833080_2017_百事特_2017年公司年度报告_2018-06-28.pdf

1/103 2017 年度报告 百事特 NEEQ:833080 杭州百事特实业股份有限公司（Hangzhou Baist Industrial Co.,Ltd.）2/103 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业行业信息信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 3/103 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、本公司 指 杭州百事特实业股份有限公司 主办券商 指 西南证券股份有限公司 会计师事务所 指 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 杭州百事特实业股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州百事特实业股份有限公司董事会 监事会 指 杭州百事特实业股份有限公司监事会 公司章程 指 杭州百事特实业股份有限公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开转让的行为 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 报告期 指 2017 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4/103 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王彩霞、主管会计工作负责人孙璐瑶及会计机构负责人（会计主管人员）孙璐瑶保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人唐彬海、王彩霞持有公司 1000 万股股份,占公司股份总数的 100.00%。根据公司章程和相关法律法规规定,公司控股股东能够通过股东大会和董事会行使表决权对公司实施控制和重大影响,有能力按照其意愿通过选举董事和间接挑选高级管理人员、修改公司章程、确定股利分配政策等行为,对公司业务、管理、人事安排等方面加以影响和控制,从而形成有利于控股股东的决策行为,有可能损害公司及公司其他股东利益。公司治理风险 有限公司期间,公司内部治理制度不够完善,公司存在向关联方资金拆借等不规范的 情况。股份公司成立后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了“三会”议事规则,制定 了适应企业现阶段发展的内部控制体系。随着公司经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员却为能得到合理的增加,人员流动、职位变动较大，对公司管理能力将会提出更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设 计有效执行,公司治理风险将可能影响公司的持续成长。偿债能力较低、营运资金不足风险 公司 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日,公司资产负债率分别为 94.08%、68.53%;2017 年度、2016 年度流动比率分别为 0.61、0.87,截至 2017 年 12 月 31 日,上述数据可以看 5/103 出,2017 年度长期偿债能力、短期偿债能力较 2016 年度有有所下降。虽然公司负债及流动负债不用一次性偿还,但公司如果借款到期或者偿还经营性应付款项时,公司不能及时收回应收款项或者筹措资金,公司可能将面临变卖资产和面临诉讼风险,将对公司持续经营产生重大影响。客户行业系统性风险 公司客户主要来源于造纸行业,该行业营业收入占公司总收入比例超过 85%,造纸行业的发展对公司经营活动存在重大影响。虽然公司产品主要运用于提高纸张性能、降低纸张生产的环境污染及降低生产成本,符合国家环境保护要求,造纸化学品的增长需求预计将快于整个造纸行业的发展,但如果造纸行业整体低迷,将对公司生产经营产生重大影响。应收账款回款风险 公司 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日,公司应收账款净值分别为 14,446,705.22 元、19,453,750.44 元,占公司资产总额的比例分别为 32.05%、45.97%,占公司流动资产总额的比例分别为 64.71%、77.50%,应收账款的能否正常收回将直接影响公司流动比率、速动比率、资产负债率等偿债指标的有效性。虽然公司已对应收账款回收制定专门政策,也加大了应收账款回收力度,下游客户整体经营情况也出现好转,但如果公司政策执行不力且下游客户持续经营状况恶化,将对公司生产经营产生重大影响。环保政策趋严风险 公司属精细化工行业,在生产经营中存在着“三废”排放与综合治理问题。目前公司建立一整套环保治理制度,并利用绿色生产工艺,发展循环经济,实现生产环节废水零排放、废气排放和噪音水平均符合国家和地方环保标准。随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施,人们的环保意识逐渐增强,国家环保政策日益完善,环境污染治理标准日趋提高,行业内环保治理成本将不断增加。若国家在未来出台更为严格的环保标准,有可能导致公司进一步增加环保投入和环保治理费用支出,从而影响公司盈利水平。安全生产风险 公司生产中所用的原材料部分为易腐蚀、易爆、有毒的气体或液体,对储存和运输有特殊的要求,同时生产过程中的部分工序处于高温、高压环境,有一定的危险性。公司的生产方式为大规模、连续性生产,如受意外事故影响造成停产对生产经营影响较大。如公司因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当或自然灾害等原因而发生意外安全事故,公司的正常生产经营将可能受到严重影响。持续经营存在不确定性风险 因配合政府产业结构调整，2018 年公司与所属街道单方面签订了动拆迁协议，街道将通过货币资金补偿的方式整体接收公司全部固定资产及土地使用权，目前公司厂区已被要求停产，解除所有职工劳动合同，而相关动拆迁协议将待审计局审计后签署盖章，此次动拆迁涉及的企业，政府将不再批准企业在辖区内设立新的工业厂区，因此公司需在所在辖区周边寻找合适的工业用地并进行相关生产审批等，由于公司生产经营属于化工类，该审批流程复杂繁琐，所需时间不确定，公司生产经营 6/103 将受到很大影响。对外担保逾期引发诉讼的风险 公司于 2016 年 5 月为润丰粮食向杭州富阳工贸资产经营投资集团有限公司（以下简称“工贸投资”）的 500 万委托贷款提供连带责任担保，担保期限为 2016 年 5 月 26 日至 2017 年 1 月10 日，贷款到期日，被担保方无法偿还相应款项，经过多次协商，债权人与债务人未能就续贷事宜达成一致。工贸投资已于2017 年 5 月 9 日提起诉讼，要求公司承担连带清偿责任。2017 年 8 月 3 日杭州市富阳区人民法院出具杭州富阳工贸资产经营投资集团有限公司与杭州富阳润丰粮食加工有限公司、杭州百事特实业股份有限公司借款合同纠纷一审民事判决书，判决润丰公司立即归还借款本息以及代理费等合 5,202,521.28元、并支付自 2017 年 4 月 6 日起至还清之日止的复利及罚息，并判决本公司以及其他 7 名连带责任保证人对上述的款项承担连带清偿责任。截至本公告披露日，上述判决书未执行，具体的偿还方案处于各方协商阶段。由于润丰公司、王建军、王云娟、顶峰助剂厂不具备实际偿债能力，而本公司此前已替润丰公司代偿一笔 600 万元，故此笔贷款很有可能由本公司进行全额偿还，2017 年 4 月 6 日至 12月 31 日的复息及罚息金额计算为 244,572.53 元，共计5,447,093.81 元，到时公司将面临资金链断裂的风险，影响公司正常生产与经营。公司于 2016 年 11 月为王忠向浙江富阳农村商业银行股份有限公司春江支行（以下简称“春江支行”）的 27 万委托贷款提供担保并承担连带清偿责任，担保期限为 2016 年 11 月 7 日至2017 年 11 月 5 日，贷款到期日，被担保方无法偿还相应款项，经过多次协商，债权人与债务人就还贷事宜未能达成一致。春江支行已与 2018 年 3 月 1 日提起诉讼，要求公司承担连带清偿责任。经由杭州市富阳区人民法院民事判决书（2018）浙0111 民初 1611 号，判定被告王忠归还原告浙江富阳农村商业银行股份有限公司春江支行借款本金人民币 270，000.00 元，支付利息人民币 2,188.35 元、罚息人民币 6,261.29 元，受理费人民币 2,738.50 元，共计人民币 281,188.14 元。并继续支付至清偿日止的罚息及复息，公司承担连带清偿责任，其余 4 人在最高额270000元范围内承担连带清偿责任。截止公告披露日，上述裁定未执行，具体的偿还方案处于各方协商阶段。由于孙忆萍、唐彬海、王彩霞、王一峰不具备实际偿债能力,故该笔贷款很有可能由本公司进行全额偿还，虽该诉讼所涉及金额不大，但对公司财务方面会产生不利影响。董监高变动的风险 因配合政府产业结构调整，2018 年公司已与所属街道单方面签订了动拆迁协议，街道将通过货币资金补偿的方式整体接收公司全部固定资产及土地使用权，目前公司厂区已停产并与现有职工解除所有劳动合同，其中属于董监高的部分职工已办理离职手续，剩下的董监高成员后续是否离职存在不确定性。信息披露存在问题的风险 由于公司将被动拆迁，几时取得正式盖章协议的时间存在不 7/103 确定性，另外信息披露负责人已离职，新任信息披露负责人对信息披露工作尚不熟悉，公司信息披露工作能否正常及时的开展存在较大风险。资金占用的风险 报告期内，公司代非关联方孙洁偿还已经到期的 100 万贷款，该笔贷款由实际控股人王彩霞、唐彬海提供连带责任担保，上述行为构成了实际控制人资金占用，截至报告期末，公司已如数收回。公司 2017 年审计报告被出具保留意见的风险 由于山东和信会计师事务所认为公司持续经营能力仍然存在重大不确定性，且对百事特截至财务报告报出日前已发生和可能发生的担保、诉讼和索赔等事项实施了检查、函证、与管理层沟通等必要的审计程序，但截至财务报告报出日仍无法获取充分、适当的审计证据，无法判断百事特 2017 年度财务报表附注“十一、2”中披露的或有事项及财务报表附注“五、19”披露的预计负债的完整性及准确性，对公司 2017 年审计报告出具了保留意见。本期重大风险是否发生重大变化：是 说明：因配合政府产业结构调整，2018 年公司已与所属街道单方面签订了动拆迁协议，街道将通过货币资金补偿的方式整体接收公司全部固定资产及土地使用权，另外政府将不再批准企业在辖区内设立新的工业厂区，因此公司需在所在辖区周边寻找合适的工业用地并进行相关生产审批等，由此引发蝴蝶效应，公司较上期将面临持续经营存在不确定性风险、对外担保逾期引发诉讼的风险、董监高变动风险、信息披露存在问题的风险、资金占用的风险和公司 2017 年审计报告被出具保留意见的风险。8/103 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 杭州百事特实业股份有限公司 英文名称及缩写 HangZhou Baist Industrial Co.,Ltd.证券简称 百事特 证券代码 833080 法定代表人 王彩霞 办公地址 浙江省杭州市富阳区春江街道元书路 12 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙璐瑶 职务 财务总监 电话 0571-23258817 传真 0571-23258867 电子邮箱 sales003china- 公司网址 www.china- 联系地址及邮政编码 杭州市富阳区春江街道元书路 12 号 311421 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露人办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 25 日 挂牌时间 2015 年 7 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C26 化学原料和化学制品制造业-C266 专用化学产品制造-C2661 化学试剂和助剂制造、C2662 专项化学用品制造 主要产品与服务项目 硫酸铝、施胶剂及聚丙烯酰胺等精细化工产品研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 王彩霞 实际控制人 王彩霞、唐彬海 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 9/103 统一社会信用代码 913301007682223803 否 注册地址 杭州市富阳区春江街道元书路 12号 否 注册资本 10,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 余红刚、李其龙 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为集合竞价交易。由于原信息披露人已离职，将由公司董事王彩霞临时担任，联系电话为 0571-23258821，电子 10/103 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 47,450,869.33 47,801,767.77-0.73%毛利率%22.64%23.82%-归属于挂牌公司股东的净利润-10,651,962.73 2,631,256.57-504.82%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,249,814.46 566,867.12-1,378.93%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-133.23%18.14%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-90.68%3.91%-基本每股收益-1.06 0.26-507.69%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 45,068,956.36 42,322,310.85 6.48%负债总计 42,400,045.79 29,001,437.55 46.20%归属于挂牌公司股东的净资产 2,668,910.57 13,320,873.30-79.96%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.27 1.33-79.96%资产负债率%（母公司）94.78%69.81%-资产负债率%（合并）94.08%68.53%-流动比率 0.61 0.86-利息保障倍数-7.56 3.14-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,839,575.35 5,172,627.74-64.44%应收账款周转率 2.26 2.10-存货周转率 23.69 22.45-11/103 四、成长情况成长情况 本本期期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%6.48%-6.46%-营业收入增长率%-0.73%10.74%-净利润增长率%-504.82%21.51%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-9,096.39 计入当期损益的政府补助 1,737,622.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,771.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目-5,728,281.95 非经常性损益合计非经常性损益合计-4,002,527.38 所得税影响数-600,379.11 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 -3,402,148.27 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 其他收益 0.00 2,569,762.99 营业外收入 2,576,992.99 7,230.00 会计政策变更的内容和原因：（1）2017 年 5 月 10 日，财政部发布企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财 会201715 号），根据该规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 12/103 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。（2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施。在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。此项会计变更采用追溯调整法。该变更对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生影响，不涉及对以前年度的追溯调整。（3）公司执行财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，将原列报于“营业外收入”和“营业 外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”项目；在“净利润”项下新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。该会计政策变更对公司财务报表无实质性影响，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司损益、总资产、净资产不产生影响，不涉及以前年度的追溯调。13/103 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司业务立足于精细化工行业，致力于造纸化学品和水处理化学品的研发、生产及销售，主营业务收入主要来源于硫酸铝、施胶剂和聚丙烯酰胺等产品的销售。经过多年的积累，公司拥有高新技术企业证书、12 项专利技术，包括：4 项发明专利、8 项实用新型专利，2 项软件著作权和 1 项商标权，正在申请的专利技术共 6 项，都系发明专利。公司主要客户为下游造纸企业。行业领先的技术研发与应用能力是公司得以持续发展的动力，也是核心产品得以客户认可、创造附加价值的根本。公司注重新产品的开发，同时通过业务部门的及时反馈，研发真正适合市场的产品。公司结合市场需求情况，由研发中心进行产品技术解析后安排原材料采购，组织产品生产、测试及质量检测，向客户交付合格的产品，并进行相关售后服务，按照合同约定，公司实现收入，获得利润和现金流。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年 1-12 月实现销售收入 47,450,869.33 元，较上年同期减少 0.73%；主要原因系报告期内公司积极响应当地政府、造纸协会“停气停产，节能减排”号召。营业成本为 36,706,110.44 元，较上年同期增长 0.79%；公司 2017 年 1-12 月毛利率为 22.64%，较上年同期减少 1.18 个百分点；主要原因系本年度原材料价格不断上涨所致。公司 2017 年 1-12 月亏损-10,651,962.73 元；主要原因系公司当期确认的资产减值损失 8,102,460.74 元和全额计提了未决诉讼所涉金额为预计负债 5,728,281.95 元。报告期内公司不断强化企业管理制度，加大企业产品的研发投入，扩大产品的销售领域，但受当地政府、造纸协会“停气停产，节能减排”、产业结构调整公司被动拆迁及公司前期对外担保逾期被担保方未履行清偿义务的影响，报告期内公司经营情况较上年同期发生严重亏损，直接影响了公司正常的生产与经营。(二二)行业情况行业情况 本期受国家环保政策影响，原材料价格上涨较大，直接生产成本增加；受当地政府“节能、减排”政策影响，间断性停蒸汽，影响公司正常生产，从而销售收入有所减少。14/103 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,009,943.16 6.68%3,007,878.13 7.11%0.07%应收账款 14,446,705.22 32.05%19,453,750.44 45.97%-25.74%存货 1,343,890.86 2.98%1,754,462.20 4.14%-23.40%长期股权投资-固定资产 19,464,319.50 43.19%14,559,366.29 34.40%33.69%在建工程-短期借款 23,160,000.00 51.39%17,440,000.00 41.21%32.80%长期借款-应付账款 5,474,231.54 12.15%4,136,103.87 9.77%32.35%预计负债 5,728,281.95 12.71%0.00 0%100%资产总计 45,068,956.36-42,322,310.85-6.48%资资产负债项目重大变动原因产负债项目重大变动原因：1、固定资产较上年增加 33.69%，主要原因系公司报告期内建成一条施胶淀粉生产线。2、2017 年度短期借款 23,160,000.00 元，较上年同期增加 32.80%，主要原因系公司为解决资金不足向银行贷款 900 万所致。3、应付账款较上年增加 32.35%，主要原因系公司本期采购量增加及原材料采购价格上涨，应付采购款相应增加。4、预计负债较上年增加 5,728,281.95 元，主要原因系 2017 年公司计提了未决诉讼所涉金额所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 47,450,869.33-47,801,767.77-0.73%营业成本 36,706,110.44 77.36%36,350,578.08 76.18%0.79%毛利率%22.64%-23.82%-管理费用 5,883,406.65 12.40%6,257,296.70 13.09%-5.98%销售费用 2,443,749.97 5.15%2,793,224.29 5.84%-12.51%财务费用 1,439,175.62 3.03%1,345,244.15 2.81%6.98%营业利润-5,944,731.65-12.53%2,807,244.97 5.87%-311.76%营业外收入 227,653.66 0.48%7,230.00 0.02%3,048.74%15/103 营业外支出 5,759,160.16 12.14%162,178.32 0.34%3,451.13%净利润-10,651,962.73-22.45%2,631,256.57 5.50%-504.82%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2017 年度营业利润为-5,944,731.65 元，较去年同期下降 311.76%，主要原因系公司当期确认的资产减值损失 8,102,460.74 元。2、2017 年度营业外收入为 227,653.66 元，较去年同期增加 3048.74%，主要原因是因为会计准则变更，审计报告进行了期初调整，将政府补助从营业外收入调整到其他收益中。3、2017 年度营业外支出为 5,759,160.16 元，较上年同期增加 3451.13%，主要原因系公司全额计提了未决诉讼涉及的金额为预计负债。4、2017 年度净利润为-10,651,962.73 元，较上年同期减少 504.82%，主要原因系公司当期确认的资产减值损失 8,102,460.74 元和全额计提了未决诉讼涉及的金额为预计负债5,728,281.95 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 47,337,111.62 47,115,127.47 0.47%其他业务收入 113,757.71 686,640.30-83.43%主营业务成本 36,687,660.35 35,816,967.84 2.43%其他业务成本 18,450.09 599,762.19-96.92%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%施胶剂 32,950,789.27 69.44%31,521,061.89 65.94%湿强剂 6,405,294.89 13.50%8,237,158.13 17.23%硫酸铝 4,151,998.44 8.75%3,879,211.5 8.12%干强剂 3,829,029.02 8.07%3,477,695.95 7.28%其他 113,757.71 0.24%686,640.30 1.44%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、2017 年度公司其他业务收入、其他业务成本较 2016 年度分别下降 83.43%、96.94%，主要原因是公司 2017 年集中发展主营业务，收缩了其他业务，造成其他业务收入和其他业务成本大幅下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 16/103 1 衢州五洲特种纸业股份有限公司 6,569,428.84 13.84%否 2 镇江市天亿化工研究设计院有限公司句容分公司 5,842,373.50 12.31%否 3 黄山市徽州金泰林化有限责任公司 3,924,023.93 8.27%否 4 浙江景兴纸业股份有限公司 3,923,325.88 8.27%否 5 富阳市金昌纸业有限公司 2,358,492.82 4.97%否 合计合计 22,617,644.97 47.66%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 黄山市徽州金泰林化有限责任公司 7,398,330.56 18.30%否 2 江苏苍苍化工有限公司 1,988,118.03 4.92%否 3 镇江市天亿化工研究设计院有限公司句容分公司 1,856,615.38 4.59%否 4 浙江日出精细化工有限公司 1,743,733.33 4.31%否 5 宁波先安化工有限公司 1,618,782.05 4.00%否 合计合计 14,605,579.35 36.12%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,839,575.35 5,172,627.74-64.44%投资活动产生的现金流量净额-6,216,790.65-83,919.39 7,308.05%筹资活动产生的现金流量净额 4,379,280.33-6,901,903.81 163.45%现金流量分析现金流量分析：本期经营活动产生的现金流量净额较上期变动比例为-64.44%，是由于报告期内公司生产所需各类原材料价格变动浮动很大、货源紧张，为降低成本及保证日常生产所需预付材料款增加，另外本期较上期没把相同金额的票据保证金分别计入收到或支付其他与经营活动有关的现金；本期投资活动产生的现金流量净额较上期变动比例为 7308.05%，是由于报告期内购置长期资产增加所致；本期筹资活动产生的现金流量净额较上期变动比例为 163.45%，主要是由于报告期内增加银行借款 572 万元所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司目前拥有一家全资子公司杭州富阳万通化工有限公司，于 2004 年 4 月 14 日成立，注册资本 500 万元，经营范围：工业用淀粉、乳胶、增白剂、松香、造纸助剂、化工产品及化工 原料（以上除化学危险品及易制毒化学品）销售。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 17/103 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为，山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对杭州百事特 2017 年度财务报表出具保留意见审计报告，主要原因是杭州百事特 2017 年度发生亏损 1065.19 万元；另外因政府产业结构调整，公司被纳入政府的拆迁范围，公司 2018 年已与所属街道单方面签订了动拆迁协议，目前公司厂区已停产并与职工解除劳动合同，部分董事、监事及高级管理人员已离职，而公司新厂区还在积极筹划中。为不影响生产经营，公司积极与周边同行开展合作，通过租赁场地、设备和代为加工产品的方式维持公司日常经营；积极推进新厂项目的审批；新董事、监事及高级管理人员也将尽快选举任命。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因：（1）2017 年 5 月 10 日，财政部发布企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财 会201715 号），根据该规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。（2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施。在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。此项会计变更采用追溯调整法。该变更对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生影响，不涉及对以前年度的追溯调整。（3）公司执行财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知（财会201730 号）规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”项目；在“净利润”项下新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。该会计政策变更对公司财务报表无实质性影响，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司损益、总资产、净资产不产生影响，不涉及以前年度的追溯调整。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司为员工办理社保、发放年终奖、救济困难职工；积极参与各种社会公益活动：如消费者权益日、环保日，安置残疾人就业等；积极响应国家号召，十分重视环保工作，投入大笔资金进行超低排放改造。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司主要经营指标和经营利润异常。因政府产业结构调整，报告期内公司所在辖区内部分造纸企业陆续停产搬迁，公司产品销售量大幅 18/103 度下降，而公司也在 2018 年与所属街道单方面签订拆迁协议，目前厂区已停产并与职工解除劳动合同，新厂区还在积极筹划中，公司虽及时采取措施与周边同行开展合作，通过租赁场地、设备和代为加工产品的方式来维持日常经营，但公司主要经营指标和经营利润仍受到较大影响。另外公司管理层、核心技术人员也有一部分离职，造成内部管理体系运行不顺畅。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人唐彬海、王彩霞持有公司 1000 万股股份,占公司股份总数的 100.00%。根据公司章程和相关法律法规规定,公司控股股东能够通过股东大会和董事会行使表决权对公司实施控制和重大影响,有能力按照其意愿通过选举董事和间接挑选高级管理人员、修改公司章程、确定股利分配政策等行为,对公司业务、管理、人事安排等方面加以影响和控制,从而形成有利于控股股东的决策行为,有可能损害公司及公司其他股东利益。公司应对策略：公司应对策略:为了减少风险,公司建立健全了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书等法人治理机构,并分别制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易决策制度、信息披露管理制度、投资者关系管理制度、等一系列议事规则和工作准则,完善了公司的法人及实际控制人的治理结构。2、公司治理风险 有限公司期间,公司内部治理制度不够完善,公司存在向关联方资金拆借等不规范的情况。股份公司成立后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了“三会”议事规则,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。随着公司经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员却未增加,人员流动、职位变动较大，公司将要被拆迁，这将对公司管理能力提出更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行,公司治理风险将可能影响公司的持续成长。公司应对策略：股份公司已依据公司法和公司章程的相关规定建立