835306_2017_得润宝_2017年年度报告_2018-04-24.pdf

1 2017 年度报告 得润宝 NEEQ:835306 杭州得润宝油脂股份有限公司 Hangzhou Derunbao Grease Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2017.9 月认定 18 名核心员工。2、2017.10 月购买杭州聚乐新材料科技有限公司资产 3、2017.11 月设立全资子公司山东聚乐新材料科技有限公司 4、2017.12 月董事会通过关于山东聚乐新材料科技有限公司新建年产 3 万吨酯类油项目的议案 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 得润宝润滑 指 杭州得润宝润滑技术有限公司 公司、本公司、得润宝 指 杭州得润宝油脂股份有限公司 杭州聚乐 指 杭州聚乐新材料科技有限公司 山东聚乐 指 山东聚乐新材料科技有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 公司现行有效公司章程 三会 指 公司股东会、董事会、监事会 高级管理人员 指 本公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商 指 平安证券股份有限公司 大华会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄小平、主管会计工作负责人孙燕明及会计机构负责人（会计主管人员）孙燕明保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.工业经济景气度下滑的风险 公司下游行业涵盖钢铁、发电、电动工具、冶金、汽车零部件、纺织印染等多个工业领域，而且大多是周期性行业，相关行业景气度直接影响到公司的市场需求。目前我国宏观经济下行压力较大，特别是周期性行业景气度下降较多，虽然公司现正积极开发新产品，开拓发展潜力较大的新兴行业的优质客户，但仍可能受到整个工业经济景气度下滑影响，公司也受到一定影响。2.原材料价格波动风险 润滑油的主要原料是基础油，而基础油的主要类型是由原油提炼而成的矿物基础油。目前基础油品的定价方式是由各炼油企业根据原油价格及市场供求情况自主定价，所以，基础油价格与原油价格呈正相关关系。近年来，由于国际地缘政治冲突频发，导致原油价格不断震荡，也就使得润滑油企业存在一定的原材料价格波动风险。3.质量问题遭到索赔的风险 公司的产品应用在重要工业设备轴承、齿轮部位上，工况复杂多变，一旦发生质量问题，可能严重影响到客户正常生产经营，因此产品性能稳定性非常重要。虽然公司生产经营时严格实施了 GB/T19001-2008 idt ISO 9001:2008 质量管理体系认证证书，但不能完全排除未来产品可能出现质量问题，甚至造成客户经济损失，遭到客户索赔的风险。4.环境保护及职业健康安全风险 公司进行工业润滑剂的生产涉及到污染物的排放。虽然公司目前使用的生产项目依法办理了环评批复、环评验收等环评手续，报告期内通过当地环保部门的年度排污检查，依法取得了杭6 州市污染物排放许可证，并通过环境管理体系认证、职业健康安全管理体系认证，严格实施全面的环境管理和员工职业健康管理制度，积极预防或减少可能产生的环境/职业健康安全影响，但仍然有可能产生环境污染，危害环境或员工健康，导致公司受到相关主管部门的行政处罚，引发诉讼或纠纷的情况。5.应收账款无法收回的风险 报告期内，公司客户大多属于周期性行业客户，受工业经济景气度影响，货款支付速度有所放缓。公司与客户签订销售合同后，相应款项按照合同约定一般在年内回款。报告期内，公司应收账款占营业收入比例呈上升趋势，可能会在未来出现应收账款无法收回，甚至坏账损失的风险。6.技术优势丧失的风险 公司自主研发的各项技术、工艺系公司的核心竞争优势，为此公司制订了严格的技术保密制度，对生产技术、工艺等实行严格保密管理，与核心技术人员签订保密及竞业限制协议；实施富有竞争力的薪酬福利制度，因此公司的员工流动率较低，员工队伍一向较稳定。但是仍然难以完全排除核心技术人员流失导致技术泄密，技术优势丧失的风险。7.实际控制人的控制风险 本公司实际控制人为黄小平先生，直接持有公司 1,467 万股，占比 48.90%，能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策。虽然公司不断完善法人治理结构，业已建立健全了包括三会议事规则、关联交易制度、对外担保制度等一系列公司治理制度且认真执行，但公司实际控制人仍可凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，从而影响公司及中小股东的利益。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 杭州得润宝油脂股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Derunbao Grease Co.,Ltd.证券简称 得润宝 证券代码 835306 法定代表人 黄小平 办公地址 杭州临安青山湖街道天柱街 80 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 盛小军 职务 董事会秘书 电话 0571-63786204 传真 0571-61087092 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州临安青山湖街道天柱街 80 号 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会财务总监办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999-05-27 挂牌时间 2016-01-21 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）化学原料和化学制品制造业-专用化学产品制造-专项化学用品制造 主要产品与服务项目 润滑剂及添加剂 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 黄小平 实际控制人 黄小平 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91330100712542772N 否 注册地址 杭州临安青山湖街道天柱街 80 号 否 注册资本 3000 万元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 平安证券 主办券商办公地址 深圳市福田中心区金田路 4036 号荣超大厦 16-20 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张鸿彦、黄羽 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 1101 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 76,366,096.44 70,747,684.23 7.94%毛利率%29.44 34.22-归属于挂牌公司股东的净利润 1,469,190.51 6,256,353.97-76.52%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,217,712.26 4,670,918.57-73.93%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.94 17.78-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.26 13.27-基本每股收益 0.05 0.63-92.06%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 97,219,245.02 69,853,683.69 39.18%负债总计 60,430,425.93 31,534,055.11 91.64%归属于挂牌公司股东的净资产 36,788,819.09 38,319,628.58-3.99%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 3.83-67.89%资产负债率%（母公司）62.16 44.80 -资产负债率%（合并）62.16 45.14-流动比率 0.94 1.48-利息保障倍数 2.27 4.35-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-9,002,187.05 12,658,145.48-171.12%应收账款周转率 3.55 3.79-存货周转率 3.70 3.45-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%39.18 10.41%-营业收入增长率%7.94 14.00-净利润增长率%-76.52 886.15-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 30,000,000 10,000,000 200%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-4,984.40 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）246,461.02 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,001.63 非经常性损益合计非经常性损益合计 251,478.25 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 251,478.25 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是立足于特种工业润滑油脂领域的高科技企业，通过直销与经销相结合的销售模式，以技术服务为突破口，根据客户需求设计和研发产品，为客户提供系统的润滑解决方案，与客户建立起长期的战略合作关系。公司每年确定重点区域、重点行业、重点客户，以点带面，精准复制，开拓市场。公司客户群体涵盖钢铁、冶金、发电、机械、石油化工、纺织印染、水泥等多个行业，重点客户包括山东泰钢、上海梅山钢铁、中天钢铁、恒友机电、国电集团等知名大型企业。公司坚持走自主研发创新之路，引进一批高学历、具有专业技术特长的专家及技术人才，实行具有竞争力的薪酬激励制度，打造一支具有高度凝聚力、敏感市场触觉的，高精尖研发人才队伍，目前已形成较强大的产品与技术储备，拥有 8 项发明专利及 1 项实用新型专利，并有 9 项发明专利正在申请中，未来将不断有新产品推向市场，为公司创造更多的盈利增长点。综上，公司具有良好的可持续经营能力。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，得润宝主营业务为润滑脂、润滑油、添加剂及的销售。2016 年，公司实现营业收入 70,747,684.23元，2017 年度实现营业收入 76,366,096.44 元，报告期内增长 7.94%，2016 年，公司实现归属于挂牌公司股东净利润 6,256,353.97 元，2017 年，公司实现归属于挂牌公司股东净利润 1,469,190.51 元，同比增长-76.52%，主要有以下原因：1、公司本期继续加大销售力度，但由于原材料价格上涨的影响，营业成本增长幅度超过营业收入增长幅度；同时，市场费用增加导致销售费用增加。以上因素的相互影响导致本期净利润减少 76.52%。2、在 2016 年基础上公司尽快转变产品结构新增加市场客户，销售增长，其中电动工具系列产品的开发和改良完善得到较多体现。2017 年在董事会领导下，公司的研发团队更具有创新能力和快速反应能力，给公司在 2017 年产业结构调整和新产品的打造上发挥了积极作用，其中机器人项目产品已在多家高端客户应用、电动工具系列新产品增加较大的销售增长。另外在营销举措上继续以建立以区域代理商、全优润滑服务中心为面、行业为线、大客户为点，线上营销为辅的营销网络。公司目标发展区域代理商 200 家，在江浙沪建立 5060家全优润滑服务中心，这些举措可能将会在以后年度快速产生效益，实现较大幅度的逐年递增回报股东和社会。2017 年公司收购了杭州聚乐资产并相继成立了山东聚乐全资子公司，同时购买山东临沭化工园区土地一12 百多亩新建年产 3 万吨酯类油项目，预计 2018 年底投产。(二二)行业情况行业情况 一、公司当前重点开拓中高端润滑脂和金属加工液市场。首先就润滑脂市场而言，国内市场增长一直比较稳定。1982 年，中国润滑脂年产量仅为 7.4 万吨，而到 2012 年，国内润滑脂产量已经达到 45 万吨，为世界第一位，约占全球润滑脂产量的 40%。但是目前润滑脂国内市场中的绝大多数企业生产的是通用锂基润滑脂，产量占国内润滑脂总产量的 70%左右，且很多中小企业生产的锂基润滑脂并没有达到合格标准。此外，高滴点、长寿命、高质量润滑脂产量在中国润滑脂产品中占比极低，2014 年的占比仅有20.42%，而世界平均水平为 30%，美国市场则达到 61.13%，欧洲为 33.55%，日本为 32.9%。复合铝基润滑脂、磺酸盐复合钙基润滑脂、复合钙基润滑脂、复合锂基润滑脂、聚脲基润滑脂、膨润土等高品质润滑脂仅有极少国内企业能够生产，因此高端润滑脂市场主要被大型跨国公司如德国克鲁勃、西班牙老鹰、日本协同、壳牌等所控制。二、公司定位开发中高端润滑剂替代进口品牌产品发展我国润滑剂工业，当前影响公司发展的行业有利因素：（1）国内企业技术水平提升 我国工业润滑剂企业的技术水平不断提高，与国外竞争对手的差距逐步缩 小，“国产替代进口”具备技术基础。（2）工业企业存在设备升级改造需求 为符合节能减排要求，工业企业需对设备进行升级改造，提高设备的技术水 平。升级后的工业设备更精密，需要配套使用中高端工业润滑脂，推动特种工业 润滑脂的市场需求增长。（3）工业企业成本压力上升 国内人工、材料等生产成本持续上升，我国工业企业降低成本压力增大。国内特种工业润滑剂相比国外产品更具性价比，更容易吸引国内企业客户。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 10,664,091.02 10.97%9,302,172.79 13.32%14.64%应收账款 21,601,304.62 22.22%19,002,627.53 27.20%13.68%存货 15,511,614.12 15.96%13,638,146.89 19.52%13.74%长期股权投资 固定资产 17,832,066.80 18.34%18,365,477.06 26.29%-2.90%在建工程 3,627,881.54 3.73%1,612,033.78 2.31%125.05%短期借款 23,000,000.00 23.66%18,500,000.00 26.48%24.32%长期借款 资产总计 97,219,245.02-69,853,683.69-39.18%13 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.在建工程：润滑油(合成油调和）生产线、润滑油生产线在建工程增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 76,366,096.44-70,747,684.23-7.94%营业成本 53,887,216.68 70.56%46,540,501.55 65.78%15.79%毛利率%29.44-34.22-管理费用 9,251,026.97 12.11%8,941,776.20 12.64%3.46%销售费用 8,283,927.34 10.85%6,966,640.73 9.85%18.91%财务费用 1,126,169.80 1.47%1,234,503.65 1.74%-8.78%营业利润 1,422,994.82 1.86%4,612,192.39 6.52%-69.15%营业外收入 15,689.79 0.02%2,263,800.02 3.20%-99.31%营业外支出 10,672.56 0.01%76,934.26 0.11%-86.13%净利润 1,469,190.51 1.92%6,256,353.97 8.84%-76.52%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业利润：公司本期继续加大销售力度，但由于原材料价格上涨的影响，营业成本增长幅度超过营业收入增长幅度；同时，市场费用增加导致销售费用增加。以上因素的相互影响导致本期营业利润减少 69.15%。2.营业外收入：本期政府补助较上期减少，并执行修订后企业会计准则第 16 号政府补助的相关规定。3.营业外支出：本期固定资产毁损报废损失减少。4.净利润：营业利润、营业外收入减少，导致本期净利润较上期减少 76.52%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 73,925,670.34 68,623,920.41 7.73%其他业务收入 2,440,426.10 2,123,763.82 14.91%主营业务成本 51,186,655.45 44,067,404.29 16.16%其他业务成本 2,700,561.23 2,473,097.26 9.20%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%润滑脂 54,049,389.95 70.78 54,942,427.63 77.66 润滑油 14,524,977.01 19.02 8,086,613.13 11.43 14 添加剂 4,524,041.09 5.92 4,314,795.93 6.10 金属加工液 827,262.29 1.08 1,280,083.72 1.81 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%内销 71,523,389.42 93.66 65,088,933.61 92.00 外销 2,402,280.92 3.15 3,534,986.80 5.00 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：受市场需求影响，公司本期润滑油销售占比较上期有所增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浙江德世电器有限公司 5,852,688.80 7.66%否 2 道康宁（上海）有限公司 4,228,073.60 5.54%否 3 中天钢铁集团有限公司 4,016,201.92 5.26%否 4 山东泰山钢铁集团有限公司 3,816,626.62 5.00%否 5 上海梅山钢铁股份有限公司 3,324,884.19 4.35%否 合计合计 21,238,475.13 27.81%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海泽骏贸易有限公司 3,395,550.02 6.81 否 2 南京威尔药业股份有限公司 3,209,717.94 6.44 否 3 杭州聚乐新材料科技有限公司 2,903,921.12 5.82 是 4 莱芜市泰山冷轧板有限公司 2,825,353.77 5.67 否 5 江苏迅驰石化科技有限公司 2,020,748.69 4.05 否 合计合计 14,355,291.54 28.79-注：杭州聚乐新材料科技有限公司为公司控股股东、实际控制人黄小平控制的其他企业。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-9,002,187.05 12,658,145.48-171.12 投资活动产生的现金流量净额-12,856,636.16-3,756,328.46-242.27 筹资活动产生的现金流量净额 23,223,304.13-2,410,601.97 1,063.38 现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额减少 171.12%，主要原因为客户采用银行承兑汇票结算方式增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金减少；以及支付保证金导致支付其他与经营活动有关的现金增加。15 2.投资活动产生的现金流量净额减少，主要原因为公司之子公司山东聚乐新材料科技有限公司为筹备年产 3 万吨合成酯类油项目，预付工程、设备款增加，导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金增加。3.筹资活动产生的现金流量净额增加，主要原因为短期借款增加，导致借款收到的现金净额增加；以及自然人拟以债权认购股份，导致吸收投资收到的现金增加。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、2017 年 11 月 8 日，公司 2017 年第四次临时股东大会审议通过关于的议案，公司设立山东聚乐新材料科技有限公司，注册地为山东省临沂市，注册资本为人民币 1000 万元。本次对外投资涉及新领域，子公司主要从事冷冻机油产品，环保新材料的生产和技术服务。报告期内，山东聚乐资产总额 1,350 万元，实现销售 0 元，净利润 0 元，归属于母公司所有者的净利润 0 元，向母公司借款 350 万元。2018 年 1 月 15 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过关于山东聚乐新材料科技有限公司新建年产 3 万吨酯类油项目的议案，为顺应试产发展，公司子公司山东聚乐新材料科技有限公司新建年产 3 万吨酯类油项目，项目第一期预计静态投资为人民币 1.5 亿元，预计两年内实施完毕。2、公司于 2017 年 5 月 16 日召开 2016 年年度股东大会，审议通过了关于全资子公司杭州得润宝润滑技术有限公司清算注销的议案。2017 年 12 月 26 日，杭州市西湖区市场监督管理局出具工商企业注销证明，杭州得润宝润滑技术有限公司完成了注销登记手续。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：“与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。”根据修订后企业会计准则第 16 号政府补助的相关规定，本公司已将 2017 年度收到的与企业日常活动相关的政府补助计入“其他收益”246,461.02 元。16 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 1.本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 山东聚乐新材料科技有限公司 投资设立 公司本期投资设立全资子公司山东聚乐新材料科技有限公司，注册地为山东省临沂市，注册资本为人民币 1,000 万元，其中本公司出资人民币 1,000 万元，占注册资本的 100.00%。2.本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 杭州得润宝润滑技术有限公司 注销，自 2017 年 12 月 26 日起不再纳入合并财务报表范围 公司于 2017 年 5 月 16 日召开 2016 年年度股东大会，审议通过了关于全资子公司杭州得润宝润滑技术有限公司清算注销的议案。2017 年 12 月 26 日，杭州市西湖区市场监督管理局出具工商企业注销证明，杭州得润宝润滑技术有限公司完成了注销登记手续。(八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税、安全生产、注重环保，积极吸纳就业和保障员工合法权益，竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，同社会共享企业发展成果。?三、三、持续持续经营经营评价评价 公司深耕特种工业润滑剂行业多年，已成为国内技术实力领先、产品性能接近国外同行的特种工业润滑剂企业，能够为工业企业提供性价比较高、完整的工业润滑解决方案及服务，在钢铁、发电、冶金、电动工具等行业积累稳定的大客户资源，在华东地区乃至全国具有较高的品牌影响力，在高端工业润滑剂市场“国产替代进口”工作中取得积极成果。公司的资产负债结构合理，具备持续经营能力，没有影响公司持续经营能力的重大不利因素。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 17 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.工业经济景气度下滑的风险 公司下游行业涵盖钢铁、发电、电动工具、冶金、汽车零部件、纺织印染等多个工业领域，而且大多是周期性行业，相关行业景气度直接影响到公司的市场需求。目前我国宏观经济下行压力较大，特别是周期性行业景气度下降较多，虽然公司现正积极开发新产品，开拓发展潜力较大的新兴行业的优质客户，但仍可能受到整个工业经济景气度下滑影响，公司也受到一定影响。应对措施：公司积极开发新产品，根据市场变化不断调整公司产品结构和经营方向，开拓新兴行业的领域。2.原材料价格波动风险 润滑油的主要原料是基础油，而基础油的主要类型是由原油提炼而成的矿物基础油。目前基础油品的定价方式是由各炼油企业根据原油价格及市场供求情况自主定价，所以，基础油价格与原油价格呈正相关关系。近年来，由于国际地缘政治冲突频发，导致原油价格不断震荡，也就使得润滑油企业存在一定的原材料价格波动风险。应对措施：公司将适时提高库存锁定成本，与主要原料供应商建立长期的战略合作伙伴关系，保持供应市场关系稳定；同时，加大设备技术改造和工艺流程优化，控制生产成本，保持产品的成本优势。3.质量问题遭到索赔的风险 公司的产品应用在重要工业设备轴承、齿轮部位上，工况复杂多变，一旦发生质量问题，可能严重影响到客户正常生产经营，因此产品性能稳定性非常重要。虽然公司生产经营时严格实施了 GB/T19001-2008 idt ISO 9001:2008 质量管理体系认证证书，但不能完全排除未来产品可能出现质量问题，甚至造成客户经济损失，遭到客户索赔的风险。应对措施：公司为保证产品质量、降低产品质量和安全风险，根据法律法规要求及行业特点建立并严格实施质量控制制度，从生产到上市分别经过厂家检验、第三方机构检测、公司检测等环节，从多重环节保证产品质量符合要求。并且购买了产品保险，减少被索赔的风险。4.环境保护及职业健康安全风险 公司进行工业润滑剂的生产涉及到污染物的排放。虽然公司目前使用的生产项目依法办理了环评批复、环评验收等环评手续，报告期内通过当地环保部门的年度排污检查，依法取得了杭州市污染物排放许可证，并通过环境管理体系认证、职业健康安全管理体系认证，严格实施全面的环境管理和员工职业健康管理制度，积极预防或减少可能产生的环境/职业健康安全影响，但仍然有可能产生环境污染，危害环境或员工健康，导致公司受到相关主管部门的行政处罚，引发诉讼或纠纷的情况。应对措施：在生产经营过程中，公司将严格按照法律法规的要求，在环评批复的范围内进行生产活动，如将来生产产品、工艺等方面发生了变动，将及时重新办理环评的一系列手续，避免给公司的生产经营造成隐患。同时，公司将成立安委会提高应急与防护。5.应收账款无法收回的风险 报告期内，公司客户大多属于周期性行业客户，受工业经济景气度影响，货款支付速度有所放缓。公司与客户签订销售合同后，相应款项按照合同约定一般在年内回款。报告期内，公司应收账款占营业收入比例呈上升趋势，可能会在未来出现应收账款无法收回，甚至坏账损失的风险。应对措施：公司严格控制各客户欠款上限。6.技术优势丧失的风险 公司自主研发的各项技术、工艺系公司的核心竞争优势，为此公司制订了严格的技术保密制度，对生产技术、工艺等实行严格保密管理，与核心技术人员签订保密及竞业限制协议；实施富有竞争力的薪酬福利制度，因此公司的员工流动率较低，员工队伍一向较稳定。但是仍然难以完全排除核心技术人员流失导致技术泄密，技术优势丧失的风险。18 应对措施：公司将推动核心员工持股，保证公司研发力量。7.实际控制人的控制风险 本公司实际控制人为黄小平先生，黄小平先生直接持有公司 1,467 万股股份，持股比例为 48.9%，能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策。虽然公司不断完善法人治理结构，业已建立健全了包括三会议事规则、关联交易制度、对外担保制度等一系列公司治理制度且认真执行，但公司实际控制人仍可凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，从而影响公司及中小股东的利益。应对措施：公司及公司管理层将加强股份公司治理制度的学习，不断完善公司治理机制并严格执行。同时，公司监事也要加强其自身的监督作用。通过制度的约束防止实际控制人利用其实际控制权对公司的经营决策、人事等诸多方面进行不当控制。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四)是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）30,178,800.15 9,648,800.15 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 总计总计 30,178,800.15 9,648,800.15 (三三)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必必要要决策程序决策程序 临时临时报告披报告披露时间露时间 临时临时报告报告编编号号 20 黄小平 关联担保 5,000,000.00 是 2017.07.18 2017-022 杭州聚乐 购买商品 2,777,592.80 是 2017.10.23 2017-038 杭州聚乐 销售商品 744,511.88 是 2017.10.23 2017-038 杭州聚乐 购建长期资产 3,113,805.82 是 2017.10.23 2017-040 公司全体董事*1 关联担保 27,000,000.00 是 2017.10.23 2017-040 黄小平 财务资助（挂牌公司接受的）7,790,000.00 是 2017.10.23 2017-040 孙爱民 财务资助（挂牌公司接受的）1,050,000.00 是 2017.10.23 2017-040 郭学良 财务资助（挂牌公司接受的）300,000.00 是 2017.10.23 2017-040 李元明 财务资助（挂牌公司接受的）1,600,000.00 是 2017.10.23 2017-040 程型国 财务资助（挂牌公司接受的）4,000,000.00 是 2017.10.23 2017-040 孙燕明