分公司 指 广西禾美生态农业股份有限公司柳江分公司 柳城分公司 指 广西禾美生态农业股份有限公司柳城分公司 三江分公司 指 广西禾美生态农业股份有限公司三江分公司 怀化分公司 指 广西禾美生态农业股份有限公司怀化分公司 股东大会 指 广西禾美生态农业股份有限公司股东大会 董事会 指 广西禾美生态农业股份有限公司董事会 监事会 指 广西禾美生态农业股份有限公司监事会 国海证券、主办券商 指 国海证券股份有限公司 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公告编号：2020-055 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杜正东、主管会计工作负责人游含焜及会计机构负责人(会计主管人员)贾霜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、内部控制风险 现阶段公司伴随着配送业务的市场发展呈快速倍增,公司规模不断扩大,未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、公司治理、运营管理、资金管理和内部控制等方面将面临更大的公司治理结构性挑战。公司对涉及日常经营管理等环节制定了较为齐备的内部流程控制制度,执行情况较好。但仍存在内控制度不能有效执行的风险。对此,监事会对公司的经营管理行为进行监督,且经营管理层决心按照股份公司规范经营的要求严格执行公司各项制度,并逐步建立更为完善的公司经营决策制度。2、行业政策风险 目前,我国正大力推进农业结构性改革和实施“现代生态农业”国家战略规划,一系列“振兴乡村农业”政策不断落地,促进了乡村农业经济协调发展,同时对现代农业企业出台了许多相关的优惠政策,特别是随着农业供给结构性政策的“深入推进”,夯实了农业农村经济的主线。国家对农业企业的扶持和税费减免政策会越来越多。可见,农业企业是国家基础性第一产业,也是市场投资风险较大的行业。倘若国家对农业扶持,如基础设施建设、流通领域、税收优惠、政策补助、资金扶持 公告编号：2020-055 4 等政策有所变化,则可能对本公司的生产经营造成一定的影响。3、市场竞争风险 农业产业永远是一个朝阳产业,农产品是涉及到国家 14 亿人口最基本的生存保证。随着国家农业结构性改革不断深入,现代农业企业的商业模式将继续演变。本公司是一个兼具一二三产业高度融合的创新型现代生态农产品冷链物流食材配送企业。2017 年 10 月国务院发布的 关于积极推进供应链创新与应用的指导意见 的重点任务就是推进农村一二三产业融合发展。提出从创新农业产业组织体系入手,提高农业全产业链收益,努力做强一产、做优二产、做活三产。在国家政策的指引与推动下,将有更多现代农业企业朝着一二三产业高度融合的创新型现代农业企业发展迈进,公司也同时面临国内同行业市场竞争程度剧烈增加的风险。5、经营管理风险 随着公司业务经营规模的不断扩大,专业技术、核心管理人员规模也要相应增加补充。这要求公司在资源整合、市场开拓、质量管理、组织机构、内部控制等诸多方面进行调整和完善。与此同时,对各部门工作的协调性、严密性、连续性也提出了更高质的要求。如果公司高层管理人员不能根据公司的实际情况适时调整和优化管理体系以适应变化的内部环境,将可能削弱公司的市场竞争力,影响公司的长远发展,成为阻碍公司发展的经营管理风险。6、食品安全风险 公司主营业务是生鲜农副产品一站式冷链物流配送。食品质量安全对公司经营而言至关重要。报告期内,公司未曾出现任何食品质量安全问题。但食品安全没有“零风险”,监管必须“零容忍”。公司在原材料采购、食品配送过程中对食品安全和食品质量设立了监管部门,配置了一套行之有效的内控措施,包括设立质检部和品控部,建立完善的质量安全控制体系,明确每个生产及配送环节的质量控制责任体系,制定了质量体系管理文件等。公司作为集农业生产、加工、销售、配送为一体化的食材配送企业,排除未来由于公司质量管理工作出现疏忽或其他原因导致食品安全问题。食品安全风险不但会产生赔偿风险,还可能影响公司的商誉和公司的销售业绩,进而对公司的生产经营造成重大的不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-055 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广西禾美生态农业股份有限公司 英文名称及缩写 Guangxi He Mei Agriculture Co.,Ltd 证券简称 禾美农业 证券代码 833515 法定代表人 杜正东 办公地址 柳州市融水镇康田工业园区 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 杜正东 职务 董事会秘书 电话 0722-5865958 传真 0772-5123633 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 融水县融水镇康田工业园区内邮政编码:545300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 28 日 挂牌时间 2015 年 9 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A05 农、林、牧、渔服务业-A051 农业服务业-A0519 其他农业服务 主要产品与服务项目 生鲜农副产品食材一站式冷链物流配送 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）36,620,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 杜正东、魏建安、廖其锋 实际控制人 杜正东、魏建安、廖其锋 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9145020056908443XQ 否 注册地址 融水县融水镇康田工业园区 否 注册资本 36,620,000 否 公告编号：2020-055 6 报告期，注册资本和股本一致。五、中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广西南宁市青秀区滨湖路 46 号国海大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 王兴华,冯飞军,徐宁 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 楼(200120)六、报告期后更新情况 适用 1、2018 年 1 月 15 日公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。2、2018 年 3 月 9 日，公司披露了董事会、监事会、高级管理人员换届公告，公司第一届董事会、监事会于 2018 年 3 月 9 日届满，针对届满之日起，公司对董事会、监事会、高级管理人员进行换届，针对新任的董事、监事进行报备并披露于股转系统指定的信息披露平台。（公告编号：2018-011）。公告编号：2020-055 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 174,895,130.66 108,837,046.82 60.69%毛利率%19.96%17.16%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,057,263.22-5,752,573.40-12.09%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,695,107-8,810,069.33-35.36%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-13.63%-14.56%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-15.35%-22.30%-基本每股收益-0.14-0.16-12.50%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 155,734,851.69 129,529,285.51 20.23%负债总计 121,165,370.57 89,902,541.17 34.77%归属于挂牌公司股东的净资产 34,569,481.12 39,626,744.34-12.76%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.94 1.08 25.93%资产负债率（母公司）77.73%69.34%-资产负债率（合并）77.80%69.41%-流动比率 61.77 70.87-利息保障倍数 0.55 0.35-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,231,402.16-16,321,603.33-193.33%应收账款周转率 44.48 5.70-存货周转率 9.25 25.36-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%20.23%39.84%-营业收入增长率%60.69%83.20%-净利润增长率%-12.09%-607.39%-五、股本情况 公告编号：2020-055 8 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 36,620,000 36,620,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-87,558.36 政府补助 899,033.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 38,983.58 非经常性损益合计非经常性损益合计 850,458.38 所得税影响数 212,614.60 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 637,843.78 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目科目 上年上年期末期末（上年同期（上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 税 金 及 附加 335,572.21 414,118.59-公告编号：2020-055 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 广西禾美生态农业股份有限公司是一家高度融合了一二三全产业链的创新型现代冷链物流食材配送企业。公司主营业务：为学校、武警部队等食堂提供“生鲜农副产品食材一站式冷链物流配送”，该业务模式十分契合国家创新型现代农业企业建设的战略。建立“公司+基地+合作社+农户+学校+互联网+物联网”创新型商业模式，致力于打造成国内一流“生鲜农副产品食材一体化供应链服务商”。（一）商业创新模式“食品安全全程检测追溯+膳食营养搭配+供应链模块化+全程冷链物流+餐饮后勤管理+互联网+物联网”，该模式目前属国内创新型商业模式。（二）商业运营模式 禾美农业是一家集“公司+基地+合作社+农户+学校+互联网+物联网”一体化生鲜农副产品食材一站式冷链物流配送创新型企业，该企业目前走在同行业的前列，未来将逐步往多元化配送方向发展。食品安全全程可追溯：公司建立农产品追溯制度：1）粮油、肉类及调味品均采用国内知名品牌、行业龙头的产品；只有行业龙头的产品才能更好地保障食品的安全；2）对行业没有形成龙头的产品，公司都通过招商引进专业的小微企业生产厂商，引入到公司集中生产，从而公司更能有效地全程控制食品安全生产；3）农产品则通过公司的现代农业科技示范园区，带动农民专业合作社、农户，按照公司生态种植的标准，统一提供种苗、生产性农资、并实行生产统一管理，并对生产种植过程实行严格把控，产品实行严格抽检，田头抽检一次、采摘入库前抽检、出库抽检的三检机制；公司的所有仓库、分拣、包装车间及所有的配送车辆均安装了 360 度高清摄像监控，从而公司更有效地把控配送过程中的各个环节是否发生食品安全隐患。2、膳食营养搭配：公司高薪聘请专业高级营养师、配菜师针对不同年龄的消费群体，科学制定营养+口味菜谱，并做到一周内每天的菜谱不重复。3、全程冷链物流：公司从采购到配送全程采用冷藏专用车，根据各产品的属性及保鲜的技术要求分别入不同的保鲜仓库、冷鲜库；加工、分拣、包装车间均采用恒温车间，从而保证农产品的生鲜。供应链模块化：（1）公司采购大宗粮油、肉类及调味品均从全国知名品牌、行业龙头集中统一采购。（2）公司的农产品如果无法从行业龙头企业采购到的，并市场上没有同类农产品的、农产品标准又不统一的、质量无法保障的、食品安全不可控的，公司采用统一招商的办法，由公司提供生产车间，引入小微企业进入公司集中生产加工；（3）对从农民专用合作社、合作农户按照公司的蔬菜种植标准，统一由公司提供种苗，统一技术管理，统一生产农资，统一采购、统一收购。后勤餐饮管理标准化：A、学校膳食菜谱：是由公司聘请专业营养师进行食材搭配，营养成份摄入比例符合学生生理健康成长的需求，在食品安全管控和营养均衡方面均优于单品配送模式。B、学校食堂后厨：是由公司餐饮服务管理公司负责所有学校食堂后勤管理：包括后勤人员培训、厨师培训、菜谱设计、卫生监督、安全管理、食材冷鲜保存、后厨设备改造等。互联网+：公司正在导入推进实施“禾美农业信息化供应链平台”（包含 1、金蝶 ERP 管理系统；2、自主配送订单平台；3、自动化配送中心系统；4、生产基地全程可追溯；5、农副产品一站式供应链平台；公告编号：2020-055 10 6、冷链物流全角度监控系统），依托公司自主开发的信息化供应链配送平台，未来公司将实现线上线下集中采购与销售公司的产品，为实现公司商业愿景提供平台支撑。未来公司将打造成国内一流“生鲜农副产品食材一体化供应链服务商”的发展愿景。报告期内，公司商业模式较上年度未发生较大变化。报告期末至本报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 公司总体经营情况回顾 2017 年，公司业务拓展实现了快速倍增长，超额完成公司年初制定的经营业绩。根据公司战略及年初指定的经营业绩，配送业务稳中求进，业务不断拓展，配送规模不断扩大。报告期内，公司主营业务、产品及服务与上年度基本一致，未发生重大变化。公司上下一致注重食品安全风险，严把食品安全关，截止报告期末未发生任何重大食品安全责任事故。公司业务承接整个广西融水苗族自治县、广西柳城县、广西柳江县、广西三江侗族自治县这四个县和广西省柳州市的中小学学校食堂和部队食堂生鲜农副产品一站式全冷链物流配送业务，后又在报告期内成立两家控股子公司广西天泉食用菌开发有限公司、怀化地美生态农业发展有限公司及柳州、湖南怀化中方分公司，为未来进军湖南省怀化市、广西省柳州市区域性的生鲜食材配送业务奠定了坚实的基础。财务状况 报告期末，公司资产总额为155，734，851.69元，较去年同期的129,529,285.51元增长26,205,566.18元，增幅 20.23%；负债总额为 121,165,370.57 元，较去年同期的 89,902,541.17 元增长 31,262,829.40元，增幅 34.77%。具体变动原因详见本节（三）财务分析 1、资产负债结构分析。经营成果情况 截至本报告期，年度销售收入 174,895,130.66 元，较去年同期的 108,837,046.82 元增长了 60.69%；营业成本 139,978,901.70 元，比去年同期的 90,164,461.25 元增长 55.25%，净利润-5,057,263.22 元，比上年同期的-5,752,573.40 元减少了 12.09%。具体变动原因详见本节（三）财务分析 2、营业情况分析。现金流情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净流入 195,896,479.58 元，比去年同期净流入111,046,863.94 元，增加净流入 84,849,615.64 元，增长 76.41%，公司经营活动产生的现金流量净流出180,665,077.42 元，比去年同期净流出 127,368,467.27 元，增加净流出 53,296,610.15 元，增长 41.84%。投资活动产生的现金流量净流入 100,000.00 元，比去年同期净流入 0 元，增长近 100%；增加净流入 100,000.00 元投资活动产生的现金流量净流出 19,278,599.11 元，比去年同期净流出 4,760,781.44 公告编号：2020-055 11 元，增加净流出 14,517,817.67 元，增长 304.95%。筹资活动产生的现金流量净流入 145,389,819.21 元，比去年同期净流入 97,135,800.00 元，增加净流入 48,254,019.21 元，增长 49.68%；筹资活动产生的现金流量净流出 138,381,295.89 元，比去年同期净流出 77,600,640.86 元，增加净流出 60,780,655.03 元，增长 78.32%。具体变动原因详见本节（三）财务分析 3、现金流量状况。（二）行业情况（二）行业情况 近年以来，农业企业成为政府重点扶持与关注的产业，总体呈现快速发展态势，产业规模和投资双增长。行业政策和法律法规的推动和扶持有利于农业企业的发展。落实中英农村工作会议、中央 1 号文件精神，紧紧围绕农业供给侧结构性改革，报告期内中央财政继续加大力度支持农业投入、支持发展现代生态农业。特别是党的十九大提出了“乡村振兴”战略，将对农业企业的发展产生积极影响。促进农村一二三产业融合发展，拓宽增收渠道。2、食品安全一直是社会关注的焦点。食品安全问题日益受到消费者和食品安全监管部门的关注，国家及相关部门相继颁布了一系列食品安全管理方面的政策法规。特别是中华人民共和国食品安全法进一步强化了食品供应者的社会责任，确立了惩罚性赔偿制度，加大了对违法食品生产者的处罚力度。党中央、国务院高度重视学校（含托幼机构）校园食品安全工作。学校食堂单品配送的服务已不能满足学校食品安全的要求和防范。本公司高度重视食品安全，将食品安全作为核心，对配送的食材进行严格管控，为此设立了一系列食品安全管理制度。对其所提供的食材进行一系列农残微生物检测，从根本上杜绝食品安全隐患的发生。公司目前在整个食材配送流程上实行监控全覆盖，从生产到分拣车间到物流配送全过程，建立了完善的视频监控体系，可以做到发现问题马上解决，将食品安全问题扼杀在源头。3、行业发展历程 食材配送模式最早可以追溯到 1990 年之前国内各大机关、学校、企业和部队的大食堂模式。随后在 1990-2000 年期间，部分企事业单位开始通过外卖业务，即最传统的盒饭形式解决职工就餐问题。2000 年之后，随着写字楼的大量兴起，食材配送模式开始得到快速发展。近年来，更加专业化的食材配送企业大量出现，特别是在东部和南部发达地区出现了众多食材配送的综合性服务企业。行业市场容量 根据浙商证券研究所的研究报告预计，食材配送业务的市场容量在 2014 年就已经达到了超过8000 亿元的规模，预计 2020 年将达到约 15000 亿元。行业市场细分 禾美农业现阶段主要针对中小学食堂进行食材配送服务，但目前还无法测算学校食堂这个细分市场的具体规模。有研究报告表明针对学校食堂的食材配送规模占总团餐市场的 35%左右，即 2017 年3000 亿元左右，其中应该包括了大学食堂。国内经营食材配送的企业有机构初步统计接近 15 万家，2016 年总收入规模约 1 万亿元，但其中营业规模大于 1000 万元的仅有 5000 家左右，数量占比仅为 3%，行业极度分散。从地区分布来看，食材配送企业主要集中在东部和中部相对较发达地区，竞争也比较激烈，西部省份如广西、云南、贵州等地食材配送企业数量缺乏，还处于起步发展阶段，竞争较小。行业龙头状况 根据“第十二届中国国际团餐产业大会”公布的数据，百强食材配送企业 2015 年营业收入约 430亿元，2016 年营业收入接近 600 亿元，同比增幅为约 40%。百强企业的主要客户为可分为 7 类，学校食堂占比 35.48%，企业食堂占比 34.9%，机关食堂占 公告编号：2020-055 12 15%，学生营养餐和养老配餐占 5.2%，矿工食堂 4.4%，航空铁路配餐占比还不到 3%。由此可见学校、机关及企业食堂是食材配送企业的主要目标市场。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资占总资产的产的比比重重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 4,372,548.34 2.56%1,311,221.97 0.96%233.47%应收账款 19,724,492.19 11.54%22,899,317.21 16.85%-13.86%存货 2,781,939.59 1.63%4,313,003.66 3.17%-35.50%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 83,637,209.84 48.94%58,796,842.08 43.26%42.25%在建工程 1,324,215.62 0.77%11,637,774.66 8.56%-88.62%短期借款 47,000,000 27.50%30,400,000.00 22.37%54.61%长期借款 0 0%0 0%0%-资产总计 155,734,851.69-129,529,285.51-20.23%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 货币资金同比减加 306.13 万元，资金同比增加为 233.47%，主要由于 2017 年销售增长迅猛，经营性流入资金为 1.95 亿元左右，资金流出为 1.89 亿元左右，经营性资金净流入为 640 万元左右，资金流充足，资金流动性比较强，资金周转速度比较快。2、应收账款 应收帐款同比减少了为 312 万元左右，同比减少比例为-13.86%，主要是因为公司催款力度加大，学校回款积极性提高了。2017 年的客户回款时间比 2016 年同期回款时间缩小了近 20 天。3、存货 存货同比减少为 150 万元左右，同比减少比例为-35.50%，主要是公司的存货量控制比较合理，仓储内控管理制度相对完善，公司在存货控制方面预算准确，存货主要集中在干货类及部份下月初配送的存量食材。4、固定资产 固定资产同比增加 2484 万元左右，同比增加比例为 42.25%，主要是由于市场拓展，各分子公司投资建设所需，一部份在建工程余额经审计调增固定资产 2134 万元左右，另一部份为各分子公司新增的固定资产等；同时淘汰部份待处理的资产为 320 万元左右。5、在建工程 在建工程同比减少 1000 万元左右，减少比例为 52.51%，主要是经审计调减转入固定资产计 2134万，未完工在建工程余额主要为在建生产基地项目及公司三期建设工程。2 2营业情况分析营业情况分析 公告编号：2020-055 13 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 174,895,130.66-108,837,046.82-60.69%营业成本 139,978,901.70 80.04%90,164,461.25 82.24%55.25%毛利率 19.96%-17.16%-管理费用 11,107,300.40 6.35%9,070,088.52 8.33%22.46%销售费用 17,442,581.03 9.97%7,684,542.60 7.06%126.98%财务费用 11,137,059.23 6.37%8,306,826.83 7.63%34.07%营业利润-5,036,635.97-2.88%-8,430,683.09-7.75%-40.26%营业外收入 608,774.24 0.35%3,272,600.93 3.01%-81.40%营业外支出 559,690.66 0.32%215,105.00 0.20%160.19%净利润-5,057,263.22 -2.89%-5,752,573.40 -5.29%-12.09%项目重大变动原因项目重大变动原因：一、营业收入：营业收入比上年同期增长近 6606 万元，同比增长 60.69%，主要由于公司增加二个分公司及业务市场份额增加，业绩稳定，市场容量巨大所致。营业成本：营业成本与营业收入是正比关系，营业收入增长，营业成本也将同比例增长，营业成本比同期增加为 980 万元，约占总收入比为 55.25%。销售费用 正常情况下，营业收入增加，销售费用也将相应增加，与营业收入成正比关系，但因各行业不同也有例外。本期销售费用同期同比增加约 976 万，同比增加约 126.98%。增加主要是业务量扩大导致相应费用同比增加，比如：燃油费、车辆修理费、过路过桥费、折旧费等，另外生鲜蔬菜在销售环节的损耗量增加导致该费用的增加。营业利润 营业利润的增长也离不开营业收入的增长及营业成本的控制，本期营业利润的增长正好体出了公司的业绩快速增长及内控成本的控制，本期营业利润增加约 339 万元，同比增加 40.26%。营业外收支 本期营业收入同比减少 280 万元，同比减少约 82%；系财政补贴减少。本期营业外支出同比增加约 34.5 万元，同比增加约 160.19%，主要增加为损赠、其它期经营性支出等。与实际营业收入同等比关系，属合理支出范围。净利润 本期净利润同比增加约 69 万元，同比增加 12.09%，主要是因为本期营业收入超过了保本收入范围，毛利润也比同期有所增加，毛利越来越明显，公司固定成本与变动成本基本稳定，同时由于公司采购议价能力的提升，整体营利明显增加。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 公告编号：2020-055 14 主营业务收入 171,003,288.96 108,437,382.52 57.70%其他业务收入 3,891,841.70 399,664.30 873.78%主营业务成本 137,027,701.88 90,104,670.45 52.08%其他业务成本 2,951,199.82 59,790.80 4,835.88%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%蔬菜 34,810,613.03 19.90%19,153,938.28 17.60%生鲜肉类 80,740,148.88 46.16%51,736,806.18 47.54%鲜活蛋产品 5,201,868.66 2.97%7,714,726.37 7.09%粮油 27,148,799.81 15.52%18,373,615.12 16.88%农副产品 2,915,646.05 1.67%1,248,398.80 1.15%普通商品等其他类 24,078,054.23 13.77%10,609,562.07 9.75%按按区域分类分析区域分类分析：适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%广西省柳州区域 163,414,917.69 93.44%108,837,046.82 100.00%湖南省怀化区域 5,540,963.96 3.17%0 0%其他区域 5,939,249.01 3.40%0 0%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司以学校食堂配送为主要业务，报告期内公司新增柳州分公司、湖南省怀化分公司食材配送业务。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 融水县民族中学 5,019,781.40 7%否 2 融水镇中学 4,419,542.20 6%否 3 融水苗族自治县思源实验学校 3,347,095.05 5%否 4 融水县保桓中学 3,054,679.19 4%否 5 县民族高中新校区 3,178,737.30 4%否 合计合计 19,019,835.14 26%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 融水县振融农产品专业合作社 32,513,633.47 18%否 2 融水康田家禽屠宰服务有限公司 12,167,938.71 7%否 3 漯河双汇食品销售有限公司 9,794,925.81 5%否 公告编号：2020-055 15 4 湖南颐丰食品有限公司 9,026,165.08 5%否 5 山信粮业有限公司 6,208,447.80 3%否 合计合计 69,711,110.87 38%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 15,231,402.16-16,321,603.33-193.33%投资活动产生的现金流量净额-19,178,599.11-4,760,781.44-302.85%筹资活动产生的现金流量净额 7,008,523.32 19,535,159.14 -64.12%现金流量分析现金流量分析：1、公司经营活动产生的现金流量净额为 1523.14 万元，同比增加 3155 万，同比占比约-193.33%，主要原因系营业收入增长较长，经营性流动资金周转较快。同时经营性流动资金支出控制合理，毛利控制在适当的营利范围，符合行业规则。2、公司投资活动产生的现金净额同比增加 1452 万元，同比减少约 302.85%，主要为各分子公司、生产基地购建固定资产。3、公司筹资活动产生的现金流量净额同比减少 1253 万元，同比占比约-64.12%，主要由银行借款、其它借款等构成，同时支付银行利息、财务费用等。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，新增纳入合并报表的公司为广西融水县天泉食用菌开发有限公司。公司控股子公司的情况如下：全资子公司名称：广西融水禾美餐饮管理服务有限公司 注册号：91450225MA5KAYYK1Y 注册资本：500 万元 主营业务：膳食管理、厨房装修工程设计及施工、厨房设备安装服务；预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）、瓶装酒、农产品、水产品、蛋类、禽蓄肉类、粮食及制品、米粉、糕点批发兼零售。全资子公司名称：广西融水县天泉食用菌开发有限公司 注册号：91450225MA5KYA250Q 注册资本：500 万元 主营业务：食用菌菌种研发及技术服务，食用菌生产、销售、食用菌生产的原材料、辅助、配套设备销售。全资子公司名称：会同田美农业发展有限公司 注册号：91431225MA4L544746 注册资本：1000 万元 主营业务：蔬菜、水果、花卉种植及销售；蔬菜、水果冷藏、冷冻销售；化肥、不再分装的包装种子、秧盘、地膜、农膜零售；粮食及制品、禽蓄肉类、蛋类、农产品、水产品、米粉、糕点、瓶装酒、预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）批发零售及配送服务；餐馆管理服务。报告期内未实际经营。全资子公司名称：怀化地美生态农业发展有限公司 注册号：91431221MA4M1J7C4B 公告编号：2020-055 16 注册资本：1000 万元 主营业务：蔬菜、水果、花卉种植及销售；蔬菜、水果冷藏、冷冻销售；化肥、不再分装的包装种子、秧盘、地膜、农膜零售；粮食及制品、禽蓄肉类、蛋类、农产品、水产品、米粉、糕点、瓶装酒、预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）批发零售及配送服务；餐馆管理服务。报告期内未实际经营。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 （五五）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 （六六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营财会（201