835369_2017_卓诚惠生_2017年年度报告_2018-04-03.pdf

卓 诚 惠 生 NEEQ:835369 北京卓诚惠生生物科技股份有限公司 Beijing Applied Biological Technologies Co.,Ltd.年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 1、2017 年公司正式进入创新层。2、2017 年 4 月 10 日，公司完成第二轮定向增发；2017 年 4 月 26 日，公司完成第二次资本公积转增股本。3、2017年，公司通过ISO13485体系考核幵取得相应证书文件。4、公司2016年提交的专利申请已经全部进入实审阶段；2017年新提交的10项专利申请已经全部通过初步审核。5、为进一步拓展市场，公司2017年组建了事业部及测序部，进一步拓展公共卫生领域外市场。6、公司2017年完成新立项目52项，在尝试新技术平台、新工艺、新方法的尝试与创新中取得突破性进展，初步实现了试剂冻干工艺。7、公司申请幵获得 2017 年度“艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治”科技重大专项支持。8、公司获得北京市科学技术奖叁等奖；获得中华预防医学会科技技术奖叁等奖。公告编号：2018-010 1 目 录 第一节 声明与提示.3 第二节 公司概况.5 第三节 会计数据和财务指标摘要.7 第四节 管理层讨论与分析.9 第五节 重要事项.19 第六节 股本变动及股东情况.21 第七节 融资及利润分配情况.23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节 行业信息.30 第十节 公司治理及内部控制.28 第十一节 财务报告.30 公告编号：2018-010 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、卓诚惠生 指 北京卓诚惠生生物科技股份有限公司 股东大会 指 北京卓诚惠生生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京卓诚惠生生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京卓诚惠生生物科技股份有限公司监事会 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会?三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则?公司章程 指 北京卓诚惠生生物科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 太平洋证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)公告编号：2018-010 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张志强、主管会计工作负责人蔡如意及会计机构负责人(会计主管人员)蔡如意保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 （1）豁免披露事项及理由 鉴于公司主要客户、供应商以及研发项目都属于公司的商业机密,披露名称可能对公司未来的经营产生不利影响,而不予充分披露并不影响投资者对公司年报的阅读,故公司于 2017 年 12 月向股转公司申请豁免披露以上信息,并已得到股转公司批准。公告编号：2018-010 4 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 产品质量风险 公司致力于检测试剂的研发及生产。检测试剂从生产到销售经历的环节较多,任一环节的操作不当都有可能产生对产品质量不利的影响。体外诊断试剂产品研发周期一般需要一年以上,如果不能按照研发计划成功开发新产品,将影响企业前期研发投入的回收和未来效益的实现。公司治理风险 公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是,各项内控制度的执行还需要进一步加强,并且随着公司的快速发展,对公司治理提出了更高的要求。因此,公司未来经营中存在内部管理不适应快速发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的可能性风险。人才流失风险 公司所处的生物技术推广行业属于人才和知识密集型行业,拥有稳定、高素质的优秀人才队伍是公司提升核心竞争力 的保证。报告期内,公司核心团队较为稳定,但随着行业发展和竞争加剧,人力资源竞争愈加激烈。一旦公司无法留住核心团队,将对公司的竞争力和经营情况带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-010 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京卓诚惠生生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Applied Biological Technologies Co.,Ltd.证券简称 卓诚惠生 证券代码 835369 法定代表人 张志强 办公地址 北京市昌平区科学园路 33 号正旦国际 B 座 1 层 二、联系方式 董事会秘书 蔡如意 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-80727800 传真 010-80727800-8069 电子邮箱 cairuyix- 公司网址 www.x- 联系地址及邮政编码 北京市昌平区科学园路 33 号正旦国际 B 座 1 层 102206 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 5 月 20 日 挂牌时间 2016 年 1 月 7 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）科技推广和应用服务业-生物技术推广服务 主要产品与服务项目 技术推广服务;销售生物试剂、化工产品(不含一类易制毒品及危险化学品)、玻璃器皿、仪器仪表、医疗器械;货物进出口、技术进出口、代理进出口;生产第二类、第三类医疗器械 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,016 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 李婷 实际控制人 李婷、张志强 四、注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否是否变更变更 统一社会信用代码 91110114556887989H 否 公告编号：2018-010 6 注册地址 北京市昌平区科技园区回龙观镇生命园路 29号创新大厦 A 座 204 室 否 注册资本 20,000,016.00 否 五、中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 邹志文、徐佃刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、报告期后更新情况 不适用 公告编号：2018-010 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 72,395,227.92 57,031,316.61 26.94%毛利率%54.45%41.94%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,424,923.47 2,758,764.89 24.15%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,628,944.97 2,049,786.69 77.04%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.00%17.20%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.00%13.07%-基本每股收益 0.17 1.23-84.55%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 57,850,205.73 50,403,871.15 14.77%负债总计 12,042,628.85 28,021,217.74-57.02%归属于挂牌公司股东的净资产 45,807,576.88 22,382,653.41 104.66%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.72 9.97-72.67%资产负债率%（母公司）20.82%55.59%-资产负债率%（合并）-流动比率 445.30%171.96%-利息保障倍数 27.97 52.19-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-8,632,313.67 10,622,067.86-181.27%应收账款周转率 5,928.52%3,440.00%-存货周转率 392.86%666.00%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%14.77%107.29%-营业收入增长率%26.94%31.64%-净利润增长率%24.15%-66.55%-公告编号：2018-010 8 五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,016 10,158,764 96.87%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 100,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-340,025.29 非经常性损益合计非经常性损益合计 -240,025.29 所得税影响数-36,003.79 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -204,021.50 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 公司 2017 年报与公司披露的 2017 年业绩快报存在以下差异：公司2017年年报中营业收入为7239.52万，较业绩快报披露数据增加了196.38万；营业利润为387.30万，较业绩快报披露数据增加了 32.11 万；利润总额为 354.30 万，较业绩快报披露数据增加 32.11 万；净利润 342.50 万，较业绩快报披露数据增加 70.07 万；总资产 5785.02 万，较业绩快报披露数据减少 56.08万；所有者权益 4580.76 万，较业绩快报披露数据增加增加了 70.08 万。其中：营业收入增加主要为将 2018 年 1 月 15 日前开具发票的中部分营业收入根据企业新会计准则中关于收入的确认原则调整至 2017 年度的收入共计 196.38 万，与之对应的成本调整总计 100.38 万，此项调整影响使利润总额增加了 96.38 万；根据企业新会计准则中费用确认原则调增 2017 年度费用使利润总额减少了 75 万；根据国家税务总局关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告，公司作为科技型中小企业享受研发费用税前加计扣除比例由 50%提高至 75%的优惠政策，所得税费用较业绩快报时披露数据下降，使净利润增加 37.97 万；所有者权益变动主要是由于未分配利润增加了 70.7 万引起的。公告编号：2018-010 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 本公司归属于科学研究和技术服务大类下的生物技术推广行业。作为国家级高新技术企业，公司目前拥有 4 项发明专利，6 项商标、2 项专利实施许可及 1 项软件著作权，并于 2017 年通过了 ISO13485质量体系考核，同时公司取得了医疗器械经营资质。公司面向公共卫生、食药系统及临床领域从事研发、生产活动。公司为客户提供包括体外诊断试剂类产品、检测技术整体解决方案产品及配套通用技术平台等产品，可以满足客户对于解决快速、简便分析传染病病原体、食源性致病微生物、感染性相关微生物和微生物相关耐药性等问题的需求；同时公司提供完善的、贴合用户需求的、个性化的技术支持、服务。公司以直接销售方式向中国疾控中心，各省、地市级疾控中心、国家食品风险评估中心、中国食品 药品检定研究院及各省、地市级食品药品检定研究所等单位以及经销商等客户提供产品，客户群体稳定。公司已建成覆盖全国的销售网络，截止目前已实现在全国 33 个省级行政区、500 余个地市区县的销售。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告截止日至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：公司近年来始终保持较快稳定的发展，其竞争优势主要体现在以下三个方面：（1）产品优势 公司为客户提供包括体外诊断试剂类产品、检测技术整体解决方案产品及配套通用技术平台等产品。作为国内多重 PCR 技术应用的开拓者，公司已拥有多种多重 PCR 平台，开发了 200 多种检测试剂，产品系列全、覆盖度广，可以满足客户对于解决快速、简便分析传染病病原体、食源性致病微生物、感染性相关微生物和微生物相关耐药性等问题的需求；同时公司以客户需求为靶向，不断开发、提供完善的、贴合用户需求的、个性化的技术支持、服务。（2）营销网络优势 公司已建成覆盖全国的销售网络，截止目前已实现在全国 33 个省级行政区、300 余个地级行政区地市的销售。公司客户覆盖了国家级政府实验室以及省级、地市级及区县级政府实验室。未来，区县级政府实验室将成为检测任务的主要承担者，公司将进一步加大对于地市级、县级政府实验室的销售支持力度。（3）研发设计技术优势 公司作为国家高新技术企业，经过历年的培育和发展，公司已经拥有一支层级明晰、结构合理的研 发团队。截止 2017 年末，公司拥有研发生产人员 39 人，占公司员工总数的 35.45%。2017 年公司共完成了 52 个新产品的研发并申请并获得了 2017 年度“艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治”国家级科技重大专项课题支持；与此同时，公司在尝试新技术平台、新工艺、新方法的尝试与创新中取得突破性进展，初步实现了试剂冻干工艺。2017 年公司的“新型多重 PCR 检测技术平台的建立及其应用”项目分别获得了获得北京市科学技术奖叁等奖及中华预防医学会科技技术奖叁等奖。2017 年公司共完成 10 项专利的专利受理和 3 项新专利的撰写；截至 2017 年 12 月 31 日，公司处于实质性审查阶段的专利共 12 项，公司目前持有有效专利权 6 项，其中发明专利 4 项，2 项专利实施许，公告编号：2018-010 10 并拥有 6 项商标及 1 项软件著作权。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 2017 年公司快速发展。公司在仪器、试剂的研发生产、研发新项目的开展、实验室及 GMP 厂房建设建设、团队建设、资本市场运作等方面都取得显著的成果，基本完成了年度经营目标。2017 年度，公司总办公场所及实验室、厂房租赁面积 2554.02 平方米；公司人员总数由 2016 年末的87人增长至2017年末的110人，增长了26.43%；固定资产净值总计183.42万，较2016年增长了82.76%；公司组织架构进一步细分，各部门职责进一步明晰。2017 年度公司共协办了公共卫生领域 6 次全国性会议，30 次区域性会议，进一步推广公司产品、扩大公司在公共卫生领域的影响。2017 年度，公司实现营业收入 7239.52 元，同比增长了 26.94%；公司总资产 5785.02 万元，较上年度期末增长 14.77%；公司净资产 4580.76 万元，较上年度期末增长 104.66%。2017 年公司新报送并取得受理通知书发明专利 10 项、新获得注册商标 2 个；截至 2017 年 12 月 30日，公司处于实质性审查阶段的专利共 12 项，共有注册商标 6 个，并且有 3 个产品获得北京市新技术新产品（服务）证书。2017 年公司在组织实施人员拓展计划、培训体系建设、绩效考核体系建设等，完善和改进招聘等工作，人力资源管理工作取得了较大的进展。借着 ISO13485 体系考核的契机，公司进一步加强了内控建设，更新并完善了财务管理制度、费用报销和付款制度、员工手册等多项制度。2017 年公司实施了第二次股票定向增发，并于 2017 年 3 月 24 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于北京卓诚惠生生物科技股份有限公司股票发行股份登记的函（股转系统函20171720 号），确认公司发行人民币普通股 1,128,752 股，每股发行价格为人民币 17.718684 元，募集资金总额为人民币 2000 万元。2017 年 4 月 10 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过资本公积转增股本议案，2017 年 4 月5 日除权除息后公司总股本为 20,000,016 股。?（二）行业情况（二）行业情况 1、产业政策支持 我公司所属行业“M7512 生物技术推广服务”是国家产业政策支持的重要方向之一。2012 年 12 月国务院发布国务院关于印发生物产业发展规划的通知国发201265 号，要求加快发展分子诊断、生物芯片等新兴技术，加速免疫、生物标志物、个体化医疗、病原体等体外诊断产品的产业化；发展可现场快速检测的血液、生化、免疫、病原体等体外诊断仪器及试剂的制备技术，促进规模化生产；建设体外诊断试剂研发和产业化平台，加强原料酶、诊断性抗体等试剂原料基地建设，构建量值溯源体系及 公告编号：2018-010 11 其参考实验室网络，推动我国体外诊断产业的发展。明确提出到 2020 年，生物产业发展成为国民经济的支柱产业。2、公共卫生领域检测试剂行业的发展概况 目前我国检测试剂市场主要技术包括生化分析、免疫学检测、分子诊断技术及测序等，其中免疫检测试剂市场份额最大，达到约 33%；分子诊断试剂为 5%。分子诊断试剂主要有临床已经使用的核酸扩增技术（PCR）产品、基因芯片产品。PCR 产品灵敏度高、特异性强、诊断窗口期短，可进行定性、定量检测，可用于肝炎、性病、肺感染性疾病、优生优育、遗传病基因、肿瘤等的检测，因此也广泛用于疾控中心、独立实验室。基因芯片是分子生物学、微电子、计算机等多学科结合的结晶，但成本高、开发难度大，目前产品种类很少，一般用于科研和药物筛选等用途。公共卫生领域检测试剂与国家不断加大对疾病预防控制等公共卫生工作的投入密切相关。截至 2013年底，全国共有国家、省、市、县四级疾病预防控制机构 4787 个，其中各级疾病预防控制中心 3516 个、专科疾病防治所（站、中心）1271 个，全国共有疾病预防控制人员 24.5 万人，各级疾病预防控制机构基础设施得到明显改善，逐步实行全额预算管理，服务能力得到显著提升。近年来，国家不断加大对疾病预防控制等公共卫生工作的投入，2014 年共安排公共卫生补助资金 1304 亿，相当于 2003 年的 12 倍，其中中央财政安排 466 亿元，是 2003 年的 47 倍，为各项防治措施的落实提供了有力保障。此外，中国已建成全球规模最大的法定传染病疫情和突发公共卫生事件网络直报系统，100%县级以上疾病预防控制机构、98%县级以上医疗机构、94%基层医疗卫生机构实现了法定传染病实时网络直报，平均报告时间由直报前的 5 天缩短为 4 个小时。设立 3486 个国家级监测点，主动监测霍乱、流感等 28 种重点传染病的发病规律及蚊、蝇、鼠、蟑等媒介生物的消长规律。建成国家、省、市、县四级疾控机构实验室检测网络，中国疾控中心流感、脊髓灰质炎、麻疹、乙脑等实验室成为世界卫生组织参比实验室。各级疾控机构现场流行病学调查能力大幅提升，为病因确认、防控措施的选择和疫情控制提供了坚实的技术保障。建立法定传染病疫情和突发公共卫生事件信息定期公布制度，及时、公开、透明地发布信息。传染病防控能力明显提升。这将有力促进公共卫生领域对检测试剂的消费需求。3.体外诊断行业的市场规模和前景 2015 年的中国体外诊断市场规模约为 65 亿美元，其市场增长率保持在 25%左右，中国在体外诊断产品的花费，每人每年低于 5 美元，远低于发达国家人均花费；在国内的体外诊断产品有多种品类，其中，分子诊断占体外诊断市场份额约 5%，与全球分子诊断市场在全球体外诊断试剂所占份额相比，还具有很大的增长空间。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 15,795,530.76 27.30%30,790,881.93 61.09%-48.70%应收账款 1,508,166.40 2.61%934,101.47 1.85%61.46%存货 10,036,830.00 17.35%6,752,386.33 13.40%48.64%长期股权投资-35.26%-0.17%23,992.56%固定资产 1,834,222.28 3.17%1,003,607.83 1.99%82.76%在建工程 18,018.02 0.03%470,464.36 0.93%-96.17%短期借款 1,000,000.00 1.73%5,000,000.00 9.92%-80.00%公告编号：2018-010 12 长期借款-其他流动资产 20,398,079.53 35.26%84,665.46 0.17%23,992.56%资产总计 57,850,205.73 1 50,403,871.15 1 14.77%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 货币资金同比减少 1499.54 万，较上年度减少了 48.70%，其他流动资产同比增加 2031.34 万，较上年度增加了 23992.56%，截止 2017 年 12 月 31 日公司购买的保本型理财总额为 2005 万。公司 2017 年将保本理财从货币资金科目转入其他流动资产科目，导致货币资金科目与其他流动资产科目变动巨大。应收账款同比增加 57.41 万，年末应收账款主要是由于 12 月份发货但未结算产生的。存货同比增长了 328.44 万，较上年增长了 48.64%，主要为应对美元汇率影响提前备货使得 2017 年末境外采购存货较 2016 年末增加了 322.11 万所致。固定资产同比增长 83.06 万，较上年度增加 82.76%。固定资产的变动主要是由于 2017 新增采购实验、生产仪器以及由于公司人员增加而增加的办公用设备采购所致，其中新增实验、生产仪器增加了 78.5万。在建工程减少了 96.17%，主要是由于 2017 年 GMP 厂房投入使用所致。短期借款减少了 400 万，主要是由于 2016 年首笔 500 万的授信到期后，考虑到公司实际的资金需求以及利息费用，2017 年只向北京银行海淀园支行申请了 100 万的授信所致。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 72,395,227.92 57,031,316.61 26.94%营业成本 32,979,162.13 46.00%33,109,914.17 58.06%-0.39%毛利率 54.45%41.94%-管理费用 18,975,415.76 26.00%15,130,888.40 26.53%25.41%销售费用 16,652,865.55 23.00%6,050,624.00 10.61%175.23%财务费用-374,548.52-1.00%199,192.09 0.35%-288.03%营业利润 3,872,970.44 5.00%2,246,296.64 3.94%72.42%营业外收入 13,290.33 0.00%844,092.00 1.48%-98.43%营业外支出 343,315.62 0.00%10,000.00 0.02%3,333.16%净利润 3,424,923.47 5.00%2,758,764.89 4.84%24.15%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司营业收入同比稳定增长 26.94%；2017 年美元汇率水平较 2015 年高较 2016 年低，且 2017 年公司采取了对应的销售策略应对美元汇率上涨的影响；此外公司自制试剂收入大幅上升，占总营业收入的比例从 2016 年的 19.36%增长至30.21%，自制试剂产品毛利率高、成本低，因此在 2017 年度营业收入增加的同时，营业成本下降、毛利率上升。销售费用大幅增加主要是由于销售团队人员增加导致的人员费用、差旅费用、及市场推广活动的增加引起的；财务费用同比下降 288.03%，公司购买保本型理财产品带来的理财收益增加引起的；公告编号：2018-010 13 公司营业利润和净利润分别同比上升 72.42%和 24.15%，主要是收入增加而成本下降引起的毛利率上升引起的。营业外收入同比下降 98.43%，主要为 2016 年公司获得了中关村科技园区管理委员会拨付的关于了新三板企业改制及挂牌相关补助。营业外支出较 2016 年增加了 33.33 万，是由于公司发送给客户的一单货物在运输过程中发生货物损失引起的。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 72,395,227.92 57,031,316.61 26.94%其他业务收入-主营业务成本 32,979,162.13 33,109,914.17-0.39%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%仪器 30,925,738.15 42.72%26,735,254.16 46.88%试剂-外购 4,334,797.28 5.99%4,324,182.03 7.58%试剂-自制 21,870,074.66 30.21%11,038,987.37 19.36%检测类系统 15,204,102.74 21.00%14,889,316.64 26.11%技术服务 60,515.09 0.08%43,576.41 0.08%合计合计 72,395,227.9272,395,227.92 100.00%100.00%57,031,316.6157,031,316.61 100.00%100.00%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：根据公司制定的销售政策，2017 年度公司继续加大自有品牌产品市场推广和销售的支持力度。公司自成立之初即致力于检测试剂研发及生产，目前可销售的检测试剂品类多达 200 余种，2013年至 2017 年，公司的自有试剂销售增长迅速：2013 年公司自有试剂销售额为 179.24 万，2014 年自有试剂销售额为 376.68 万，2015 年自有试剂销售额为 917.77 万,2016 年自有试剂销售额为 1103.90 万，2017 年自有试剂销售额为 2187 万。公司自有试剂销售的快速增长得益与公司产品的系列覆盖广度、公司产品表现的稳定性以及品牌影响力的持续增加，更是得益于公司对于自有试剂产品销售的推动力度。2017 年，公司的销售团队人数从2016 年的 19 人增长至 40 人，进一步扩大了销售区域、拓展了销售渠道，其中省级行政区客户从 2016年的 53 家增长至 85 家，地级行政区客户从 457 家增长至 517 家，区县级行政区客户从 13 家增长至 42家，销售渠道从 361 家拓展至 597 家。2016 年公司有 2 个产品获得北京市新技术新产品（服务）证书，截止 2016 年末，公司共有 3 个产品获得北京市新技术新产品（服务）证书；2017 年公司连续获得北京市科学技术奖叁等奖及中华预防医学会科技技术奖叁等奖；2017 年公司通过了 ISO13485 体系考核并取得了相关证书；以上奖项及荣誉提高了公司的品牌影响力，对公司自有产品的销售起到了促进作用。公告编号：2018-010 14 （3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 3,148,110.43 4.35%否 2 客户二 2,798,095.00 3.87%否 3 客户三 1,738,658.85 2.40%否 4 客户四 1,287,179.50 1.78%否 5 客户五 1,256,410.23 1.74%否 合计合计 10,228,454.01 14.14%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 供应商一 12,798,047.61 26.83%否 2 供应商二 12,597,755.23 26.41%否 3 供应商三 3,387,118.24 7.10%否 4 供应商四 2,710,256.24 5.68%否 5 供应商五 2,591,700.00 5.43%否 合计合计 34,084,877.32 71.45%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-8,632,313.67 10,622,067.86-181.27%投资活动产生的现金流量净额-22,146,695.00-2,429,790.66 811.47%筹资活动产生的现金流量净额 15,783,657.50 10,367,800.00 52.24%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流出较 2016 年增加主要是由于公司规模扩大引起的支付房租费用、人员费用以及支付税金增加引起的，其中人员费用支付 2017 年较 2016 年增加了 503.72 万，税金支付 2017 年较2016 年增加了 184.88 万，差旅费用 2017 较 2016 年增加了 330 万，研发费用 2017 较 2016 年增加了 172万；投资活动产生的现金流出较 2016 年增加是主要是由于购买银行保本理财引起的：2017 年 11 月 21日向北京银行海淀园支行购买了 2000 万保本理财，2018 年 1 月 4 日到期；筹资活动产生的现金流入较 2016 年增加是由于定向发行股票引起的：2017 年 2 月 16 日，公司收到第二次股票认购资金共计 2000 万元整。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 公告编号：2018-010 15 报告期内，公司利用自有闲置资金购买短期保本理财产品，金额 2005 万元，42 天，获得理财收益共计 48.03 万元。（五）（五）研发情况研发情况 研发支出情况：研发支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 7,179,605.71 5,460,411.00 研发支出占营业收入的比例 9.92%9.57%研发支出中资本化的比例 2.09%-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 3 2 硕士 16 16 本科以下 14 21 研发人员总计 33 39 研发人员占员工总量的比例 37.93%35.45%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 4 4 公司拥有的发明专利数量 4 4 研发项目情况：研发项目情况：2017 年公司共完成了 52 个新产品的研发并获得了 2017 年度“艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治”国家级科技重大专项课题支持；与此同时，公司在尝试新技术平台、新工艺、新方法的尝试与创新中取得突破性进展。2017 年公司的“新型多重 PCR 检测技术平台的建立及其应用”项目分别获得了获得北京市科学技术奖叁等奖、中华预防医学会科技技术奖叁等奖。2017 年公司共完成 12 项专利的专利受理和 3 项新专利的撰写；截至 2017 年 12 月 31 日公司目前持有有效专利权 6 项，其中发明专利 4 项，2 项专利实施许，并拥有 6 项商标及 1 项软件著作权。（六六）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 2、关键审计事项说明 以下摘自审计报告：关键审计事项关键审计事项：收入的确认 由于销售收入会对卓诚惠生公司的经营成果产生较大影响，影响关键业务指标，产生错报的固有风险较高，因此我们将销售收入确认识别为关键审计事项。公告编号：2018-010 16 （七七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 不适用 （八八）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 不适用 （九九）企业社会责任）企业社会责任 公司始终遵循以健康、人本、进取的核心价值观，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。三、持续经营评价三、持续经营评价 公司经营状况良好，报告期内公司实现营业收入 72,395,227.92 元，同比增长了 26.94%；公司净资产 45,807,576.88 元，较上年度期末增长 104.66%。报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立自主的经营能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为，公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。?四、未来展望四、未来展望 （一）（一）行业发展趋势行业发展趋势 审计中的应对审计中的应对：针对销售收入的确认，我们执行的主要审计程序如下：（1）对于销售收入，我们了解、评估了管理层对卓诚惠生公司自销售订单审批至销售收入入账的销售流程中的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；（2）我们通过抽样检查了销售合同，对与销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了检查，复核卓诚惠生公司制定的收入确认政策是否符合会计准则的相关规定；（3）抽样检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、产品运输单、客户签收单等；（4）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对了至客户签收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；（5）结合产品类型对收入和毛利情况进行了分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；（6）向重要客户实施了函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款余额，确认收入的真实性、完整性