835626_2017_大民种业_2017年公司年度报告_2018-04-26.pdf

1 2017 年度报告 大民种业 NEEQ:835626 大民种业股份有限公司 DaMin Seed Industry Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 6 月被中国种子协会评为第六届常务理事单位。2017 年 11 月被中国种子协会评为 3A级信用企业。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.29 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.31 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.33 第九节第九节 行业信息行业信息.36 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.36 第十一节第十一节 财务报告财务报告.40 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 大民种业、公司、本公司、股份公司 指 大民种业股份有限公司 大民投资 指 内蒙古大民投资有限公司，曾用名“内蒙古百得盛农业开发有限公司”，大民种业的发起人股东之一 华元神谷 指 甘肃华元神谷种业有限公司，大民种业全资子公司之一 大玉种业 指 内蒙古大玉种业有限公司，与公司实际控制人王大民、公司、华元神谷之间存在诉讼纠纷 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 大民种业股份有限公司章程 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王大民、主管会计工作负责人林莉及会计机构负责人（会计主管人员）梁秀华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了无法表示意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 董事曹毅华对关于 2017 年年度报告及摘要的议案弃权表决，未发表意见。2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事周晓辉因个人原因未出席。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 产业政策变化风险 近年来由于推进农业供给侧结构性改革，玉米临时收储政策进行调整，东北三省和内蒙古自治区将玉米临时收储政策调整为“市场化收购”加“补贴”的新机制，玉米价格出现一定幅度下降，降低了农民种植积极性。种子生产及销售季节性风险 种子生产销售受季节性影响较大，公司玉米种子的生产和销售也具有显著性季节性特征。公司玉米种子的预约生产集中在每年的 4-9 月，果穗和籽粒的收购主要集中在每年的 9-10 月，成品种子的销售主要集中在当年 11 月-次年 5 月，采购、销售周期不完全匹配，导致公司收入、成本费用、经营活动产生的现金流量等均可能呈现不均衡状态，公司的经营业绩可能出现季节性波动。市场竞争加剧风险 目前我国种子行业数量较多，随着国际种业巨头的陆续进入，行业竞争日益激烈，对种子企业的创新能力、技术、规模、6 销售网络等都提出了越来越高的要求。近年来，我国玉米库存量不断增长，行业库存压力巨大，库存量占当年消费量的比例也大幅增长，国内玉米种子市场的供求关系发生了变化，导致行业内企业竞争形势更加严峻。如若公司不能持续、及时的进行技术创新、新品种研发、销售渠道建设和售后技术服务等，将面临在激烈的市场竞争中处于不利地位的风险。自然灾害及病虫害风险 玉米种子的繁育过程中容易受到旱、涝、霜冻等自然灾害或玉米病虫的影响。若公司种子繁育过程中出现雨、雪、大风等严重自然灾害或重大病虫害，将直接影响公司种子的产量和质量，进而影响公司市场产品销售量。自建科研用房可能被认定为违章建筑风险 公司租赁乌兰浩特市葛根庙镇卫东办事处新民村村民范海文面积为 9.511 亩的土地用于科研育种，租赁期限为自 2011 年起 17 年。公司在该地块上兴建了用于玉米育种的科研用房，建筑面积约 1,200 平方米，目前尚未取得房产权属证明，故可能被认定为违章建筑而面临被罚款、限期拆除等法律风险。公司与卫东镇新民村村民及村委会积极协商，就土地租赁及变更土地权属事宜取得宅基地使用权人范海文、新民村村委会的认可、支持与配合。新民村的村民代表大会已通过决议，认可范海文将宅基地出租给公司，同意公司建议的初步补偿标准，并愿意积极配合政府完成相关土地的征收。目前，相关土地规划用途以及权属变更申请已经通过了各级管理部门审批，近期公司与乌兰浩特市国土资源局签署土地出让合同，公司将继续积极推进土地房屋权属证明书办理。存货余额较高的风险 受生产经营特点的影响，公司存货期末余额较高。2017 年末公司存货账面价值为 7775.55 万元，占期末总资产的 28.70%。虽然年末存货余额较高，与行业经营特点有关系，但不排除因种子质量监管不到位而造成的无法销售或销售推广低于预期，可能引致将面临存货跌价、减值风险。种子质量控制风险 种子是农业生产的源头，其质量优劣在很大程度上决定了农民的最终收成，一旦出现问题便无法弥补，关乎于国计民生与社会责任。因此，国家对种子的纯度、净度、发芽率、水分等多项质量指标制定了严格的强制性标准。而制种是一项长期的、技术性要求较高的工作，其生产、加工、储运等任何环节的气候因素、技术因素、管理因素和人为因素等都可能对种子质量产生较大影响。如果公司种子产生质量问题，将可能面临实施经济赔偿、损害企业形象、产品无法正常销售等影响正常运营的事项。违规担保的风险 2016年11月，公司实际控制人王大民以公司经营需要为由，向内蒙古大玉种业有限公司借款共计 4,680 万元，并由公司及华元神谷为贷款提供担保。大玉种业为要求清偿债务，向法院提起了诉讼，并获得了内蒙古自治区兴安盟中级人民法院编号为“（2017）内 22 民初 15 号”的判决结果，要求王大民偿还借款及利息，并由大民种业、华元神谷承担连带责任。上述担保事项发生时，公司未及时履行审议程序。2018 年7 3 月 30 日及 2018 年 4 月 18 日，公司分别召开董事会、股东大会，对担保事项进行补充审议，但未获股东大会审议通过。实际控制人可能发生变更的风险 截至 2018 年 4 月 13 日，王大民通过大民投资间接持有公司 5.14%的股份，并与其一致行动人共同控制了公司 37.48%的投票权，略高于第一大股东鲁证创业投资有限公司持有的24.56%。此外，王大民先生持有的股权目前为受限状态，具体情况为：大民投资所持有的大民种业 8,550,000 股质押给自然人徐士平，质押期限为 2017 年 8 月 23 日至 2019 年 8 月 30 日；王大民所持有的大民投资 60%股权受到了司法冻结，执行文书号为（2016）赣 01 民初 457 号及（2016）赣 0192 执 469-1号），冻结期限为 2016 年 7 月 6 至 2019 年 7 月 5 日。综上，鉴于王大民及其一致行动人控制的股权比例不具有明显优势，且王大民个人的持股受到了质押、冻结限制，公司存在实际控制人发生变更的风险。持续经营风险 公司管理层于 2013 前后开始实施的战略布局存在失误，对玉米种子市场乐观估计，加大生产，预扩大公司销售规模，导致公司库存积压。外加行业政策变动，近两年实施的玉米“去库存”的政策一定程度加剧了公司种子积压滞销的情况，导致公司近两年收入利润出现了大幅度的下滑。公司现阶段面临一定程度的偿债风险，子公司华元神谷1,300 万元的农业银行贷款已到期尚未清偿，母公司大民种业800 万元的邮储银行贷款亦即将到期。此外，公司的相关房屋、土地、生产设备等财产因诉讼纠纷已被执行保全措施。基于上述，公司的持续经营能力存在一定程度的不确定性。公司治理风险 报告期内，因公司相关管理人员对公司法，公司章程等各项法律法规、规章制度的认识不够深刻，存在关联交易、出售资产等重大事项未及时履行审议程序的情况，存在公司管理层规范运意识薄弱、内部控制和信息披露制度不够完善与执行不到位的问题。本期重大风险是否发生重大变化：是 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 大民种业股份有限公司 英文名称及缩写 DaMin Seed Industry Co.,Ltd 证券简称 大民种业 证券代码 835626 法定代表人 王大民 办公地址 内蒙古自治区兴安盟乌兰浩特市经济技术开发区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王媛媛 职务 董事会秘书 电话 13947482712 传真 0482-8281542 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 内蒙古自治区兴安盟乌兰浩特市经济技术开发区 137400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998-06-01 挂牌时间 2016-02-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-01 农业-011-0113 玉米种植 主要产品与服务项目 公司主要从事农作物种子的选育、制种、加工和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）100,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 王大民 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91152200603442668H 否 9 注册地址 内蒙古自治区兴安盟乌兰浩特市经济技术开发区 否 注册资本 100,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈吉先 李晓东 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让统一变更为集合竞价转让。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 66,772,190.12 144,073,668.75-53.65%毛利率%-24.02%28.09%-归属于挂牌公司股东的净利润-47,954,798.88 5,888,068.40-914.44%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-52,312,108.61-3,494,878.11 1,396.82%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-22.95%2.52%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-25.03%-1.56%-基本每股收益-0.48 0.06-900.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 270,889,610.83 335,139,877.91-19.17%负债总计 84,100,169.92 102,264,562.61-17.76%归属于挂牌公司股东的净资产 187,099,445.13 232,975,033.93-19.69%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.87 2.33-19.74%资产负债率%（母公司）23.62%23.04%-资产负债率%（合并）31.06%30.51%-流动比率 1.44 1.80-利息保障倍数-13.91 2.63-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-5,825,016.19 44,576,796.78-113.07%应收账款周转率 2.95 7.98-存货周转率 0.77 0.72-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-19.17%-7.14%-营业收入增长率%-53.65%7.21%-净利润增长率%-934.29%-40.27%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 262,526.02 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,141,057.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-46,273.49 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,357,309.73 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 4,357,309.73 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资产处置损益 0 328,971.61 0 0 营业外收入 9,551,711.42 9,222,919.81 0 0 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务为玉米种子的选育研发、良种繁育、销售推广。经过多年积累和发展，公司已经具备“育、繁、推”一体化经营能力。在东北、华北、海南地区建设完善多个区域育种站，通过现代育种技术和途径，鉴定筛选优良品种，培育生物育种新品种，经营推广以自主知识产权品种为主，合作研发为辅的品种权研发模式。以市场为导向、创新为根本，在引进和消化国内外最先进的育种技术基础上，立足于我国东北和华北春玉米区、东北早熟玉米区重点培育推广一批高产、优质、多抗、突破性玉米新品种，品质显著改善，稳产性、适应性、抗逆性、安全性明显提高，适宜机械化，从而提升内蒙古育种水平和创新能力，增强农作物种业竞争力。公司作为“育、繁、推”一体化企业，为保证种子生产安全，公司投资建设了甘肃张掖大型种子生产加工基地，在张掖生产基地建成了具备高标准玉米果穗全自动化烘干生产线两条及相应的仓储措施，基地的种子生产加工具有国内同行业领先水平。公司的种子销售主要是通过分布在全国主要农作物种植区域的经销商。根据每年总体销售目标及经销商所属区域实际需求情况，向经销商提出本年销售计划，代理商认可后，双方于每年销售季节之前，签订销售协议。由经销商将公司种子销售到农户手中，公司与代理商一同为农户开展售后技术服务。报告期内，鉴于公司近两年来业绩下滑、费用投入压力较大的情况，公司对销售策略进行了适当调整，一方面，在不影响产品销售的前提下，进一步精简公司销售人员，扩大经销商规模，另一方面计划逐渐转移销售重心，向华北、黄淮、西北市场开拓。报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:公司主要生产线在子公司甘肃华元神谷，因华元神谷目前处于查封状态，会影响公司明年生产变化，现计划与其他家公司合作。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司面临更加严峻的竞争环境，主要体现在以下两个方面：一方面，国内农业供给侧13 改革从玉米开始，玉米种植面积调减。东北三省和内蒙古自治区取消了玉米临时收储政策，调整为“市场化收购”加“补贴”的新机制，玉米商品粮价格的市场化导致了农业种植结构将发生较大变化。另一方面，农户作为市场价格的接受者，玉米价格的周期性波动极大降低了农民购种积极性，对国内玉米种业公司产生了巨大的冲击，导致玉米种业公司连续数年库存处于较高水平，部分种业公司出现销售困难，玉米种业公司数量下降趋势开始增速。公司今年营业收入为 6677.22 万元，较上年同期减少了 7730.15万元，降幅为 53.65%，今年毛利率为-24.02%，较去年同期减少 52.11%，今年净利润为-4816.51 万元，较去年同期减少了 5395.34 万元，降幅为下降-932.10%。主要原因也是受到上述因素影响，同时套牌侵权、气候异常等问题的出现，给公司也带来了不利的影响。面对困难，公司积极应对，改善不足，采取了如下措施：科研方面：发扬科研优势，因地制宜，针对地域特征开展品种研发，例如在干旱地区推出抗旱性品种，在规模化种植区域推出脱水快、宜机械化收获的品种，在风大地区推出根系发达的抗倒伏品种。使公司的研发育种更能灵活应对市场需求。生产方面：提高种子积压风险意识，科学合理制定生产计划，尽量缺口经营，适度生产，从制种生产上严控风险，防止大量积压现象的发生。同时，公司经多年广泛布点试验，推出各项性状稳定、制种生产简单且产量高的品种，以降低生产成本和销售风险。销售方面：制定良种良法配套的销售策略，对各项种子品种的多年大田生产表现情况总结品种特性，以寻找最适宜品种的推广区域。制定高产栽培和风险规避防范措施，广泛宣传品种特点及优势，让品种在一定区域做到最佳，根据不同市场，细分导入期、成熟期、衰退期，区域定位、品种规划，为品种找好定位，为公司市场领域的拓展奠定良好基础。(二二)行业情况行业情况 报告期内，国内种子供大于求的矛盾主题仍然十分突出。国家实施农业供给侧结构性改革，玉米价格继续走低，严重降低了农民种植的积极性，对国内玉米种子行业产生一定冲击。此外，套牌侵权、虚假宣传等不正当竞争行为也对公司经营方面带来不好的影响。玉米种业公司连续数年库存量处于较高水平，部分公司出现销售困难。市场对玉米品种的结构性调整的需求，对具有较强科技创新能力的育繁推一体化的大型种子企业带来了新的发展机遇，其有能力适时选育开发适销对路的新品种。在此外部环境下，必须以科研创新为主，加强公司产品质量，稳中发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 14 货币资金 503,493.92 0.19%6,582,018.26 1.96%-92.35%应收账款 23,053,653.11 8.51%22,167,452.76 6.61%4.00%存货 77,755,530.17 28.72%136,413,762.61 40.7%-43.00%长期股权投资 3,668,680.45 1.49%3,703,928.66 1.11%9.14%固定资产 115,635,439.85 42.71%123,972,155.88 36.99%-6.72%短期借款 21,000,000.00 7.76%13,000,000.00 3.88%61.54%无形资产 38,855,710.72 14.35%29,949,357.36 8.94%29.74%资产总计 270,889,610.83-335,139,877.91-19.17%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金下降的原因：主要是种子市场行情影响，部分种子销售用上一年预收帐款发货，所以影响现金流，货币资金短缺。2、存货下降的原因：由于主要是种子行情销售不好，主要销售的商品为上一年的库存，此外，公司转商处理了部分出芽率较低的库存种子，所以存货减少下降。3、短期借款增长的原因：由于货币资金短缺，在中国邮政储蓄银行股份有限公司兴安盟分行贷款 800万元，所以较上年有增长。4、无形资产增加的原因：报告期内为补充空白市场占有率，新增无形资产大玉 301 新品种使用权和大玉 801 新品种使用权。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 66,772,190.12-144,073,668.75-53.65%营业成本 82,811,269.08 124.02%103,600,363.65 71.91%-20.07%毛利率%-24.02%-28.09%-管理费用 19,193,027.25 28.74%23,832,867.90 16.54%-19.47%销售费用 10,888,837.69 16.31%15,554,035.29 10.80%-30.00%财务费用 4,034,929.19 6.04%3,413,964.89 2.37%18.19%营业利润-48,413,728.69-72.51%-3,143,992.63-2.18%1,439.88%营业外收入 557,578.06 0.84%9,222,919.81 6.40%93.95%营业外支出 103,851.55 0.16%162,753.23 0.11%-36.19%净利润-48,165,084.47-72.13%5,788,349.77 4.02%-932.10%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2017 年营业成本 8281.13 万元，较上年同期下降 2078.91 万元，下降了 20.07%，下降的主要原因是销售额的减少。公司因国家对农业产业政策的调整，及农业行业的大环境影响，导致收入大幅度下降，收入下降成本必然下降。2、本年度销售费用1088.88万元，较上年同期下降466.6万元，降幅30.00%。一是本期今年销售较紧张，销售人员减少，工资、社保、奖金减少，减少金额合计320万元；人员差旅费减少，减少金额82.5万元；二是公司集中发货，减少小量发货情况，运输费用减少76万元；15 3、本期营业利润在上期营业利润亏损314.40万元的基础上又亏损了4,526.90万元，主要是因为，公司有转商种子处理，所以同比营业利润较大幅度下降；公司为保证种子行业的市场占有率，在产品销售上存在一定的让利行为，导致毛利率水平有所下滑，营业利润随之下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 66,753,322.20 143,612,927.09-53.52%其他业务收入 18,867.92 460,741.66-95.90%主营业务成本 82,811,269.08 103,600,363.65-20.07%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%玉米种子 56,351,474.53 84.39%124,178,317.88 86.19%蔬菜种子 5,911,719.80 8.85%6,208,507.00 4.31%肥料 4,490,127.87 6.72%13,226,102.21 9.18%其他收入 18,867.92 0.03%460,741.66 0.32%合计 66,772,190.12 100%144,073,668.75 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司由于受种子行业行情的影响，销售收入降幅较大，较上年下幅53.52%，其中肥料下降873万，主要由于化肥缴纳增值税，企业税负较高，所以经营数量下降；其他业务收入主要是企业对外开的试验费用，由于承担的试验项目减少，所以同比下降；企业主营业务收入来源于玉米种子、蔬菜种子及肥料的销售收入，公司以玉米种子种植、加工、销售为主要依托，出于方便经销商及农户一站式购买的需求，附带从事部分蔬菜种子的生产及常用化肥的销售业务。2017年公司玉米种子、蔬菜种子及肥料销售收入分别占主营业务收入的比重分别为84.39%、8.85%及6.72%，比重维持在相对稳定的水平。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京大民兴农农业科技有限公司 4,678,362.88 19.62%是 2 昌图县金地玉米种植专业合作社 1,080,349.00 4.53%否 3 巴林右旗兴民种子农药化肥门市部 1,041,633.82 4.37%否 4 海伦市大东农种子商店 880,046.16 3.69%否 5 乾安县北方农资经销处 854,108.00 3.58%否 合计合计 8,534,499.86 35.79%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 16 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 沙井镇九闸村 3,667,565.00 11.56%否 2 伊犁金天元种业科技有限责任公司 2,000,000.00 6.30%否 3 赤峰华农丰农业种植专业合作社 2,365,528.00 7.45%否 4 青岛中科现代农业有限公司 2,323,000.00 7.32%否 5 乌兰浩特市云波物流有限公司 2,939,145.27 9.26%否 合计合计 13,295,238.27 41.89%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-5,825,016.19 44,576,796.78-113.07%投资活动产生的现金流量净额-5,092,593.45-8,003,837.00 -36.37%筹资活动产生的现金流量净额 4,811,730.71-43,503,536.13 -111.06%现金流量分析现金流量分析：报告期内，公司经营活动现金流入主要为销售玉米种子、蔬菜种子、肥料等产品所收到的现金，经营活动现金流出主要为支付预约生产款项、采购原材料、支付员工薪酬及各种付现成本所支出的现金。1、经营活动产生的现金流量净额较2016年下滑113.07%，主要原因是报告期内本企业营业收入下降的原因；支付给职工的同比下降幅度小，再有就是公司针对部分信用记录较好的客户，延长了信用期，故销售商品、提供劳务收到的现金有所减少。2、投资活动产生和现金流量净额较2016年下滑36.37%，报告期内购建固定资流出较上年下降377万。3、筹资活动产生的现金流量净额较2016年下滑111.06%，是因为公司短期借款只有800.00万，较上年4800.00万下降83.33%。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、本期纳入合并报表范围的主体（1）甘肃华元神谷种业有限公司位于甘肃省张掖市，是公司全资控股子公司，设立于 2010 年 10 月 15 日，注册资本 3,000 万元，经营范围：玉米杂交种（以农作物种子生产许可证核定的品种为准）生产，主要农作物种子、农副产品（不含粮食）销售，农业技术研发，农业技术信息咨询服务。资产总额 6384.06 万元，本期营业收入 2044.39 万元，本期净利润-2708.27 万元。（2）内蒙古蒙润农业发展有限公司，设立于 2016 年 4 月 5 日，注册资本 500 万元，公司持股 51%，经营范围：经销种子（含蔬菜种子）、化肥、生物肥料、有机肥料、农膜、滴灌、喷灌设备、农业机械、饲料；开展土地流转；开展农业技术咨询服务；农业机械化服务；农作物病虫害防治；从事农作物种植；粮食加工。资产总额 10.33 万元，本期营业收入 0 元，本期净利润-42.92 万元。（3）内蒙古大民生物技术研究院，设立于 2013 年 11 月 21 日，开办资金 100 万元，经营范围：玉米育种繁育，深精加工、研发。资产总额 172.86 万元，本期营业收入 0 元，本期净利润-336.11 万元。（4）乌兰浩特市雷润农业科学研究所设立于 2009 年 2 月 18 日，开办资金 20 万元，经营范围：开展具有本行业特点的研究、繁育、生产、示范、推广大豆农作物品种，农业应用技术。资产总额 18.65万元，本期营业收入 0 元，本期净利润-34.49 元。2、其他未纳入本期合并报表范围的参股子公司（1）中玉科企联合（北京）种业技术有限公司设立于 2012 年 7 月 27 日，注册资本人民币 3,200 17 万元，公司持股比例 12.5%，经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训。资产总额 2971.86 万元，本期营业收入 0 元，本期净利润-28.20 万元。（2）中玉金标记（北京）生物技术股份有限公司，设立于 2013 年 9 月 2 日，注册资本人民币 17,000 万公司持股比例 2.94%，经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；货物进出口、技术进出口、代理进出口；零售计算机、软件及辅助设备、仪器仪表、机械设备、电子产品、化工产品（不含危险化学品）、日用杂品；农业科学研究与试验发展；经济信息咨询（不含中介服务）；技术检测（不含食品检测、不含产品质量检测）；会议服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；投资管理。资产总额 11291.93 万元，本期营业收入 1259.24 万元，本期净利润-2343.62 万元。（3）内蒙古大民地改旺工程科技有限公司，设立于 2016 年 12 月 14 日，注册资本 500 万元，公司持股 51%，经营范围：有机肥及微生物肥料制造；掺混肥、有机-无机复混肥料及微量元素肥料制造和销售；化肥经销。资产总额 117.92 万元，本期营业收入 172.31 万元，本期净利润 42.08 万元。（4）乌兰浩特市大民农业科学研究院设立于 2008 年 5 月 13 日，开办资金 5 万元，经营范围：研究、繁育、生产、示范、推广农药，微生物肥料，农作物品种，农业应用新技术。资产总额 9.47 万元，本期营业收入 0 元，本期净利润-2712.34 元。（5）北京大民兴农农业科技有限公司有限公司，设立于 2013 年 3 月 9 日，注册资本人民币 500 万元，截至本年度报告出具之日，公司持股 20%，经营范围：农业科学研究和试验发展；种植蔬菜、花卉、谷物、薯类、豆类、苗木、棉花、水果；销售化肥、包装材料、塑料制品。资产总额 516.89 万元，本期营业收入 74.45 万元，本期净利润-571.98 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：无法表示意见 董事会就非标准审计意见的说明：董事会对无法表示意见的审计报告的说明 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2017 年的财务状况及经营成果进行了审计，并于2018 年 4 月 25 日出具了无法表示意见的审计报告（中审亚太审字（2018）020114A 号）和发表无法表示意见的专项说明（中审亚太审字【2018】020114B）。公司董事会对该审计意见涉及事项说明如下：1、审计报告中无法表示意见的具体内容：（1）大民种业自然人股东钟松因大民种业及其重要子公司甘肃华元神谷种业有限公司（以下简称华元神谷）股权转让合同纠纷起诉王大民、大民种业及华元神谷。我们无法确定该事项的最终结果，因此，无法确定大民种业对华元神谷的持股比例，以及是否需要对合并报表项目作出调整，也无法确定应调整的金额。（2）大民种业重要子公司华元神谷主要资产及大民种业部分资产被执法部门查封，导致审计范围受限，我们无法对华元神谷及大民种业部分实物资产进行监盘，也无法实施相应的替代审计程序获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定是否有必要对存货、固定资产以及财务报表其他项目作出调整，也无法确定应调整的金额。（3）大民种业及华元神谷在 2017 年度发现部分存货玉米种子出芽率较低，不符合种子销售条件，18 转为商品粮销售。大民种业在 2017 年度将账面价值为 1390.72 万元的存货玉米种子转为商品粮销售，销售价款为 69.12 万元；华元神谷在 2017 年度将账面价值为 2143.00 万元的存货玉米种子转为商品粮销售，销售价款为 348.32 万元。上述资产处置行为影响大民种业合并报表净利润为-3116.29万元，占大民种业合并会计报表净利润比例超过 50%，该事项根据公司章程规定应召开董事会并提交股东大会审议通过，但公司未召开董事会及股东大会。由于大民种业内部控制存在重大缺陷，我们无法确定上述资产处置行为的合理性及有效性，无法实施相应的替代审计程序获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定是否有必要对存货以及财务报表其他项目作出调整，也无法确定应调整的金额。2、董事会对无法表示意见的说明（1）2011 年 6 月 5 日，自然人钟松与公司及王大民达成股权转让协议（置换协议），由钟松将华元神谷 46%的股权转让给公司，并在公司股改完成后由王大民向钟松转让公司 1,000 万股股份，钟松另行支付 100 万元后双方各不支付股权，若公司上市失败，则还原股份。钟松于 2017 年 12 月 27 日向甘肃省张掖市中级人民法院（以下简称为“张掖市中级法院”）提起诉讼请求恢复股权，并申请了对华元神谷的财产采取保全措施，目前诉讼尚在进行中。上述诉讼造成年度审计时公司对华元神谷的持股权益难以确定，以及审计范围受到限制，公司尚无法提供审计所需的审计证据。（2）公司管理层于 2013 前后开始实施的战略布局存在失误，对玉米种子市场乐观估计，加大生产，预扩大公司销售规模，导致公司库存积压。外加行业政策变动，报告期内公司种子积压滞销的情况较为严重，因此对质量检测中出芽率等指标不符合要求、不适宜直接对外销售的种子进行了转商处理。但由于公司相关人员对公司决策程序规定不熟悉，上述资产处置事项事前未召开董事会及股东大会进行审议。3、董事会意见 公司董事会认为中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的无法表示意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2017 年度的财务状况及经营成果。公司董事会对上述事项影响本期报告的结果，给公司造成实际或潜在的风险向全体投资者郑重致歉，董事会将积极通过加强管理和规范，尽量避免此类事项的发生对公司产生实际风险。针对上