835503_2017_山东力凯_2017年度报告_2018-04-25.pdf

1 2017 年度报告 山东力凯 NEEQ:835503 山东力凯电子科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 4 月我公司携新款CR400瓦型智能数控多线切割机出席第十五届中国国际机场展览会 2017 年 12 月我公司出席第三届（中国）宁波国际磁性材料产业、技术与市场高峰论坛 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年度 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 山东力凯电子科技股份有限公司章程“三会”议事规则 指 山东力凯电子科技股份有限公司股东大会议事规则、山东力凯电子科技股份有限公司董事会议事规则、山东力凯电子科技股份有限公司监事会议事规则“三会”指 股东大会、董事会和监事会 监事会 指 山东力凯电子科技股份有限公司监事会 董事会 指 山东力凯电子科技股份有限公司董事会 股东大会 指 山东力凯电子科技股份有限公司股东大会 股东会 指 烟台力凯电子科技有限公司股东会 律师事务所 指 山东舜天律师事务所 会计师事务所、中兴财光华会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商、国盛证券 指 国盛证券有限责任公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监 公司、本公司、股份公司、力凯股份 指 山东力凯电子科技股份有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄栋梁、主管会计工作负责人栾瑞燕及会计机构负责人（会计主管人员）栾瑞燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 下游行业波动的风险 公司生产的精密多线切割设备专用性较强，对下游行业的依存度较高，若下游行业因发生产业政策变化、技术重大革新、市场竞争等原因导致波动，会对上游行业的专用型设备的需求发生变化，从而对公司经营产生直接影响。若下游行业对产品需求下滑，或公司不能及时适应客户需求变化，提供适应市场的产品，公司将面临收入下滑的风险。货款回收的风险 公司所生产产品的制约，因为是大型设备，在收款方面会进行分批回收，在订单签订当时，会预收 20%-60%左右做为订金，发货前付至 80%-90%，留有 10%-20%左右做为质保金，在设备验收合格交付使用后 1-6 个月内支付，因此尾款的回收会存在不稳定因素。随着公司的发展，销售订单增加，做为质保金的尾款会持续增加，可能会对公司经营业绩产生一定的影响。市场竞争风险 目前总体而言，硬脆设备切割行业的市场竞争较为激烈，其竞争力主要体现在持续的技术创新、适应不断变化的市场需求、提供个性化解决方案的能力上。从行业细分领域看，在石英晶体行业、磁性材料、光电、光伏行业务中，从事企业数量较多，市场竞争较为激烈；而在技术含量高和设备技术要求高的蓝宝石、磁器、半导体行业中，技术进入门槛较高，竞争相对缓和。公司现已在蓝宝石、磁材、半导体行业中建立了较高的市场竞争地位，但同行业起步较早的公司如湖南宇晶机器股份有限公司、台州和盛光电科技有限公司也积累了一定知名度。随着行业众多公司的技术水平的进一步提高，使公司面临原有市场生6 产者激烈的竞争；同时，硬脆材料切割设备市场快速增长所带来的盈利空间，也可能吸引更多的有实力企业的加入，使公司面临市场竞争加剧的风险。内部控制风险 公司于 2015 年 9 月 10 日完成股份制改制，依据公司法和公司章程的规定，建立起了较为完善的股份公司治理和内部控制制度。股份公司成立时间较短，公司各项机制还处于建立的初期，尚未真正进入有效运行阶段，各项管理制度的执行仍需经过一段时间的实践检验，同时随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司还需按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机制和内部控制管理制度。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东力凯电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG LIKAI ELECTRONIC TECHNOLOGY CO.,LTD.证券简称 山东力凯 证券代码 835503 法定代表人 黄栋梁 办公地址 山东省烟台市福山区金山路 120 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 冯娜 职务 信息披露员 电话 0535-2133169 传真 0535-2133170 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省烟台市福山区金山路 120 号 265500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东省烟台市福山区金山路 120 号 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 4 月 10 日 挂牌时间 2016 年 1 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C3529 主要产品与服务项目 精密多线切割设备（如 CG 系列多线切割机、CR 系列弧形多线切割机等）、晶体行业非标自动化设备（如自动封焊上料机、点焊包装一体机等）普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）7,150,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 泉州中胜投资有限公司 实际控制人 黄栋梁 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370600674504213 否 注册地址 山东省烟台市福山区金山路 120号 否 注册资本 715 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国盛证券 主办券商办公地址 江西省南昌市红谷滩凤凰中大道 1115 号北京银行 12 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 彭国栋、刘永 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司自 2018 年 1 月 15 日实施的全国中小企业股份转让系统股票转让细则，公司的转让方式由协议转让方式改为集合竞价转让方式。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 34,218,093.38 12,492,100.98 173.92%毛利率%36.12%39.75%-归属于挂牌公司股东的净利润 674,221.16 391,428.99 72.25%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 629,567.68-1,138,528.63-155.30%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.12%0.07%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.08%-0.14%-基本每股收益 0.09 0.06 50%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 51,295,376.11 17,890,501.69 186.72%负债总计 39,262,965.45 7,301,843.71 437.71%归属于挂牌公司股东的净资产 11,495,360.59 10,588,657.98 8.56%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.61 1.48 8.78%资产负债率%（母公司）6.42%38.94%-资产负债率%（合并）76.54%40.81%-流动比率 124.28%232.30%-利息保障倍数 416.03%702.94-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,724,025.96 1,919,936.68 354.39%应收账款周转率 4.19 2.51-存货周转率 2.87 1.90-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%186.72%59.16%-营业收入增长率%173.92%35.78%-净利润增长率%60.84%227.36%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 7,150,000 7,150,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-41,146.29 计入当期损益的政府补贴，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受到的政府补助除外 740,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,611.56 非经常性损益合计非经常性损益合计 806,465.27 所得税影响数 121,430.91 少数股东权益影响额（税后）1,556.28 非经常性非经常性损益净额损益净额 683,478.08 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述会计差错更正等追溯调整或重述情况情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外支出 4,599.06 0-资产处置收益 4,559.06-4,559.06-11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司行业属于专用设备制造业,公司的主营业务为精密多线切割设备、晶体行业非标自动化设备等产品的设计、生产装配、销售及相关配套服务。主要产品为精密多线切割设备（如 CG 系列多线切割机、CR 系列弧形多线切割机等）、晶体行业非标自动化设备（如自动封焊上料机、点焊包装一体机等）。目前公司的主要客户有廊坊京磁精密材料有限公司、广东惠伦晶体科技有限公司、绵阳市恒信磁性材料有限公司、南京蔚蓝新材料科技有限公司、福建晶诚光电科技有限公司等公司。公司生产的数控系统为公司自主研发，公司所依赖的主要资源为技术资源。公司拥有的有效且按期缴费维护的专利共 13 项、软件著作权 1 项。目前公司根据市场需求，主要采取产品直销的销售模式，对于多线切割机等市场占有率较高的产品，公司采取展会宣传、网络推广、业务员直销、老客户介绍等方式进行市场营销。除以上营销方式外公司还通过提供技术咨询、样机试用、产品试加工、设备维修服务、加工工艺咨询的方式进行客户切入，待客户认可公司产品、技术及服务后再进行产品销售。公司的盈利模式目前主要为设备销售收入为主，对磁性材料、半导体、蓝宝石、石英晶体、特种陶瓷、光电行业、光伏行业等客户以直销方式提供自主开发的多线切割设备和其他自动化设备产品以实现盈利；未来公司将向终端材料成品供应收入方向扩张。报告期内商业模式较上年未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司积极贯彻 2017 年度经营计划，公司管理层紧密围绕董事会制定的发展战略，不断提高公司技术实力，由点至面完成产品线部署，在有限的投入下加大新市场与新客户的开发力度。1.新产品研发和市场拓展 报告期内，公司在现有产品基础上，完成 7 大系列适用与市场需求的智能数控多线切割设备的开发；结合原有产品，有效拓展业务范围，把目标客户从中、大型客户拓展到小型企业这一广大受众，为客户提供从样品试切、方案定制、产品销售、售后维修等一站式服务。报告期内公司累计投入研发费用 698.82 万元，比上年同期增长 405.35%，占全年成本的 31.88%。主要研发费用支出在 7 大系列新产品开发。报告期内，7 大系列产品已基本开发完成，通过直销、代理商渠道试销售数十家客户，销售反馈良好。12 2.财务分析 报告期末，公司资产总额 5129.54 万元，比上年同期增长 186.72%，主要原因是公司积极开拓市场，拓展销售渠道及模式，订单大幅度增长，使得货币资金、应收账款、存货等分别增加 1055.46 万元、472.23万元、1438.49 万元。报告期末，公司负债总额 3926.30 万元，比上年同期增长 437.71%，主要原因是为了补充公司现金流，向张宏斌、孙文杰、张山等个人暂借款 500 万元；公司以银行承兑汇票方式购买商品及材料，增加银行承兑汇票 686.99 万元。3.经营成果 报告期内，公司实现营业收入 3421.81 万元，较上期增长 173.92%，主要原因系公司积极开展业务，加大了营销投入力度以及扩充了产品服务范围，加上控股子公司烟台力凯业绩增加，使公司整体营业收入有显著提升；报告期内，公司营业成本 2192.26 万元，较上期增加 191.29%，主要原因系计入生产成本的管理人员薪酬、研发费用总额增加，同时结转至生产成本的制造费用、销售费用等增加；报告期内，公司净利润 62.96 万元，较上期长 60.84%，主要原因系公司享受研发费用加计扣除 100.53万元所致。4.现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 872.40 万元，较上期增长 354.39%，主要原因包括：本期销售业务增长，导致本期销售商品、提供劳务收到的现金增加 2472.40 万元；本期因公司检测、日常经营等需要导致本期购买商品、接受劳务支付的现金增加 925.81 元；本期因制造费用、研发费用等增加导致支付其他经营活动有关的现金增加 1075.92 万元。报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-68.45 万元，较上期减少 26.04 万元，主要原因系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加 108.66 万元所致。报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 251.50 万元，较上期增加 247.36 万元，主要原因系本期为了补充公司现金流，向张宏斌、孙文杰、张山等个人暂借款 500 万元所致。(二二)行业情况行业情况 2006 年 12 月，我国第一代具有自主知识产权的多线切割机床诞生；2007 年 10 月，我国第二代通过科技成果鉴定的多线切割机床诞生；2008 年至今，为第三代高精度、高速度及专用多线切割机开发阶段；2010 年国家重大专项之一、具有世界领先水平的 300mm 硅片多线切割机研发成功。从国产数控多线切割机床与国外产品主要技术指标对比来看，当前国产多线切割机以中小型尺寸加工为主，并在该领域各项主要指标达到或超过国际先进水平，应用范围也从单纯的半导体单晶硅加工快速推广至多晶硅、石英晶体、宝石、玻璃及压电陶瓷等其他材料的加工行业。近年来，随着德国 2020 高技术战略和中国制造 2025战略纲领的提出，高端智能装备制造成为了世界关注的重心，我国也将大力发展高端数控机床行业作为打造制造强国的重要举措之一，硬脆材料精密加工机床设备作为高端数控机床领域的重要分支，得到了国家政策的大力支持。尤其随着消费电子产品、LED 产品、太阳能光伏设备、航空航天设备及集成电路工业等产业的高速发展，多种硬脆材料精密加工需求正在不断地增长。根据工研院 IEK 报告预估，2015 年 LED 照明市场规模将达 361 亿美元，至 2019 年市场规模将达 726亿美元，结合 SEMI,Digitimes/HIS Research 对 LED 行业的增长，不考虑技术革命性改变的情况下，按照目前设备加工能力在，蓝宝石市场需求量及对应多线切割机设备需求量超过 1600 亿元。此外在磁性材料市场方面，产业信息网发布的2013-2018 年中国磁性材料行业深度研究及投资前景评估报告指出：二十一世纪经济全球化和国际产业结构的调整，我国正在形成全球最大的电子元件消费市场，这带动我国磁性材料的持速发展。2004-2012 年，全球永磁材料和软磁材料产量的年复合增13 长率达到 10%多，中国磁性材料产量一直位居世界第一。全球的永磁、软磁产量为 105 万吨和 50 万吨左右，则对应多线切割机需求量超过 100 亿元。多线切割机总体年需求量超 500 亿元，并以每年 30%-40%额增长速度增加。面对巨大的行业机会，公司进行了深入的研究。将发展方向锁定在 3 个细分领域：1）稀土磁性材料；2）人造宝石、珍贵玉石等化合物；3）硅片等超硬脆材料切割解决方案。在报告期内，公司投入大量人力物力进行市场调研与客户沟通，越来越多的企业认识到智能数控多线切割设备是未来的发展方向，同时，企业市场也从过去的中大型公司兼容小微企业发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 12,711,988.84 24.78%2,157,399.92 12.06%489.23%应收账款 10,529,208.85 20.53%5,806,922.59 32.46%81.32%存货 19,129,840.38 37.29%4,744,958.31 26.52%303.16%长期股权投资-固定资产 2,183,352.05 4.26%1,318,181.23 7.37%65.63%在建工程-短期借款 2,000,000 3.90%2,000,000 11.18%0%长期借款-资产总计 51,295,376.11-17,890,501.69-186.72%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金 期末货币资金 1271.20 万元，较期初增加 1055.46 万元，期末余额较期初余额增加 489.23%，主要原因是公司销售订单增加，预收帐款增加，且 2016 年的销售订单到货款回收期，导致货币资金增加。2.应收账款 公司在报告期末的应收账款 1052.92 万元，比上年度增加 472.23 万元，同比增幅 81.32%，主要原因是公司 2016 年销售订单进入货款回收期，到期应收账款逐渐回收。3.存货 公司在报告期末的存货 1912.98 万元,比上年度增加 1438.49 万元,同比增幅 303.16%，主要原因是公司报告期内销售增加及产品多样化，原材料、半成品、成品等库存增加所致。4.固定资产 期末固定资产 218.33 万元，较起初增加 86.52 万元，同比增幅 65.63%，主要是公司为降低物流成本、提升企业形象购置车辆，导致固定资产增加。5.短期借款 短期借款本年期末账面余额为 200 万元，预计将于 2018 年 12 月全部偿还，上期期末账目月 200 万元，已于 2017 年 12 月前全部偿还。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 34,218,093.38-12,492,100.98-173.92%营业成本 21,922,642.37 64.07%7,525,964.79 60.25%191.29%毛利率%36.12%-39.75%-管理费用 9,675,628.85 28.28%4,454,217.48 35.66%117.22%销售费用 2,277,221.13 6.66%1,152,918.12 9.23%97.52%财务费用 90,497.53 0.26%91,873.73 0.74%-1.50%营业利润 393,970.17-0.77%-1,270,634.65-10.14%-79.08%营业外收入 148,061.99 2.48%1,804,548.03 14.45%-53.00%营业外支出 450.43 0.12%0.04%812.40%净利润 629,567.68 1.84%391,428.99 3.13%60.74%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司全年实现营业收入 3421.81 万元，较上年同期增加 173.92%，增长幅度较大；公司全年产品毛利率为 56.55%，较上年同期增加 42.26%，营业利润-26.49 万元，较上期减少 100.12 万元，净利润 62.96 万元，较上年同期增加 60.74%，这主要有以下几点原因：1.随着公司销售力度的不断加大，公司多线切割机销售数量较上年大幅提升；2.公司对产品生产工艺和生产技术进行改进，使得材料耗用量减少，再加之原材料采购单价也略有下降，此外，公司研发国产机型，使得产品单位成本下降。管理费用本期较上年同期增加幅度为 117.22%，主要原因：1.公司为提高产品竞争力，2017 年度加大了多线切割机的研发投入，研发费用较上期增长 560.54万元，2.公司为提高产品竞争力，咨询专业机构，咨询费用较上期增加 20.19 万元，3.提高员工薪酬及福利，工资及社保较上期增加 32.74 万元。销售费用本期较上年同期增加幅度为 97.52%，主要原因是公司不断深入挖掘公司业务的潜力，加大销售投入，导致招待费用较上期增加 16.74 万元，同时，产品成交量大幅提升，随之产生的运输费用、差旅费用及员工工资等均有所增长，运输费用较上期增加 40.05 万元，差旅费用较上期增加 25.41 万元，员工工资较上期增长 25.27 万元。营业外收入本期较上年同期增长-53.00%，主要原因是 2017 年获半岛经济自创区项目补助 70 万元，2016 年因公司挂牌新三板原因公司取得政府补助 150 万元。营业外支出本期为 4.16 元，较上期增长 812.40%，是公司报废办公设备形成的损失。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 30,577,307.08 11,390,542.73 168.44%其他业务收入 3,640,786.30 1,101,558.25 230.51%主营业务成本 19,531,730.74 6,851,548.42 185.07%其他业务成本 2,390,911.63 674,416.37 254.52%15 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%多线切割机 29,771,324.18 87.00%10,891,397.43 87.19%自动封焊上料机 805,982.90 2.36%376,923.08 3.02%销售材料 3,640,786.30 10.64%-电清洗机-10,256.41 0.08%自动摆盒机-68,376.07 0.55%升级改造-43,589.74 0.35%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华东地区 15,448,609.84 45.15%9,479,927.53 75.89%西南地区 13,075.19 0.04%100,749.59 0.81%华北地区 8,343,982.92 24.38%76,717.94 0.61%华中地区 623,859.01 1.82%787,025.64 6.30%华南地区 664,441.87 1.94%65,807.71 0.53%东北地区 9,124,124.55 26.66%1,981,872.57 15.87%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2017 年度公司继续保持战略调整，放弃了部分利润率较低的产品，不断投入多线切割机新产品的研发工作，以精密多线切割作为未来公司发展方向，加大力度开拓多线切割机设备市场，2017 年多线切割设备业务量出现了较大幅度的提升，对营业收入的增长起到了关键性的作用，使得 2017 年营业收入出现了 168.44%的增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 廊坊京磁精密材料有限公司 3,979,071.79 13.01%否 2 北京中科三环高技术股份有限公司 3,246,239.32 10.62%否 3 北京恒俊兴业磁业有限公司 1,644,632.48 5.38%否 4 包头鸿浩信达技术有限责任公司 1,641,025.64 5.37%否 5 烟台弘磁磁性材料厂 1,382,615.38 4.52%否 合计合计 11,893,584.61 38.90%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 烟台鑫力磁性材料有限公司 1,416,200.00 4.21%否 2 北京恒城志盛科技有限公司 1,120,000.00 3.33%否 3 肇庆三环京粤磁材有限责任公司 834,600.00 2.48%否 16 4 深圳永磁磁业有限公司 730,000.00 2.17%否 5 烟台泰鑫磁性材料有限公司 700,000.00 2.08%否 合计合计 4,800,800.00 14.27%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,724,025.96 1,919,936.68 354.39%投资活动产生的现金流量净额-684,486.04-424,052.98 61.42%筹资活动产生的现金流量净额 2,515,049.00 411,448.50 511.27%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加 680.41 万元，主要原因是公司多线切割机销售业务大幅增长，公司与廊坊京磁、北京中科三环等多家公司签订大额销售订单，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上年度大幅度增加。投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少 26.04 万元，主要原因是公司为了扩大生产规模、提高生产能力、扩大销售，新增设备及车辆等，使得构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金大幅增加。筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加 210.36 万元，主要是为弥补公司现金流子公司与张山、孙文杰、张宏斌等个人借款增加导致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 烟台力凯智能科技有限公司为公司的控股子公司，营业执照注册号：91370611313065358R，法定代表人吕春哲，设立日期为 2014 年 11 月 10 日，注册资本 130 万元，经营范围：研发、制造、销售：工业机器人、工业自动控制系统装置、通用机械设备、专用机械设备、计算机软硬件产品；加工、销售机械零部件、电子元器件、汽车零部件；批发、零售五金产品、日用百货、电子材料。为本公司的控股子公司。2017 年度实现营业收入 2858.22 万元，净利润 24.67 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。2.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处17 理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。3.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号序号 会计政策变更的依据会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称受影响的报表项目名称 影响影响 016016 年度金额增加年度金额增加+/+/减少减少-1 1 财会【2017】30 号 营业外收入 营业外支出 4559.06 资产处置收益-4559.06 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 面向未来，山东力凯坚定不移的坚持“承担于责任，成就于科技”的企业价值理念，充分利用科学的管理模式、先进的市场营销理念、专业化的技术力量和优质的服务文化，全力推行一站式服务，践行“以客为尊、优质服务”的理念，为客户提供安全、可靠的产品方案并提供亲切、高效的服务；同时致力保护和改善环境，为生态山东建设、山东经济社会的发展贡献一份力量。时刻关爱员工成长，重视员工培养，且不断完善劳动用工及福利保障制度。报告期内，公司诚信经营、照章纳税，始终将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司主要从事精密多线切割设备、晶体行业非标自动化设备等产品的设计、生产装配、销售及相关配套服务，主要产品为精密多线切割设备（如 CG 系列多线切割机、CR 系列弧形多线切割机等）、晶体 行业非标自动化设备（如自动封焊上料机、点焊包装一体机等）。在 2017 年，全球多线切割机市场在历经激烈的行业洗牌之后逐步进入成熟阶段，多线切割机的需求稳步提升。在此情况下，公司同北京京磁、北京中科三环、北京恒俊兴业、包头鸿浩信达等公司建立起了长期稳定的合作关系，并与国内一线品牌，如济南高山、烟台伟昌、三河同飞、朗越精工、盛宝精密等建立了长期稳定的合作关系。近年来公司收入稳步增长，2017 年达到 3421.81 万元，较上年同期增加 173.92%，增长幅度较大；同时，2017 年归属于挂牌公司股东的净利润为 62.96 万元，上年同期净利润为 39.14 万元，较上年同 期大幅度上涨。报告期内，不存在债务违约的情形，公司报告期内无对外担保，不存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债，不存在导致破产清算的情形；公司不存在大股东长期占用巨额资金的情形，不存在大量长期未作处理的不良资产。报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，具有持续经营记录。18 四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）内部控制风险 公司于 2015 年 9 月 10 日完成股份制改制，依据公司法和公司章程的规定，建立起了较为完善的股份公司治理和内部控制制度。股份公司成立时间较短，公司各项机制还处于建立的初期，尚未真正进入有效运行阶段，各项管理制度的执行仍需经过一段时间的实践检验，同时随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司还需按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机制和内部控制管理制度。风险应对措施：公司变更为股份制公司后进一步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。公司制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等对三会的召开程序进一步细化，对三会运作机制进一步规范；还制定了关联交易管理制度等内控制度，财务方面也是严格控制个人的差旅费用等各方面的费用支出，对公司大金额的支出也做了相对风险控制，从而在制度基础上能够有效地保证公司经营业务的有效进行，保护资产的安全和完整，保证公司财务资料的真实、合法、完整。随着公司的进一步发展，公司还会制定和完善更多的规章制度来保证公司的正常经营。公司管理层通过中介机构的辅导，认真学习公司法、公司章程以及公司其他治理制度，对公司章程及相关规则、制度进行了深入研究，并承诺在实际运作中严格要求、切实履行。（二）市场竞争风险 目前总体而言，硬脆设备切割行业的市场竞争较为激烈，其竞争力主要体现在持续的技术创新、适应不断变化的市场需求、提供个性化解决方案的能力上。从行业细分领域看，在石英晶体行业、磁性材料、光电、光伏行业务中，从事企业数量较多，市场竞争较为激烈；而在技术含量高和设备技术要求高的蓝宝石、磁材、半导体行业中，技术进入门槛较高，竞争相对缓和。公司现已在蓝宝石、磁器、半导体行业中建立了较高的市场竞争地位，但同行业起步较早的公司如湖南宇晶机器股份有限公司、台州和盛光电科技有限公司也积累了一定知名度，随着行业众多公司的技术水平的进一步提高，使公司面临原有市场生产者激烈的竞争；同时，硬脆材料切割设备市场快速增长所带来的盈利空间，也可能吸引更多的有实力企业的加入，使公司面临市场竞争加剧的风险。风险应对措施：公司已形成覆盖企业及校园市场完整的产品体系，紧跟市场前沿持续进行技术研发。未来，公司将借助登陆资本市场的机遇，通过募集资金夯实公司资本实力，加大技术研发的力度以此提高公司产品的技术含量，拓展公司直营网络的覆盖面，提高公司产品的市场覆盖率。（三）货款回收的风险 公司所生产产品的制约，因为是大型设备，在收款方面会进行分批回收，在订单签订当时，会预收 20%-60%左右做为订金，发货前付至 80%-90%，留有 10%-20%左右做为质保金，在设备验收合格交付使用后 1-6 个月内支付，因此尾款的回收会存在不稳定因素。随着公司的发展，销售订单增加，做为质保