833129_2017_苏美材料_2017年年度报告_2018-04-25.pdf

江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 1 证券代码：833129 证券简称：苏美材料 主办券商：恒泰证券 2017年度报告 苏美材料 NEEQ:833129 江苏苏美材料股份有限公司 Jiangsu Sumei Materials Co.,Ltd.江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.10 第五节第五节 重要事项重要事项.18 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.21 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.24 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况.26 第九节第九节 行业信息行业信息.28 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.29 第十一节第十一节 财务报告财务报告.39 江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 特力新材料 指 宿迁特力新材料有限公司 特力工具 指 宿迁特力工具制造有限公司 南京公司、子公司 指 苏美材料南京有限公司 美宿德创 指 江苏美宿德创材料有限公司 律师事务所 指 北京盈科律师事务所 会计师事务所、中兴华 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙)主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 期初、年初 指 2016 年 12 月 31 日 报告期末、期末、年末 指 2017 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 高级管理人员、高管 指 公司总经理、公司副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 江苏苏美材料股份有限公司公司章程 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证券法 指 中华人民共和国证券法 会计法 指 中华人民共和国会计法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司、本公司、股份公司 指 江苏苏美材料股份有限公司 江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人冷志顺、主管会计工作负责人周永富及会计机构负责人（会计主管人员）周永富保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、应收账款回收的风险 2017 年底，公司应收账款的净额为7,950,222.16元，占营业收入的比例为 61.41%，占比较高，且集中于少数大客户，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险，影响公司现金流及利润情况 2、关联方往来规范风险 公司管理层管理规范意识相对薄弱，存在不规范的关联方往来情况，报告期内其他应收科目存在关联方余额。公司存在关联方往来规范风险。3、短期偿债能力较弱的风险 公司2017年度和2016年度流动比率分别为0.84倍和0.95倍，公司短期偿债能力较弱，存在一定的财务风险。4、关于公司客户集中度高的风险 2017 年度，公司对前五名客户的销售收入占公司同期销售收入的比例为 64.31%，虽然此比例与 2016 年度相比有所下降，但是客户集中度依旧相对较高。公司存在客户集中度高的风险。5、控股股东不当控制风险 自然人冷志顺直接持有公司股份 10,000,000 股，占公司股本总额的 50.00%；冷志顺之子冷炎直接持有公司股份 4,000,000股，冷志顺、冷炎合计持有公司 70.00%的股份，且冷志顺与冷炎签订一致行动协议，协议约定冷志顺与冷炎为一致行动人，在出现意见不一致时，以冷志顺的意见为准。冷志顺为公司的江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 5 控股股东、实际控制人，其对公司经营决策拥有绝对的控制能力。若公司控股股东利用其实际控制人地位，对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生影响，可能损害公司或其他股东的利益。6、专业人才不足的风险 作为生产型企业，公司要不断的进行产品的升级和换代，这都离不开专业技术人才，但专业人才的不足正制约着企业的创新能力。7、行业增速趋缓的风险 近年来房地产行业调整不断，作为房地产行业的下游行业建材行业增速也趋于放缓。公司存在行业增速趋缓的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏苏美材料股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Sumei Materials Co.,Ltd.证券简称 苏美材料 证券代码 833129 法定代表人 冷志顺 办公地址 江苏省宿迁市宿城经济开发区南片区南二路 8 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周永富 职务 董事、财务总监、董事会秘书 电话 0527-84270508 传真 0527-84271088 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 宿迁市宿城区南经济开发区南二路 8 号 邮编：223800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-11-10 挂牌时间 2015-07-31 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）非金属矿物制品业（C30）其他建筑材料制造业（C3039）主要产品与服务项目 软瓷系列、UV 板系列、一体板 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 冷志顺 实际控制人 冷志顺 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 7 统一社会信用代码 91321300585558463P 否 注册地址 宿迁市宿城区南经济开发区南二路 8 号 否 注册资本 20,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办公楼 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李晖、皇甫少卿 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为集合竞价交易。江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 12,945,136.37 7,369,767.36 75.65%毛利率%33.39%17.68%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,104,615.98-3,570,241.77 69.06%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,504,743.86-4,964,860.39 29.41%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-7.82%-21.70%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-24.83%-30.17%-基本每股收益-0.06-0.18 66.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 61,761,571.16 78,234,504.55-21.06%负债总计 38,174,320.38 53,542,422.01-28.70%归属于挂牌公司股东的净资产 13,564,463.79 14,669,079.77-7.53%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.68 0.73-6.85%资产负债率%（母公司）82.41%77.92%-资产负债率%（合并）61.81%68.44%-流动比率 0.84 0.95-利息保障倍数 0.47-1.87-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-34,023,270.13 13,174,646.94-358.25%应收账款周转率 1.84 1.15-存货周转率 1.28 1.50-江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-21.06%83.82%-营业收入增长率%75.65%-21.01%-净利润增长率%69.11%-65.46%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,200,170.51 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,200,170.51 所得税影响数 800,042.63 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 2,400,127.88 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于新型建筑材料行业，拥有自主研发的 8 项实用新型专利、3 项独占许可的发明专利、多项非专利技术，以及完整的研发、生产、销售、服务体系，公司利用这些关键资源要素生产出软磁、UV板两大系列产品，通过直销区域经销销售给房地产开发商、建筑工程公司、建材销售商等客户群获得收入。公司不仅为客户提供绿色环保的绿色墙饰材料产品，还为客户提供标准化施工流程、持续性项目跟进，定期技术培训，并依据项目需求提供施工现场安装指导服务；为有需求的客户提供售前监制、售中指导、售后监测的整体解决方案。（一）采购模式 公司为节省经营成本和保证产品质量，通过现场考察、抽样检测和样品试制的方式慎重选择供应商，并与合格供应商保持长期稳定的合作关系。公司采购部根据订单和原材料库存状况向合格供应商发出采购订单，货到后由仓库保管员部负责质量检测，检测合格后签收入库。（二）生产模式 公司采取“以销定产”和“合理储备”的模式进行生产。销售部收到客户订单后制定生产任务单，采购部根据生产任务单安排采购原材料，生产部根据生产任务单安排生产计划。（三）销售模式 公司目前主要有两种销售模式，一是公司内设销售部，直接负责公司销售工作；二是与区域经销商签订销售代理协议，由区域经销商直接买断后销售给终端用户。报告期内，公司商业模式较上年未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内主营业务收入 12,945,136.37 元，同比增加 75.65%，公司净利润同比上升 69.06%，主要原因：一是公司加大销售力度，产品销量较去年有所增加，二是产品价格上升幅度较高，为了经营状况的平稳向前发展，公司采取了三点措施：一是加大新产品研发能力，使得新产品的数量有一定程度的增加；二是购进新的生产设备，使得生产能力大幅提高，产品质量也大幅提高，能够满足一些大客户的订单；三是利用各种资源和渠道积极开发各地市场，促进公司产品在各大区域的协同进步，同时突出销售重点区域，增加其在区域内市场占有率的提高。江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 11 (二二)行业情况行业情况 我国新型建材的工业总产值逐年增长，但增速呈波动状态，且受宏观经济影响较大，增速波动幅度较大，新型建材的产值发展在 2000 年已近 1,300.00 亿元人民币，新型建材产值占建材工业总产值 20.00左右，2012 年我国新型建材行业工业总产值在 5,708.00 亿元。预计到 2020 年建材新兴产业及制品的工业增加值达到建材工业总量 50.00，将极大推动建筑材料产业的升级换代。随着人们消费水平、环保意识及建筑工业化水平、建筑节能要求等日益提高，要求新型建筑材料向安全、环保、节能、防水、优质、美观等复合功能方向发展，加快升级步伐。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 213,090.13 0.35%36,794,724.62 47.03%-99.42%应收账款 7,950,222.16 12.87%4,810,439.55 6.15%65.27%存货 7,668,053.76 12.42%5,781,643.84 7.39%32.63%固定资产 20,902,135.62 33.84%21,978,325.07 28.09%-4.90%在建工程 3,616,560.44 5.86%671,217.11 0.86%438.81%短期借款 29,900,000.00 48.41%30,000,000.00 38.35%-0.33%资产总计 61,761,571.16-78,234,504.55-21.06%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内货币资金余额 213,090.13 元，同比下降 99.42%，主要是用于生产经营资金周转，为了提升产能、增加设备及生产线投入的资金支出等影响。2、报告期内应收账款 7,950,222.16 元，同比增长 65.27%，主要是由于部分合同在下半年签订、施工较晚，而公司的货款是根据工程的施工进度、按节点支付，受其影响未能在期末及时收回货款所致。3、报告期内存货 7,668,053.76 元同比增长 32.63%，主要是由于期末主要订单为外墙保温系列产品，该产品成本较高、工期时间较短，为了满足客户要求而增加库存。4、报告期内在建工程 3,616,560.44 元，同比增长 438.81%，主要原因是为了提高公司生产能力和增加系列产品而建造的生产线。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 12,945,136.37-7,369,767.36-75.65%营业成本 8,622,393.42 66.61%6,066,890.29 82.32%42.12%江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 12 毛利率%33.39%-17.68%-管理费用 3,314,805.18 25.61%3,502,230.86 47.52%-5.35%销售费用 2,126,631.49 16.43%619,034.27 8.40%243.54%财务费用 2,354,865.42 18.19%1,515,466.54 20.56%55.39%营业利润-4,305,002.27-33.26%-4,932,676.12-66.93%12.73%营业外收入 3,215,000.36 24.84%1,561,257.31 21.18%105.92%营业外支出 14,829.85 0.11%166,638.69 2.26%-91.10%净利润-1,104,831.76-8.53%-3,576,124.00-48.52%69.11%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内营业收入 12,945,136.37 元，同比增长 75.65%，主要原因是 2017 年公司加强与当地政府部门、国企和大型房地产企业的合作，而合作的产品多为高价值产品。2、报告期内营业成本 8,622,393.42 元，同比增长 42.12%，主要是受销售量增加的影响。3、报告期内销售费用 2,126,631.49 元，同比增长 243.54%，主要是销售人员增加，各项支出高于往年，本年度我公司承担运输费及装卸费等较多所致。4、报告期内财务费用 2,354,865.42 元，同比增长 55.39%，主要原因是 2016 年 11 月增加短期借款1,000.00 万元而产生利息 8.90 万元，该借款在 2017 年产生利息 74.40 万元，受其影响所致 5、报告期内营业外收入 3,215,000.36 元，同比增长 105.92%，主要是当期接受捐赠收入 305.00 万元所致。6、报告期内营业外支出 14,829.85 元，同比下降 91.10%，主要是公司加强管理避免因资金问题产生的滞纳金，减少与经营无关的支出。7、报告期内净利润为-1,104,831.76 元，同比增长 69.11%，主要是毛利率提高及营业外收入增加的影响。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 12,945,136.37 7,369,767.36 75.65%其他业务收入-主营业务成本 8,622,393.42 6,066,890.29 42.12%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%背板一体板 1,019,766.13 7.88%838,012.26 11.37%UV 板产品 2,491,301.36 19.24%1,201,520.15 16.30%软瓷产品 7,536,749.69 58.22%4,894,396.71 66.41%水包水 622,092.94 4.81%-一体板 1,275,226.25 9.85%435,838.24 5.92%合计 12,945,136.37 100.00%7,369,767.36 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 13 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内，软瓷产品 2017 年销售 753.57 万元、占总销售总额的 58.22%，比 2016 年增加销售额264.00 万元。该产品已价格低、效果好的特点、拥有很大的市场。是旧城改造等中低端市场的首选产品。2、报告期内，UV 板产品 2017 年销售 249.13 万元，占总销售总额的 19.25%，比 2016 年增加销售额 129.00 万元。该产品外观效果与大理石相似、但价格远低于大理石。2017 年与大型企业中电建合作，原设计使用软瓷产品，后由于 UV 板外观效果更佳，故中电建决定改为部分使用软瓷，部分使用 UV 板，以求建筑物外形更为美观、大气。3、报告期内，背板一体板 2017 年合计销售 229.50 万元，占总销售总额的 17.73%，比 2016 年增加销售额 102.00 万元。该产品外观效果与大理石相似、具有环保、保温节能效果。2017 年我司充分利用人力资源，致力于开发西北市场，产品销量随之增加。4、报告期内，水包水产品销售 62.20 万元，占总销售总额的 4.81%，该产品是无锡万达文化城项目的指定产品，是我公司为其项目新增的产品，合同总额 1,200.00 万元，2018 年将大面积使用，我公司已陆续向其他省份推广。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中电建运河港区建设开发宿迁有限公司 3,458,367.15 26.72%否 2 胡玉乾 2,455,459.71 18.97%否 3 江苏唐城装饰工程有限公司连云港分公司 919,176.02 7.10%否 4 盐城市第一建筑工程有限公司 780,685.54 6.03%否 5 宿迁激光产业科技园建设发展有限公司 710,769.23 5.49%否 合计合计 8,324,457.65 64.31%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江苏李文甲化工有限公司 1,057,136.75 17.30%否 2 珠海市佳伟力环保科技有限公司 574,651.28 9.40%否 3 浙江海龙新型建材有限公司 496,252.14 8.12%否 4 宿迁市耀兴玻纤装饰材料有限公司 455,553.61 7.45%否 5 亳州海创新型节能建筑材料有限责任公司 390,535.04 6.39%否 合计合计 2,974,128.82 48.66%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-34,023,270.13 13,174,646.94-358.25%投资活动产生的现金流量净额-355,485.64-632,367.70 43.78%筹资活动产生的现金流量净额-2,202,878.72 24,196,266.90-109.10%江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 14 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量-34,023,270.13 元，同比下降 358.25%，2017 年经营活动流入现金30,529,069.07 元，经营活动流出的现金 64,552,339.20 元，其中主要是 2017 年营业收入虽然与 2016 年相比有所增加，但是部分收入未能在 2017 年收回，2017 年销售商品、提供劳务收到的现金与 2016 年相比减少了 7,583,984.06 元，2017 年支付给职工以及为职工支付的现金与 2016 年相比增加了 1,497,832.45元。2、投资活动产生的现金流量-355,485.64 元，同比增长 43.78%，主要是 2017 年购入固定资产355,485.64 元，而 2016 年购入金额为 632,367.70 元。3、筹资活动产生的现金流量-2,202,878.72 元，同比下降 109.10%，主要是由 2017 年借款 3,790.00万元、偿还贷款 3,800.00 万元，支付借款所产生利息 2,102,878.72 元所形成。2016 年吸收股东投资10,028,885.00 元，取得借款收到现金 3,800.00 万元，偿还债务支付现金 2,300.00 万元，支付借款所产生利息 1,232,618.10 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、公司经第一届董事会第三次会议和 2016 年第一次临时股东大会审议通过成立控股子公司江苏美宿德创材料有限公司。江苏美宿德创材料有限公司注册资本为 1,200.00 万欧元，其中江苏苏美材料股份有限公司持股比例为 51.00%，宿迁市运河港区开发有限公司持股比例为 19.00%、革创房屋股份有限公司持股比例为 30.00%。经营范围如下：节能、环保、利废、轻质高强、高性能、多功能建筑材料开发生产和销售以及农作物秸秆综合利用(依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动)。截至年报披露日，江苏苏美材料股份有限公司实缴注册资本 26,631,693.00 元人民币，宿迁市运河港区开发有限公司实缴注册资本 10,028,885.00 元人民币。2、公司经第一届董事会第十次会议和 2016 年第五次临时股东大会审议通过成立全资子公司苏美材料南京有限公司。2016 年 10 月该公司完成工商登记，注册资本为 200.00 万人民币。经营范围如下：建筑材料、装饰材料、保温材料、化工产品的研发、生产、销售；电缆、铝材的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带强调事项段无保留意见 关于江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度财务报告非标审计意见的专项说明 中兴华专字（2018）010159 号 全国中小企业股份转让系统有限责任公司：我们接受委托，对江苏苏美材料股份有限公司（以下简称“苏美材料公司”)2017 年度财务报表进行了审计，并于 2018 年 4 月 24 日出具了中兴华审字（2018）第 010967 号带强调事项段无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号一一非标江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 15 准无保留审计意见及其涉及事项的处理和全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则的相关要求，就相关事项说明如下：一、非标准无保留审计意见涉及的主要内容 江苏苏美材料股份有限公司最近两年连续亏损，其中：2017 年发生净亏损 1,104,831.76 元，且于2017 年 12 月 31 日，累计亏损为 6,836,213.35 元，流动负债高于流动资产 5,843,269.00 元。上述情况表明苏美材料公司持续经营能力存在重大不确定性。二、出具非标准无保留意见的理由和依据 根据中国注册会计师审计准则第 1503 号一在审计报告中增加强调事项段和其他事项段第七条规定，如果认为有必要提醒财务报表使用者关注已在财务报表中列报或披露，且根据职业判断认为对财务报表使用者理解财务报表至关重要的事项，注册会计师在已获取充分、适当的审计证据证明该事项在财务报表中不存在重大错报的条件下，应当在审计报告中增加强调事项段。强调事项段应当仅提及已在财务报表中列报或披露的信息。以上非标准无保留审计意见涉及事项不属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形。三、非标准无保留审计意见涉及事项对报告期内公司财务状况和经营成果的影响程度 上述非标准无保留审计意见涉及事项不会对苏美材料公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况和 2017 年度的经营成果和现金流量造成具体金额的影响。上述专项说明仅限于全国中小企业股份转让系统有限责任公司和中国证监会内部使用，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，或作其他用途使用。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李晖 中国北京 中国注册会计师：皇甫少卿 2018 年 4 月 24 日 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司不涉及相关项目。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益】。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 16 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司遵守法律法规，照章纳税，持续进行公司治理。在创造经济效益的同时，公司注重社会效益和社会责任。累计缴纳各种税收壹佰多万元，公司注重保护员工的合法权益，严格遵守劳动法和劳动合同法，与公司员工签订劳动合同，为愿意缴纳养老保险的职工缴纳养老保险，积极增加生产能力，招收更多的员工，解决了当地居民就业问题。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务指标和经营指标表现良好；公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司拥有良好的持续经营能力。公司连续三个会计年度亏损。公司产品属于新型绿色环保建材，适用于内外墙，未来行业发展前景比较乐观，同时经过近两年的口碑积累，以及 2016 年杭州 G20 峰会时期对产品的宣传推广，公司产品知名度得到很大提升，逐渐被市场认可。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、应收账款回收的风险 2017 年底，公司应收账款的净额为 7,950,222.16 元，占营业收入的比例为 61.41%，占比较高，且集中于少数大客户，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险，影响公司现金流及利润情况。应对措施：公司将加强应收账款管理，加大对应收账款催力度，增加对公司客户资信状况、经营状况的调查，避免因客户资信过低导致应收账款不能按合同规定及时收回的风险。二、关联方往来规范风险 公司管理层管理规范意识相对薄弱，存在不规范的关联方往来情况，报告期内其他应收科目存在关联方余额。公司存在关联方往来规范风险。针对以上风险，公司为防范控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司资金、资产及其它资源，公司控股股东、实际控制人冷志顺已出具承诺，承诺本人及本人控制的关联方不再发生资金占用情形。为避免公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业发生占用公司资金的情况，公司通过公司章程规定了关联交易的表决程序，并专门制定了关联交易控制与决策制度、防范控股股东及关联方资金占用管理制度，从制度上严格规范关联方的资金往来，防止控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为。江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 17 三、短期偿债能力较弱的风险 公司 2017 年度和 2016 年度流动比率分别为 0.84 倍和 0.95 倍，公司短期偿债能力较弱，存在一定的财务风险。针对以上风险，未来公司拟通过拓宽融资渠道和方式，以改善公司融资渠道单一造成的短期偿债能力较弱的风险。四、关于公司客户集中度高的风险 2017 年度，公司对前五名客户的销售收入占公司同期销售收入的比例为 64.31%，虽然此比例与 2016年度相比有所下降，但是客户集中度依旧相对较高。公司存在客户集中度高的风险。应对措施：公司将通过提高产品的质量，保持产品的技术优势，在稳定老客户的同时不断增加新的客户。公司拟开拓国外市场，积极拓宽不同市场。公司未来还将通过圈层渠道、资源渠道、整合渠道、自建渠道等多种渠道策略，拓宽公司销售渠道，实现互利共赢。五、控股股东不当控制风险 自然人冷志顺直接持有公司股份 10,000,000 股，占公司股本总额的 50.00%；冷志顺之子冷炎直接持有公司股份 4,000,000 股，冷志顺、冷炎合计持有公司 70.00%的股份，且冷志顺与冷炎签订一致行动协议，协议约定冷志顺与冷炎为一致行动人，在出现意见不一致时，以冷志顺的意见为准。冷志顺为公司的控股股东、实际控制人，其对公司经营决策拥有绝对的控制能力。若公司控股股东利用其实际控制人地位，对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等决策产生影响，可能损害公司或其他股东的利益。针对以上风险，公司制定了三会议事规则及关联交易控制与决策制度、对外担保决策制度、对外投资制度、防范控股股东及关联方资金占用管理制度等规章制度，完善了公司内部治理结构。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促控股股东遵照法律规范经营公司，忠实履行职责。六、专业人才不足的风险 作为生产型企业，公司要不断的进行产品的升级和换代，这都离不开专业技术人才，但专业人才的不足正制约着企业的创新能力。应对措施：公司积极的与各类高校进行密切合作，并聘请了几位博士和硕士为公司技术骨干，增加公司对于产品的研发。七、行业增速趋缓的风险 近年来房地产行业调整不断，作为房地产行业的下游行业建材行业增速也趋于放缓。公司存在行业增速趋缓的风险。针对以上风险，公司采取了以下措施：（1）加强公司研发能力，扩大研发团队公司计划在未来与高校、科研机构开展合作，通过产、学、研一体化合作模式，开发出公司第三类、第四类核心产品。（2）优化、增加生产线，降低生产成本公司将根据市场需求对生产线进行优化组合和创新，降低生产成本，以实现更高效、更节能、更大产能的提升。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 江苏苏美材料股份有限公司 2017 年度报告 报告编号：2018-018 18 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(一)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 五.二.(二)是否对外提供借款 是 否 是