833191_2017_博世德_2017年年度报告_2018-06-28.pdf

1 2017 年度报告 博世德 NEEQ:833191 成都博世德能源科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 江苏大丰畜禽粪污无害化处理及沼气综合利用项目开工建设，公司提供发电机组及发电上网单元成套设备，这是公司在沼气发电领域实现的业绩突破。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。哈电昆山、南疆及新会项目顺利交付，实现公司在9FB机组进气系统项目上的突破；并且在微型燃机（100KW）进排气系统上实现业绩突破。该燃机主要用于分布式能源项目，标志着博世德燃机辅机在分布式能源领域取得突破。公司继续在重型燃气轮机进气系统业务方面获得多个进气系统订单和进气改造订单，业务稳定，开始了西门子等国外采购方的审核程序，为公司未来国际业务的拓展打下了基础。公司通过股权转让引进新的投资者，优化股权结构，为公司发展奠定基础。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员董事、监事、高级管理人员及员工情况工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、博世德 指 成都博世德能源科技股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 公司高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 章程 指 成都博世德能源科技股份有限公司章程 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)本年度 指 2017 年 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 博世德环保 指 四川博世德节能环保工程有限公司 博世德香港 指 博世德能源科技(香港)有限公司 无锡博世德 指 无锡博世德能源环保设备有限公司 博珅蒙 指 博珅蒙能源科技(上海)有限公司 博世德合伙企业 指 成都博世德企业管理中心(有限合伙)博世德装备 指 四川博世德燃机装备技术有限公司 燃机 指 燃气轮机 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人龚学钰、主管会计工作负责人李玲玲及会计机构负责人张红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了无法表示意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事刘桂杨因个人原因未能出席；董事郭明博因个人原因未能出席。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为龚学钰,实际控制人为包括龚学钰、陈华等在内的10 名核心创业人员,定向发行之后上述十人合计持有公司股权44.92%。虽然股份公司已制订健全有效的内部控制制度,构建起分权制衡的法人治理结构,但股份公司成立时间较短,内部控制制度与法人治理结构真正发挥监督制约作用尚需时间,公司实际控制人仍可能利用其持股优势,直接或间接影响公司对外投资、关联交易、人事任免、公司战略等决策。应收账款发生坏账的风险 公司 2017 年 12 月 31 日,应收账款净额为 13,031,707.68 元,公司应收账款账龄较短,大部分在 1-2 年以内。虽然公司应收账款的账龄较短,但应收账款数额较大,增长较快,一旦发生坏账,将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。其他应收款无法收回的风险 公司支付成都鑫立基机电制造有限公司及范涛款项,存在难以收回的风险,已全额计提坏账准备。市场风险 国家能源政策对公司从事行业的影响风险 燃气轮机行业属于专用设备制造行业,其广泛应用于工业及民用发 6 电领域,是清洁能源应用的代表,燃气轮机行业的发展与国家能源结构战略息息相关,能源结构的调整、相关产业政策细节的改变,行业内企业将面临政策性风险,对行业的发展产生影响。资金风险 2017 年能源及装备行业订单有较大改善,但结合能源和装备领域的行业特点,部分业务需要大量的资金投入,项目开工前,公司需要筹措大量的资金以供项目开工使用,许多能源建设项目均为政府重点工程,一旦因资金紧张导致到项目进度延误,将会给公司的资金和经营带来风险。同时公司 2017 年 12 月 31 日,应收账款净额为13,031,707.68 元,公司应收账款账龄较短,大部分在 1-2 年以内。虽然公司应收账款的账龄较短,但应收账款数额较大,增长较快,一旦发生坏账,将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 成都博世德能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 ChengDu Boost Energy Technology Co.,Inc.证券简称 博世德 证券代码 833191 法定代表人 龚学钰 办公地址 四川省成都市青羊区广富路 8 号总部基地 C 区 13 栋 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 龚学钰 职务 董事长 电话 028-86633571 传真 028-86633572 电子邮箱 george_gongboost- 公司网址 www.boost- 联系地址及邮政编码 成都市青羊区广富路 8 号总部基地 C 区 13 栋 610073 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 4 月 11 日 挂牌时间 2015 年 8 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）门类 C 制造业-大类 34 通用设备制造业-中类 341 锅炉及原动设备制造-小类 3413 汽轮机及辅机制造 主要产品与服务项目 燃气轮机进排气及噪音控制系统、燃气动力集成、燃气余热锅炉的研发设计、制造及工程技术服务、天然气分布式能源的系统解决方案、工程承包及投资运营服务。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）18,112,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 龚学钰 实际控制人 龚学钰、陈华、韩燕、刘厚军、刘大伟、尧毅、谢朝廷、党为民、李如荣、陈叙泸 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91510100592096631F 否 注册地址 成都高新区天府大道北段 1700 号 4 栋 1 单元 12 层 1201 号 否 注册资本 18,112,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号世纪商贸广场 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 唐雪峰、张争鸣 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、原中审众环会计师事务(特殊普通合伙)变更为亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)2、根据全国中小企业股份转让系统发布的关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引 及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为集合竞价交易。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 19,347,401.31 23,361,374.93-17.18%毛利率%17.33%34.13%-归属于挂牌公司股东的净利润-9,148,689.56-10,202,913.67-8.81%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-9,434,937.54-4,679,119.68 90.31%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-180.56%-67.66%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-186.21%-31.56%-基本每股收益-0.51-0.55-7.27%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 57,305,280.42 55,868,256.88 2.57%负债总计 54,565,435.73 42,585,105.26 28.13%归属于挂牌公司股东的净资产 492,431.19 9,641,120.75-94.89%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.03 0.74-79.73%资产负债率%（母公司）81.26%65.92%-资产负债率%（合并）95.22%75.92%-流动比率 87.18%11,800.00%-利息保障倍数-7.40-20.93-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,861,976.25-11,768,650.33-183.8%应收账款周转率 1.06%0.87%-存货周转率 1.74%2.81%-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%2.57%-9.82%-营业收入增长率%-17.18%-15.04%-净利润增长率%-6.01%-26.45%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 18,112,000 18,112,000 0%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 9,858.97 计入当期损益的政府补助 413,936.61 除上述各项之外的其它营业外收入和支出-88,258.52 非经常性损益合计非经常性损益合计 335,537.06 所得税影响数 49,289.08 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 286,247.98 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 货币资金 1,744,358.50 1,744,358.75 11 未分配利润-15,184,567.43-15,354,803.58 应付职工薪酬 887,231.49 1,057,467.89 财务费用 1,219,195.74 1,219,195.49 管理费用 10,962,434.56 11,132,670.96 收到其他与经营活动有关的现金 17,231,879.71 17,231,879.96 经营活动产生的现金流量净额-11,768,650.58-11,768,650.33 期末现金及现金等价物余额 1,744,358.50 1,744,358.75 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 期初银行存款存少计银行利息收入 本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正 2016 年度银行存款 0.25 2016 年度财务费用-0.25 2016 年度未分配利润 0.25 2016 年度收到其他与经营活动有关的现金 0.25 2016 年度经营活动产生的现金流量净额 0.25 2016 年度现金及现金等价物净增加额 0.25 2016 年度期末现金及现金等价物余额 0.25 2016 年度年终奖跨期 本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正 2016 年度管理费用 170,236.40 2016 年度应付职工薪酬 170,236.40 2016 年度未分配利润-170,236.40 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司从事燃气轮机辅机装备系统（进气、排气、噪音控制）、天然气分布式能源、燃气动力集成及高端装备制造的研发、销售、生产，并提供技术、工程施工服务。公司主营业务主要为电力、能源及动力装备、石油天然气、高耗能单位（工业园区、大型医院、商业综合体等）等客户提供高性价比的产品、工程技术服务、能源解决方案及供能系统的投资运营服务等。公司面向上述客户以销售+技术+运营管理的方式针对客户需求定向开发的模式开拓业务，包括为客户提供定制产品（燃气轮机进气、排气系统、燃机罩壳等）、通用备件，承揽工程及施工、投资运营等并提供相关的技术服务。目前的收入来源主要是产品销售、技术服务（系统改造、系统设计及咨询等等）、工程承揽等。公司为国家高新技术企业，拥有国内领先的、从事多年能源装备及应用领域研发经验的燃气轮机辅机装备、燃气动力集成及天然气分布式能源研发团队，并拥有 81 项授权专利，并已成为多家国内外知名电力、能源装备企业的合格供应商。报告期内，公司商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司全力保障往年获得的燃气轮机进气系统订单的项目执行，实现了 F 级燃机进气系统的突破，同时继续加大在燃气轮机进排气和噪音控制系统（以下简称燃机辅机装备）的业务拓展，稳定持续开发哈尔滨汽轮机厂、哈电集团等主机厂及华电、华能等业主客户以及其他小微燃机客户，并以自主品牌和自主技术开拓国外主机厂客户开展供应商评审，为下一步国外主机厂直接采购和进入更多的主机厂客户奠定了基础。燃气轮机辅机市场自 2017 年来形成的客户群的多元化（从单纯的主机厂客户丰富到主机厂、电力公司、电厂及能源站业主等），丰富了辅机的目标市场与客户群；同时燃机电厂项目的维护改造需求也在不断增大，通过核心技术来开拓市场的阶段。在项目执行过程中，受现有燃机装备行业规则的影响，重型燃机辅机合同对执行者的流动资金要求较高，未到全部交货状态时也未能形成应收款项，也致使了销售收入的减少。报告期内，公司为进一步保障燃机辅机装备订单执行和对市场开拓的支撑，继续加大对无锡华东制造基地产能提升、技术更新和管理改进；全资子公司四川博世德节能环保工程有限公司在执行完毕川内的分布式能源站项目后，将业务重点集中在依托股份公司燃机装备核心技术和集成能力，联合优质资源 13 共同开发天然气分布式能源项目，由公司提供技术咨询和支持，并在开发成功项目中参与核心设备的研发设计及交付，以此将进一步增加公司在燃气装备和动力集成业务环节的规模和业绩；博珅蒙能源科技（上海）有限公司在报告期内仍以联合或独立获取燃机余热锅炉项目为目标，但结合国内及海外市场对项目供应商的要求及企业本身对市场的发展定位，公司拟在后续调整该公司的市场发展方向和调整投资方向，以尽快实现企业的有效持续经营。(二二)行业情况行业情况 我国是全球最大的燃气轮机市场，发电用天然气消费量也快速增长，2009-2016 年的年均增长率接近了 30%，并且近年来我国开始加快进口液化天然气缓解了气源不足的问题，发电用天然气消费量显著增加。2014 年，发电用天然气占天然气消费总量的比例约 19.38%，根据国家发改委规划，到 2025 年，全国将新增燃气轮机联合循环装机容量将达到 5500 万千瓦，新增 50MW 以上燃机装机台数约 200 台。我国将成为世界最大的燃气轮机潜在市场，行业发展前景广阔。预计到 2020 年天然气电厂容量将达到 125 吉瓦，包含 70 吉瓦的大规模峰值容量和 55 吉瓦规模较小的分布式能源系统。未来中国天然气发电产业将出现快速发展，到 2035 年，中国发电用天然气消费有望达到约 1700亿立方米，在天然气消费总量中的占比也将由目前的不足 15%上升至逾 30%，成为全球天然气发电增长最快的国家。天然气发电领域的投资前景看好。随着天然气资源的开发和煤气化技术的发展，发电领域无论是调峰还是基本负荷，不论是发电还是热电联产，燃气轮机的应用都将不断扩大。照此预测，十三五期间，预计实现投产的燃机热电联产项目约 105 个，其中 50MW 以上机组 215 台，进排气（不含降噪系统）及余热锅炉合计市场规模达到 17 亿元，天然气分布式能源项目预计总投资将成倍增长，城市综合体、工业园区等需求业态自 2016 年初期，已开始逐步了加快该类能源项目的审批、投资和建设，成为又一新的市场增长点。国家和地方政府都高度重视燃气轮机产业链及配套产品的产业链发展，产业链的完整将会为产业链内所有相关产业的发展带来更可观的前景。目前，燃气轮机与航空发动机被列为我国两机重大专项，是国家优先发展的 10 项重大技术装备之一，同时制定了 863 重大专项计划、国家 973 项目等燃气轮机相关研究发展计划。燃气轮机进排气系统行业是燃气轮机最为重要的配套产业，其源于燃气轮机产业，又以燃气轮机产业为主体进行发散发展。公司所在地四川省也高度重视和扶持该产业的发展，航空与燃机产业被视为四川重点打造的五大高端成长型产业之一，目标把四川建成国际先进、国内一流的飞行器与燃机综合研制生产应用基地。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 1,468,041.15 2.56%1,744,358.75 3.12%-15.84%应收账款 13,031,707.68 22.74%23,642,186.23 42.32%-44.88%存货 14,684,153.05 25.62%7,509,413.05 13.44%95.54%长期股权投资-固定资产 725,153.77 1.27%700,335.02 1.25%3.54%在建工程-14 短期借款 1,827,237.54 3.19%10,130,000.00 18.13%-81.96%长期借款-资产总计 57,305,280.42-55,868,256.88-2.57%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：存货较上年上升 95.54%的主要原因为：2017 年与哈尔滨电气股份有限公司签订金坛项目合同，合同总价为 1223 万元，与西安陕鼓动力股份有限公司签订的燃机进排气系统合同，合同总价为 596 万元，上述合同正在执行，我公司存货主要为上述在产订单所形成的库存。应收账款较上年下降 44.88%的主要原因为，上年销售合同在 2017 年实现销售；2017 年签订并执行的销售合同主要集中在下半年，受项目进度影响，没有开票形成应收账款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 19,347,401.31-23,361,374.93-17.18%营业成本 15,994,744.13 82.67%15,388,081.50 65.87%3.94%毛利率%17.33%-34.13%-管理费用 13,218,428.68 68.32%11,132,670.96 47.65%18.74%销售费用 1,022,690.89 5.29%1,343,924.44 5.75%-23.90%财务费用 1,419,192.42 7.34%1,219,195.49 5.22%16.40%营业利润-12,240,928.08-63.269%-15,280,878.20-65.41%-18.99%营 业 外 收入 403,700.00 2.09%2,077,285.46 8.89%-80.57%营 业 外 支出 88,258.52 0.46%986,722.66 4.22%-91.06%净利润-10,543,306.93-54.49%-11,387,853.72-48.74%-6.01%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务费用上升 16.40%的主要原因为：上年因公司现金流紧张公司在成都高新区金坤小额贷款公司借款 500 万元，向交通银行股份有限公司借款 275 万元，以上借款偿还时间均延续至 2017 年，造成公司财务费用增加；2、营业外收入下降 80.57%的主要原因为：公司 2014 年、2015、2016 年分别在四川省经信委、成都市科技局、成都市高新区科技局承担科技项目，过往项目不得重复申报，导致政府补助减少；3、营业外支出下降 91.06%的主要原因为：本年未有违约金等计入营业外支出。15 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 19,347,401.31 22,782,179.80-15.08%其他业务收入-579,195.13-100%主营业务成本 15,994,744.13 15,388,081.50 3.94%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%产品加工收入 19,347,401.31 100%22,782,179.80 97.52%服务收入 579,195.13 2.48%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%东北地区 11,446,923.05 59.17%14,065,605.38 60.21%华东地区 311,871.79 1.78%707,547.16 3.03%华北地区 2,140,741.70 11.06%555,760.69 2.38%西南地区 903,077.33 4.67%8,032,461.70 34.38%西北地区 1,789,153.84 9.25%-收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、西北地区营业收入比例上升系我公司与现陕鼓动力股份有限公司签订了编号为 151150070H 的采购条款，并在该采购条款项下签订了 151150070H 补的采购合同，合同金额 596 万元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 哈尔滨电气股份有限公司 11,446,923.05 59.17%否 2 华能临港（天津）燃气电气有限公司 2,140,741.70 11.06%否 3 西安陕鼓动力股份有限公司 1,789,153.84 9.25%否 4 中国石油天然气管道局第三工程分公司 903,077.33 4.67%否 5 华电福新江门能源有限公司 905,982.91 4.68%否 合计合计 17,185,878.83 88.83%-16 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 康达新能源设备股份有限公司 9,500,000.00 32.28%否 2 北京智信恒辰能源设备有限公司（克拉克代理）1,252,960.00 4.26%否 3 无锡逊捷自动化科技有限公司 933,000.00 3.17%否 4 克拉克过滤器（中国）有限公司 734,720.00 2.50%否 5 成都市瑞锦机械有限公司 730,000 2.48%否 合计合计 13,150,680.00 44.69%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,861,976.25-11,768,650.33-183.80%投资活动产生的现金流量净额-421,271.01-559,598.58-24.72%筹资活动产生的现金流量净额-9,717,022.84-193,326.19 4,926.23%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额增加 183.80%解释说明：，主要原因为营业收入收到现金较去年有大幅增加。筹资活动产生的现金流量净额减少 4926.23%的解释说明，偿还债务和债务利息较去年减少。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 一、主要控股公司情况 1、四川博世德节能环保工程有限公司：注册资本 5000 万元，博世德投资比例为 100%。2017 年 12月 31 日，资产总额为 1535.43 万元，净资产-613.18 万元，2017 年度营业收入 164.53 万元，净利润-481.59 万元。2、无锡博世德能源环保设备有限公司：注册资本金 500 万元，博世德投资比例为 51%。2017 年 12月 31 日，资产总额 1014.42 万元，净资产 162.72 万元，2017 年度营业收入 1003.58 万元，净利润-208.99 万元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：无法表示意见 董事会就非标准审计意见的说明：一、导致事务所出具无法表示意见审计报告的基本情况一、导致事务所出具无法表示意见审计报告的基本情况 17 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）接受本公司委托，审计了公司 2017 年 12 月 31 日的财务报表，并于 2018 年 6 月 25 日出具了无法表示意见的审计报告。上述报告列明导致无法表示意见的事项如下：（一）、审计意见 我们审计了后附的成都博世德能源科技股份有限公司（以下简称“成都博世德”）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。我们不对后附的成都博世德能源科技股份有限公司合并及母公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对合并及母公司财务报表发表审计意见的基础。（二）、形成无法表示意见的基础 1、因成都博世德的全资子公司四川博世德节能环保工程有限公司（以下简称“四川博世德”）银行开户许可证遗失，参股子公司无锡博世德能源环保设备有限公司（以下简称“无锡博世德”）因无法与财务人员取得联系，以及控股子公司博珅蒙能源科技（上海）有限公司（以下简称“博珅蒙”）因财务人员离职，截止财务报表报出之日，均未取得已开立银行结算清单。同时成都博世德及其子公司部分银行账户未收到回函，博珅蒙部分银行账户未取得银行对账单，我们无法对上述事项实施有效的替代程序，鉴于对该事项我们无法获取充分、适当的审计证据，因此我们无法判断银行存款余额的准确性。2、成都博世德及其子公司部分预付账款、其他应收款、应付账款、其他应付款因公司人员变动无法获取发函地址。对已发函的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款，截止财务报表报出之日，尚未收到回函，也无法对上述款项余额实施有效的替代程序，鉴于对该事项我们无法获取充分、适当的审计证据，因此我们无法判断应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款余额的准确性，也无法确定是否有必报对其余额进行调整。3、截止 2017 年 12 月 31 日，成都博世德其他应收款期末余额 32,493,672.33 元，对单项金额重大并单独计提坏账准备以及单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款全额计提坏账准备21,967,578.84 元。如财务报表附注“十三、其他重要事项说明之（二）”所述，对于上述其他应收款计提的坏账准备，我们无法获取充分、适当的审计证据，因此我们无法确定是否有必要对计提的坏账准备进行调整。4、成都博世德因人员变动无法获取销售合同收入确认证据，以及对应项目应结转的成本金额、未完工项目的成本金额。截止财务报表报出日，未收到期末发出存货函证。我们无法对上述事项实施有效的替代程序，鉴于对该事项我们无法获取充分、适当的审计证据，因此我们无法判断收入、成本、存货的准确性，也无法确定是否有必要对其进行调整。5、成都博世德的参股子公司无锡博世德，以及控股子公司博珅蒙因财务人员变动、离职未能提供2017 年度和资产负债表日后会计凭证等相关资料，我们无法对上述公司财务数据获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对财务数据进行调整。6、截止 2017 年 12 月 31 日，成都博世德及其子公司可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产7,030,519.18 元，由于成都博世德及其子公司连续亏损我们无法判断未来期间可能取得的用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额，无法认定递延所得税资产的准确性。二、董事会关于审计报告中所涉及事项的说明二、董事会关于审计报告中所涉及事项的说明 公司董事会对亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见的审计报告中相关事项的说明如下：1、由于公司 2016 至 2017 年度连续发生经营亏损，导致公司及全资、参股子公司员工陆续离职，财务、经营、管理部门部门岗位缺员；同时公司在一年时间内两次搬迁办公场所。上述原因导致公司部分文件、资料、合同、凭证等无法完整、及时提供给会计师事务所。整改措施：公司正在积极、迅速补充各部门人员，同时全面清理所有文件、资料、合同、凭证，按标 18 准化要求归档。2、对于其他应收款计提的坏账准备，会计师事务所无法获取充分、适当的审计证据。导致原因及说明：由于员工离职及办公场所搬迁，导致会计师事务所无法获取充分、适当的审计证据。鉴于成都鑫立基机电制造有限公司（以下简称鑫立基公司）已陷入财务困境，本公司对其应收债权的收回存在重大不确定性，本着谨慎性原则，本公司在 2015 年度对鑫立基公司债权 8,308,150.00 元全额计提坏账准备；范涛系鑫立基公司原法人，本公司原支付其股权收购款亦因鑫立基经营原因，在本公司取消对鑫立基收购决议后未能退回，本公司在 2015 年度亦对范涛债权 5,700,000.00 元全额计提坏账准备。2016 年度，公司(本公司)对其银行借款进行担保，意图协助其续贷解除本公司担保责任，故本公司同意由何贤润、韩明中分别代成都鑫立基机电制造有限公司（鑫立基公司）借支周转金 1,300,000.00 元和823,346.00 元，同时由于款项收回的重大不确定性，本公司在 2016 年度就该代借周转金全额计提坏账准备 2,123,346.00 元。本公司因鑫立基公司相关往来款项已累计计提坏账准备 16,131,496.00 元。2015 年 12 月 25 日，本公司与江苏道远节能环保科技有限公司（以下简称“江苏道远”）签订了江苏省大丰市畜禽粪便无害化及生物质沼气综合利用项目工程合同书，本公司按合同应支付给江苏道远合同保证金 4,252,136.00 元。由于四川道远环保设备有限公司（以下简称“四川道远”）欠本公司货款，本公司、四川道远、江苏道远于 2016 年 1 月 5 日签订三方协议，约定该合同保证金由四川道远代为向江苏道远支付。2016 年 10 月，本公司与江苏道远因大丰市畜禽粪便无害化及生物质沼气综合利用项目需公开招标原因终止原 2015 年签订的合同，同时因四川道远并未向江苏道远支付合同保证金，故本公司仍应向四川道远收回原欠款。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司对四川道远债权金额为 5,836,082.84元，本公司已对该债权计提坏账准备 5,836,082.84 元。3、对于博世德及其子公司可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产 7,030,519.18 元，会计师事务所无法认定递延所得税资产的准确性。鉴于公司近年连续亏损，公司董事会及管理层正积极对外争取项目、开展融资，对内改善管理、革除弊病，公司及管理层有信心在两年内实现扭亏为盈。三、公司董事会对上述事件的意见三、公司董事会对上述事件的意见 公司董事会认为亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的无法表示意见审计报告我们表示理解，该报告客观公正地反应了公司 2017 年度财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，严格执行企业会计准则的规定，并根据相关法律法规的要求积极及时履行信息披露的义务。公司承诺，以此为鉴，加强公司的规范和管理，杜绝以上情况的再次发生。未来公司将提升公司内部管控水平，并按照股转系统信息披露的要求及时公告相关信息，保证投资者的知情权和信息披露的及时、准确、完整，提醒投资者关注可能影响其投资决策的相关信息。监事会就非标准审计意见的说明：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）接受公司委托，审计了公司 2017 年 12 月 31 日的财务报表，并于 2018 年 6 月 26 日出具了无法表示意见的审计报告。1、公司董事会出具的关于 2017 年度财务审计报告无法表示意见的专项说明的内容能够真实、准确、完整的反映公司实际情况。2、公司监事会对董事会出具的关于 2017 年度财务审计报告无法表示意见的专项说明无异议。监事会将督促董事会推进相关工作，切实维护公司以及全体股东的利益。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 19 1 1、会计政策变更会计政策变更 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的通知（财会201713 号），该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。2、2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助（财会（2017）15 号），要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，企业应对 2017 年 1月 1 日存在