835155_2017_鑫冠科技_2017年年度报告_2018-04-16.pdf

赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 1 2017 年度报告 鑫冠科技 NEEQ:835155 赣州鑫冠科技股份有限公司 赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017年6月13日，公司在广东省东莞市松山湖高新技术产业开发区成立子公司：“东莞鸿鹄智能科技有限公司”。赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项.2323 第六节第六节 股本变动股本变动及股东情况及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息.3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4141 赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、鑫冠科技 指 赣州鑫冠科技股份有限公司 公司章程 指 赣州鑫冠科技股份有限公司章程 股东大会 指 赣州鑫冠科技股份有限公司股东大会 董事会 指 赣州鑫冠科技股份有限公司董事会 监事会 指 赣州鑫冠科技股份有限公司监事会“三会”指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)公司法 指 中华人民共和国公司法 证监会 指 中国证券业监督管理委员会 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国盛证券 指 国盛证券有限责任公司 会计师事务所、中审亚太会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所 指 广东君言律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人罗云锋、主管会计工作负责人罗云锋及会计机构负责人（会计主管人员）张华生保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争加剧风险 公司生产电声类精密五金元器件主要应用于以通信终端、平板电脑、数码相机及汽车音响为主的终端消费类电子产品,由于此类电子类产品市场增量放缓,同时同行业厂商产能增加和新竞争者的加入,将导致市场竞争更加激烈,如果公司市场拓展不力,不能保持技术、生产水平的先进性和优质的客户服务等,公司将面临不利的市场竞争局面。应收账款余额较大可能导致坏账损失的风险 2016 年末和 2017 年末，公司应收账款余额分别为 2,659.76 万元和 4,686.80 万元，分别占当期资产总额 21.50%和 32.30%，应收账款占总资产的比例有所上升，应收账款期末余额较高。虽然公司的主要客户为一些国内知名且实力较强的电子元器件生产厂家、且公司目前应收账款的回款也保持正常状态，但若未来其中部分客户经营不善导致财务状况恶化或其它原因导致无法按期付款的情况，将会使本公司面临坏账损失的风险，对赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 6 资金周转和利润水平产生不利影响。客户集中度较高的风险 2016 年和 2017 年,公司前五名客户收入占当期营业收入的比例分别 74.85%和 85.37%。公司对前五名客户的依赖度较高,如果未来公司发生主要客户流失,或公司的技术服务水平不能满足客户的需求,将可能对公司的业务规模的扩大、收入的提高和盈利能力的提升产生较大影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 赣州鑫冠科技股份有限公司 英文名称及缩写 KingYung Technology Co.Ltd 证券简称 鑫冠科技 证券代码 835155 法定代表人 罗云锋 办公地址 江西省赣州市经济技术开发区纬九路西南侧坪峰岭路西北侧 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张华生 职务 财务总监 电话 13825530101 传真 0797-8335818 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 江西省赣州市经济技术开发区纬九路西南侧坪峰岭路西北侧341000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 2 月 15 日 挂牌时间 2015 年 12 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 五金、塑胶、电子电声制品、通讯类电子件生产、粉末冶金产品销售;自营和代理各类商品和技术的进出品及进出口业务的咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）31,428,571 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 罗云锋 实际控制人 罗云锋、华伦芬 赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91360700589231468Y 否 注册地址 赣州市经济技术开发区纬九路西南侧坪峰岭路西北侧 否 注册资本 31,428,571 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国盛证券 主办券商办公地址 江西省南昌市北京西路 88 号江信国际大厦 15 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 杨鸿飞、万希郭 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 81,109,879.40 48,770,586.27 66.31%毛利率%50.86 44.24-归属于挂牌公司股东的净利润 18,934,596.83 6,037,451.59 213.62%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,412,168.54 4,401,746.13 295.57%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）22.70 19.66-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）20.87 14.33-基本每股收益 0.60 0.30 100%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 145,087,794.94 123,698,940.43 17.29%负债总计 53,463,293.32 50,030,006.74 6.86%归属于挂牌公司股东的净资产 91,696,791.98 73,668,933.69 24.47%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.92 2.34 24.78%资产负债率%（母公司）36.67 40.44-资产负债率%（合并）36.85 40.44-流动比率 1.61 1.63-利息保障倍数 16.77 6.11-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-811,872.06 3,587,827.21-122.63%应收账款周转率 2.21 2.09-存货周转率 3.50 3.88-赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%17.29 96.23-营业收入增长率%66.31 0.08-净利润增长率%213.62-13.70-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 31,428,571 31,428,571.00 0 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,635,146.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 155,945.32 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,791,092.11 所得税影响数 268,663.82 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,522,428.291,522,428.29 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯会计差错更正等追溯调整或重述情况调整或重述情况 适用 不适用 赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于电声行业精密五金元器件领域，产品广泛应用于通讯、广播、教育、传媒、家电等领域。公司拥有集产品模具设计开发、生产和销售于一体的经营模式，公司按照订单组织生产，目前已经形成了模具设计开发和完善的 OEM 代加工商业模式。1 1、采购模式、采购模式 公司设有独立的资材部负责公司原材料和设备的采购管理，资材部门定期与其他部门进行沟通，保证采购设备、原材料的质量、成本和供货周期。公司针对通用材料设置合理的安全库存，其余材料主要采取“以销定产、以产定购”的模式，生产用原材料采购主要是大宗商品冷轧钢、不锈钢和铜，主要包括制订采购计划、下达采购订单以及交货付款等环节。公司制定了采购及供应商管理程序等采购方面的规章制度，公司资材部按规定在合格供应商范围内进行集中采购，并对采购价格进行跟踪监督。具体而言，一般由生产部或其他请购部门根据生产计划及库存情况编制采购申购单，交资材部实施采购，资材部依据合格供应商名录，经市场询价、比价后经总经理批准后下达采购订单。公司向合格供方采购重要物资时，都拟定采购合同或订购合同，明确品名规格、数量、质量要求、技术标准、验收条件、违约责任及供货期限等。公司与主要供应商均已建立长期稳定的合作关系，能够有效保证原材料及零部件采购的顺利进行。公司原材料采购款以银行汇款、银行承兑汇票方式支付，通常月结 30-90 天。2 2、生产模式、生产模式 公司根据生产工艺、批量性、及客户的特殊要求，设立不同的生产线和生产区域，对于大客户大批量持续生产的设立固定生产线，有效避免了产品型号更换带来的时间浪费，提高了生产效率，满足了不同客户对生产线的要求。公司每月、每周、每日制定生产计划，使生产系统能很快适应用户需求的不断变化，最终使生产各环节实现最佳配置，达到提高生产效率和产品质量的效果，同时降低单品成本。对于新产品的生产主要工序包括模具设计、模具制作、模具组装及试模、表面处理加工、样品检测、小批量试产、模具移交等环节。公司根据 ISO9001:2008、TS16949-2009、ISO14001 等国际质量管理认证体系对生产环节进行质量管控和品质保证，2014 年投入资金研发产品表面处理化学镍工艺，自此公司拥有从模具设计开发、模 赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 12 具制作、冲压成型、研磨、产品表面加工至产品包装整套生产工序，即强化产品质量管控，又提升公司快速响应能力和综合竞争力，为公司开拓市场、开发新产品奠定坚实的基础。3 3、销售模式、销售模式 公司主要以直接销售的方式为国内外著名的高端耳机、智能手机和平板电脑、汽车音响等电声类元器件制造商提供代加工服务。公司的销售模式包括开发前期、工厂审核、产品认定和订单管理四个阶段。开发前期主要是与客户建立业务关系或加强对老客户多元产品的价值挖掘，实现业务增值；工厂审核主要包括对公司的产品制造能力、工程过程管控能力、产品研发与新产品创新能力、质量保证与环境物质管理能力等方面做全方位审核；产品认定主要是公司根据客户要求设计产品并进行测试，并在认证通过后进行小批量生产改进工艺、提升良品率和改善生产管控等；订单管理则为主要包括订单传递、生产计划和安排等。目前公司的主要客户为歌尔股份、美特科技、歌尔丹拿、顺合丰电子、声电电子科技、利运格、国光电器、奥音科技、立讯电声、光讯电子、音沃仕科技、天键电声等行业内的一流厂商。公司销售产品的定价机制为按市场行情与客户协商定价，公司产品市场竞争相对充分，价格比较透明，公司与客户参照市场价格并结合信用政策协商议定价格。公司的信用政策和结算政策一般为客户收到货物后的次月起 60 日-90 日内一次性结清货款。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司较上年实现稳步快速增长，其中营业收入 8,110.99 万元，较上年同期增长 66.31%；净利润实现 1,886.23 万元，较上年同期增长 212.42%。赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 13 (二二)行业情况行业情况 1 1、电声行业的发展情况、电声行业的发展情况 报告期内，随着中国在全球电子产业链中获得了自身的定位和发展空间，欧美、日韩及台湾的消费电子包括手机、笔记本等国际终端品牌巨头纷纷将制造基地、代工厂商迁移至中国大陆，寻求本土的配件代工企业做产业链配套，中国本土电子零组件公司逐渐切入国际品牌商的供应链，获得三星、苹果等世界顶级消费电子品牌商的青睐。电声行业的长期成长性主要来自于三方面的驱动因素。（1）新产品驱动，产品应用领域范围迅速拓宽。伴随下游消费电子产品的推成出新，电声产品的应用领域也不断得以拓宽，平板电脑、超薄液晶电视等新的应用市场也不断被创造出来。各类消费电子产品都在不断追求“轻薄短小”化，微型化电声器件从目前的手机、高端耳机、便携式个人消费电子产品扩展到超薄液晶平板电视、笔记本、便携音响、汽车音响等新领域。（2）功能手机向智能手机升级，单位手机所需电声器件产值提升的驱动。手机一直是微型电声器件最大的应用领域，功能手机向智能手机过渡升级，以及人们对消费电子产品声音输入、输出效果的要求越来越高，每台终端上配置的麦克风、扬声器、受话器的数量、价值都在提升。从输出来说，高端手机追求高品质的声音传输，增加了对扬声器/受话器的数量需求，以实现高保真、立体感的声音传递。另一方面，智能手机从 2,000 元以上价格区间的中高端手机领域加速渗透至 1,000-2,000 元的中低端手机领域，并向 1,000 元以内的价格区间滑落。千元智能机的出现将加速智能机的全球普及，并且拉动微电声器件的市场需求。（3）技术创新驱动。新的高端的声学应用例如 Siri 这样的语音识别的应用，也带动了对电声器件的需求增长。近年来微电声技术创新不断，主要的研发和技术创新的技术有新一代 CMOS/MEMS 声学器件、平板扬声器阵列、主动降噪技术、多功能器件为代表的新技术以及高端声学应用。技术创新推动高端手机、汽车音响、平板电视、音响系统配备更多更先进的微型声学器件，以满足人们更高级的声音体验。（4）用户对声音体验需求提升的驱动。受体验需求提升的驱动，微型电声器件产品结构不断改善。为了达到更好的降噪效果，单个消费电子产品上采用的微型声学器件数量越来越多。以麦克风阵列、扬声器阵列为代表的技术在消费电子产品上大为流行，微型声学器件的成长幅度快于消费电子产品的增涨幅度。例如，为了满足人们对耳机降噪性能表现的要求，主动降噪耳机通过内置降噪麦克风收集外界噪声，而消噪耳机电路里面再增加一个噪声拾取电路，通过专门的降噪处理芯片和降噪算法来对声音进行赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 14 处理，生成与噪声声波反向的声波以抵消或者抑制噪声。2 2、电声器件行业市场容量、电声器件行业市场容量 电子元件行业作为开放性、完全竞争性行业，不存在行政性准入管制。“十三五”时期，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，社会信息化将深入发展，这为我国电子信息产业的大发展提供了广阔发展空间。可以说，我国电子信息产业在“十三五”时期将迈向更大的舞台，既迎来新的发展机遇和发展空间，也面临新一轮产业升级及市场竞争的严峻挑战。“十二五”时期，中国电子信息产业实现了持续快速发展，产业规模稳步扩大，关键技术不断取得突破，骨干企业实力逐步壮大，国际地位显著增强。展望未来，产业面临难得的两大驱动力量，一个是中国制造 2025，另一个则是“互联网”行动计划。中国制造 2025把智能提升中国制造业整体竞争力作为主要目标，并把“新一代信息技术”作为重点发展的十大领域之首。智能制造是工业 4.0 的核心，大数据、云计算及“互联网”是起点，在顶层设计成立最高领导组织以及规划紧锣密鼓进行的过程中，中国开始为制造业弯道超车累计马力。对于智能制造而言，电子信息行业存在一定的特殊性。一方面，电子信息行业是智能制造技术的需求方、应用方，需要加强自身的智能制造体系建设，优化制造流程，提高制造水平;另一方面，电子信息行业也是智能制造技术的提供方，不仅为自身行业提供解决方案，也为其他行业提供解决方案。从这一意义上讲，电子器件行业对智能制造的支撑作用不可忽视。根据2016 年-2020 年中国电声行业市场需求与预测分析报告，电声行业将继续保持稳步增长的态势，预计 2020 年行业产量将达到约 300 亿只。因此，面对“十三五”的大好时机，我们更需要众志成城，实现持续稳步发展。3 3、行业发展有利因素、行业发展有利因素 国家产业政策扶持。中国制造 2025把智能提升中国制造业整体竞争力作为主要目标，并把“新一代信息技术”作为重点发展的十大领域之首。国家工信部为明确十三五“期间工业和信息化领域技术创新的目标和重点任务，制定了“十三五”产业技术创新规划。该规划涉及到电声行业的各个细分领域，体现了电声行业相关产业作为信息智能时代的核心基础产业之一的重要地位。随着一些新兴应用领域技术的成熟和市场的普及，尤其是国内新兴电子设备需求的快速增长，将有效拉动电声产品的需求。公司所产的产品属于电子产品的基础部件，在可预见的将来仍将保持快速发展的趋势。下游行业需求量维持稳步增长态势。随着我国产业大国的地位不断凸显，下游电子类产品的需求维持增长态势、电声行业的发展形成长期利好。从工信部发布的 2014 年电子信息产业统计公报，2014年，我国规模以上电子信息产业企业个数超过 5 万家，全年完成销售收入总规模达到 14 万亿元，同比赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 15 增长 13%。由此预计，2018 年我国规模以上电子信息制造业增加值将增长 8%左右，软件业增速将在12%以上。借力于电子产品市场规模的增长，电声产品生产企业利用成本优势在消费类电子产品、小型电子类产品等应用领域已占据较大份额，市场占比和客户群将继续扩大。快速响应服务配套方面的优势。消费电子产品的生命周期越来越短，更新换代的速度越来越快，国内一线电声企业非常重视对大客户的快速响应服务和应变能力。快速应变能力则体现为设计能力、模具开发、大规模的自动化生产、订单调整能力、柔性化生产能力、内外部协调和整合能力等。微电声器件缺乏公认的产品标准，不同客户、甚至同一客户不同型号终端产品需要的微电声器件各不相同，是典型的个性化需求产品。由于下游行业发展速度快，产品生命周期短，微电声元器件行业大部分产品需要针对客户的具体需求进行研发、设计和生产。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 8,016,110.11 5.53%40,771,920.11 32.96%-80.34%应收账款 46,867,962.57 32.30%26,597,596.62 21.5%76.21%存货 13,738,329.39 9.47%9,044,678.80 7.31%51.89%长期股权投资 0 固定资产 56,655,487.40 39.05%34,073,600.50 27.55%66.27%在建工程 2,796,104.56 1.93%8,310,158.28 6.72%-66.35%短期借款 28,500,000.00 19.64%28,000,000.00 22.64%1.79%长期借款 资产总计 145,087,794.94-123,698,940.43-17.29%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金比上年减少 3,275.58 万元，主要是因为 2016 年度公司募集资金 4,000 万元尚未使用；随着募集资金逐步投入到位，2017 年末货币资金余额较上年出现大幅下降。2、应收账款比上年增加 2,027.04 万元，主要因为 2017 年营业收入比上年增加 3,233.93 万元，而 2017年第四季度营业收入为 3,361.68 万元，按正常结算周期，大部客户的账龄在 60-90 天之间，所以应收账款期末余额较 2016 年有所增加。3、存货比上年增加 469.37 万元，主要是 2017 年下半订单量增大，公司按订单生产，按发货确认收入。4、固定资产比上年增加 2,258.19 万元，主要是二期工程完工转入固定资产及新增冲床、数控电火花放赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 16 电加工机等。5、在建工程比上年减少 551.41 万元，主要是二期工程完工转入固定资产。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 81,109,879.40-48,770,586.27-66.31%营业成本 39,853,560.38 49.14%27,192,599.97 55.76%46.56%毛利率%50.86-44.24-管理费用 12,730,352.96 15.70%10,656,397.05 21.85%19.46%销售费用 4,986,503.54 6.15%3,872,895.22 7.94%28.75%财务费用 1,261,110.46 1.55%1,341,015.60 2.75%-5.96%营业利润 22,206,692.47 27.38%4,882,843.45 10.12%350.14%营业外收入 23,158.68 0.03%2,115,563.66 4.34%-98.91%营业外支出 46,303.00 0.06%140,810.33 0.39%-75.78%净利润 18,862,306.47 23.26%6,037,451.59 12.38%212.42%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入比上年增加 3,233.93 万元，主要是公司持续投入研发及服务，在技术、品质、进度、配合方面得到了客户的认可，因此订单大量增加。2、营业成本比上年增加 1,266.10 万元，主要是营业收入增加，营业成本相应增加。3、管理费用比上年增加 207.40 万元，主要是研发费用增加及人员和工资增加。4、销售费用比上年增加 111.36 万元，主要是业务人员和工资增加。5、营业利润比上年增加 1,727.35 万元，主要是营业收入增加和毛利率上升。6、营业外收入比上年减少 209.24 万元，主要是 2016 年公司收到政府“新三板”挂牌补贴及增产增量补贴。7、净利润比上年增加 1,282.49 万元，主要是营业收入增加和毛利率上升。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 73,521,240.56 43,683,321.33 68.31%其他业务收入 7,588,638.84 5,087,264.94 49.17%主营业务成本 37,839,993.34 25,699,229.60 47.24%其他业务成本 2,013,567.04 1,493,370.37 34.83%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 17 盆架 17,666,948.52 21.78 15,901,044.30 32.60 华司 27,264,222.98 33.61 12,413,478.85 25.45 护盖 679,388.64 0.84 1,500,690.44 3.08 U 铁 10,332,931.40 12.74 7,248,178.87 14.86 其他 25,166,387.86 31.03 11,707,193.81 24.01 合计 81,109,879.40 48,770,586.27 按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，实现营业收入 8,110.99 万元，比上年增长 66.31%，各主要产品订单量均有所增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 歌尔股份有限公司 43,130,864.85 53.18%否 2 东莞顺合丰电业有限公司 3,297,948.40 4.07%否 3 声电电子科技(惠州)有限公司 5,335,901.87 6.58%否 4 深圳市利运格电子有限公司 10,011,730.95 12.34%否 5 美特科技（苏州）有限公司 7,467,091.61 9.20%否 合计合计 69,243,537.68 85.37%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购年度采购占比占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 佛山市裕鈜昌钢材有限公司 5,385,993.14 14.37%否 2 惠州市鑫聚合实业有限公司 4,675,850.20 12.48%否 3 东莞市德创五金有限公司 3,872,372.20 10.33%否 4 阪和钢板加工(江西)有限公司 3,093,715.20 8.26%否 5 揭阳市强诚五金制品有限公司 2,274,102.72 6.07%否 合计合计 19,302,033.46 51.51%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-811,872.06 3,587,827.21-122.63%投资活动产生的现金流量净额-32,476,500.98-13,780,997.60-135.66%筹资活动产生的现金流量净额-1,807,587.44 49,603,134.99-103.64%现金流量分析现金流量分析：报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-81.19 万元，主要是支付职工薪酬、研发费用增加及支付税费；投资活动产生的现金流量净额为-3,247.65 万元，主要是支付购置机器设备以及二期工程款；筹资活动产生的现金流量净额为-180.76 万元，主要是支付利息及募集资金费用。赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 18 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 2017年6月13日，公司在广东省东莞市松山湖高新技术产业开发区成立控股子公司：东莞鸿鹄智能科技有限公司，注册资本300万元，经营范围：研发、销售：智能音频产品、文化创意设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后，方可开展经营活动。）2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 1、报告期内，公司利用自有资金委托长江证券办理保本理财“天天盈”，分别于 2017 年 9 月 28日和 2017 年 12 月 20 日各存入 50 万元，收益共计 3,879.13 元。2、报告期内，公司利用闲置募集资金委托赣州银行股份有限公司文明支行办理短期保本理财，滚动收益共计 150,383.53 元。3、报告期内，公司利用自有资金委托赣州银行股份有限公司文明支行办理短期保本理财，分别于2017 年 12 月 8 日和 2017 年 12 月 15 日各办理 500 万元，分别为 39 天和 42 天，预计收益率为 4.60%(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日起新增的政府补助，按照财政部于 2017 年 5 月 10 日颁布的企业会计准则第 16 号-政府补助执行。公司会计政策和相关会计科目核算进行的变更、调整，对公司报告期内的总资产、净资产、净利润无影响。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内，公司新设立子公司东莞鸿鹄智能科技有限公司，本公司持股 90%，纳入本期合并范围。(八八)企业社会责任企业社会责任 1、参与经开区“百企帮百村”精准扶贫献爱心活动，帮扶蟠龙镇车头村 77 户贫困家庭。三、三、持续持续经营经营评价评价 1 1、公司所处、公司所处细分行业属于国家细分行业属于国家鼓励类产业鼓励类产业，行业发展前景广阔。，行业发展前景广阔。赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 19 公司主营业务是电声类精密五金元器件的生产和销售，及相关精密五金模具设计与开发，公司属于电声行业的上游产业，中国制造 2025把智能提升中国制造业整体竞争力作为主要目标，并把“新一代信息技术”作为重点发展的十大领域之首。国家工信部为明确十三五“期间工业和信息化领域技术创新的目标和重点任务，制定了“十三五”产业技术创新规划。该规划涉及到电声行业的各个细分领域，体现了电声行业相关产业作为信息智能时代的核心基础产业之一的重要地位。随着一些新兴应用领域技术的成熟和市场的普及，尤其是国内新兴电子设备需求的快速增长，将有效拉动电声产品的需求。公司所产的产品属于电子产品的基础部件，在可预见的将来仍将保持快速发展的趋势。2 2、公司营业收入稳定，、公司营业收入稳定，最近最近三三年持续盈利。年持续盈利。2015 年、2016 年和 2017 年公司营业收入分别为 4,873.02 万元、4,877.06 万元和 8,110.99 万元，公司收入成逐年增长趋势，且公司经过 5 年持续运营后，盈利稳定，产品毛利率维持在 40%以上，分别实现净利润 699 万元、603.74 万元和 1,886.23 万元。3 3、公司精密模具开发设计能力强和自动化生产程度高，具有成本优势。公司精密模具开发设计能力强和自动化生产程度高，具有成本优势。公司专注于电声器件精密五金等产品的开发设计，不断满足不同客户的多样需求并进行个性化的模具设计和定制生产；公司从图纸设计、模具加工、到模具组装全部工艺内部完成，精密模具开发设计能力走在行业前端。公司成本优势主要体现在以下方面：公司自动化生产程度相对较高，自动化生产一方面可以降低人力成本，另一方面自动化的生产可以提高产品合格率，另外公司具备电声类元器件精密五金完整的生产线，能够有效控制生产进度和工艺流程，使得生产的产品成本降至行业内较低的水平。4 4、公司具有、公司具有优质的客户资源。优质的客户资源。公司主要客户是高端耳机、智能手机和平板电脑、汽车音响等电声类元器件制造商，直接客户包括歌尔股份、美特科技、歌尔丹拿、顺合丰电子、声电电子科技、利运格、国光电器、奥音科技、立讯电声、光讯电子、音沃仕科技、天键电声等，终端设备应用公司产品的企业包括苹果、三星、华为、小米、索尼、松下等，均为行业内一流企业。这充分体现了公司的技术实力和市场竞争力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 赣州鑫冠科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 20 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 电声器件是指利用电磁感应、静电感应或压电效应等来完成电声转换的器件，包括扬声器，高端耳机，传声器，唱头等。其中，扬声器是一种十分常用的电声转换器件，几乎运用于所有发声的电子设备中。尽管扬声器是电子设备中较为薄弱的元器件，但又是决定音响效果最重要的部件，并且一旦形成，无法通过其他元件进行调整。工作时，音频电能通过电磁、压电或静电效应，使扬声器的纸盆震动并与周围的空气产生共振而发出声音。扬声器的种类繁多，按其功能可以分为电动式、静电式、电磁式、压电式等。伴随着移动通讯设备在世界范围内的迅猛发展和电声器件行业的大规模国际转移，电声器件行业在我国经历了高速的增长，包括移动电话、笔记本电脑等消费类电子产品市场的增长给电声器件行业带来持续的动力。同时，电子工业技术的迅猛发展也对电声器件行业的发展产生了巨大影响。全球范围内技术的革新明显加快，新型的消费类电子产品层出不穷，为上游电声器件行业提供了良好的发展机遇。20世纪 80 年代以来，我国电声行业保持了较快的发展速度，并已形成较为完整的工业体系和产业链。国际著名消费电子终端品牌厂商出于快速响应、价格竞争、风险分散及运输半径等方面的考虑，逐步