832907_2017_宏华股份_2017年年度报告_2018-04-24.pdf

广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 2017 年度报告 宏华股份 NEEQ:832907 广西宏华生物实业股份有限公司 Guangxi Honghua Biological Industry Co.,ltd.广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 1 公司年度大事记公司年度大事记 宏华种猪公司荣获 2017 年广西畜禽现代生态养殖场“五星级”荣誉称号；2017 年 12 月宏华中田现代养殖示范区荣获柳州市第四批现代农业示范区荣誉称号；宏华禽蛋公司琉璃山蛋鸡养殖场荣获 2017 年广西畜禽现代生态养殖场“三星级”荣誉称号。2017 年 2 月至 2017 年 10 月期间获得“一种柳麻花鸡的选育方法”，“一种节能环保猪舍”，“一种猪舍屋顶排气装置”，“设施有机韭黄种植装置”四件专利，其中有两件为发明专利。2017 年 4 月 12 日，贵州宏华生物科技有限公司在贵州省威宁县举行现代化生猪生态养殖项目奠基仪式。宏华现代化生猪生态养殖项目威宁县重点投资扶持的精准扶贫产业化项目，由贵州宏华生物科技公司负责承担运营。项目以现代化生态生猪的饲养与销售，配合饲料、浓缩饲料的生产与销售，生物肥的生产与销售为主营业务。2017年5月17日下属子公司“广西宏华生物种植有限责任公司”更名为“柳州市宏华生物肥有限公司”并成立了“柳州市宏华生物肥有限公司太阳村分公司”5 月已开始投产生物有机肥，使用最为先进的高塔发酵罐，发酵罐可日处理 10 个立方鸡粪，其最核心技术为不需要重复投入发酵菌种。广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 宏华股份、公司 指 广西宏华生物实业股份有限公司 东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）国浩 指 国浩律师（杭州）事务所 宏华禽蛋 指 柳州市宏华禽蛋养殖有限公司 宏华大北农 指 柳州市宏华大北农饲料有限公司 生物科技 指 柳州市宏华生物科技有限责任公司 宏华牧业、牧业公司 指 柳州市宏华牧业有限责任公司 宏华有机米、有机米公司 指 象州宏华有机米有限公司 宏华生物肥、生物肥公司 指 柳州市宏华生物肥有限公司 宏华花卉 指 柳州市宏华花卉有限责任公司 宏华种猪、种猪公司 指 柳州市宏华种猪有限公司 贵州宏华 指 贵州宏华生物科技有限公司 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 宏华股份现行有效的并经工商行政管理部门备案的章程 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 三会 指 宏华股份股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李宁华、主管会计工作负责人陆张平及会计机构负责人（会计主管人员）覃姿保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 产业政策、税收政策变动的风险 农林牧渔业是国家重点扶持的国民经济基础产业，目前，我国对农林牧渔业发展采取的产业政策是加强农业的基础地位，大力发展农林牧渔业，加快农林牧渔业的发展速度，提高国民食品消费水平。国家在财政、税收、融资等方面给予了农林牧渔业特殊的扶持。自然灾害的风险 农业自然风险对于农业生产来说是不可避免的，农业生产受旱、涝、冰雹、霜冻、沙尘、台风、气候突变等自然灾害及病虫灾害的影响较大，上述灾害通常具有周期性的特点，将对企业生产经营带来不可预估的风险。主要原材料采购价格波动的风险 玉米、豆粕、小麦是禽类养殖饲料的主要原料，饲料成本占公司产品成本的比重较大，所以饲料价格的波动将直接影响到公司产品的成本。产品销售的周期性风险 农业生产具有周期性，其供给的变化远远落后于市场的需求变化，所以农产品也具有相应的周期性。同时，春节期间大量的畜禽出栏销售，养殖户的畜禽存栏量大幅下降，养殖户对饲料的需求也大幅减少，为禽饲料的销售淡季。因此，饲料、禽类产品的周期性风险对公司生产经营存在不利影响。畜禽发生疫病的风险 近年来，包括亚洲在内的全球许多国家均出现过禽流感等禽类疫病。禽流感，尤其是 H7N9 病毒，可在家禽之间传播并感染人类。在公司的生产经营活动中，畜禽可能会发生禽流感或其他疾病。疾病的发生主要会带来以下风险：（1）疾病的发生导致畜禽的死亡，直接导致畜禽产量的降低，同时也将降低禽蛋的广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 5 产量；（2）疾病的发生（如禽流感）会影响消费者心理，导致市场需求量萎缩，产品价格下降，对于禽类养殖相关企业带来巨大损失。本期重大风险是否发生重大变化：否 广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广西宏华生物实业股份有限公司 英文名称及缩写 Guangxi Honghua Biological Industry Co.,ltd.证券简称 宏华股份 证券代码 832907 法定代表人 李宁华 办公地址 广西柳州市潭中西路 7 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 秦丽华 职务 董事会秘书 电话 0772-3716463 传真 0772-3712102 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 广西柳州市潭中西路 7 号 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股权转让系统 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-09-17 挂牌时间 2015-07-24 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A03 畜牧业 主要产品与服务项目 禽蛋生产、销售；饲料加工、销售；畜禽养殖、销售；有机米销售；生物有机肥的生产、销售，发展现代农业、安全食品。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）36,941,509 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 李宁华 实际控制人 李宁华 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 7 统一社会信用代码 91450200198588224B 否 注册地址 柳州市潭中西路 7 号 否 注册资本 36,941,509 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路-号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 邓华明、李振华 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 9 楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 从 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 171,580,044.54 187,294,025.90-8.39%毛利率%6.96%15.88%-归属于挂牌公司股东的净利润-37,382,667.61 634,170.98-5,994.73%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-26,355,174.57-1,005,195.09 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-58.52%0.79%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-41.26%-1.25%-基本每股收益-1.01 0.02-5,150.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 117,469,422.63 149,717,917.17-21.54%负债总计 66,160,987.40 62,983,907.97 5.04%归属于挂牌公司股东的净资产 45,493,745.64 82,198,913.25-44.65%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 2.23-44.65%资产负债率%（母公司）5.15%13.52%-资产负债率%（合并）56.32%42.07%-流动比率 1.00 1.28-利息保障倍数-36.04 4.08-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-3,213,627.38-833,427.19 应收账款周转率 25.89 25.40-存货周转率 5.02 5.66-广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-21.54%24.67%-营业收入增长率%-8.39%0.02%-净利润增长率%-1,632.45%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 36,941,509 36,941,509-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-3,311,398.28 计入当期损益的政府补助 2,522,538.60 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-6,680,612.06 债务重组损益-不需付的应付账款 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,511,844.27 非经常性损益合计非经常性损益合计-10,981,316.01 所得税影响数-115,336.07 少数股东权益影响额（税后）161,513.10 非经常性非经常性损益净额损益净额 -11,027,493.04 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 宏华股份是一家致力于养殖、种植、饲料、生物制品以及由此延展的安全食品业的研发、生产、销售和服务为一体的科技型民营企业，是广西农业产业化重点龙头企业。报告期内，宏华股份的商业模式未发生重大变化，是原商业模式的延伸和完善。宏华股份的主要收入来源是产品销售及相关服务。宏华股份的商业模式主要有：1、宏华特色经济杠杆模式，实施企业轻资产战略。宏华股份经过十年的探索和总结，让传统的“公司+农户+基地”的生产经营模式注入新的活力，通过“政府引导、企业带动、农户参与”的形式，政府作为引导者，负责场地的“三通一平”等基础设施的建设，公司作为组织者和管理者与农户签订合同，提供养殖种苗、饲料、药物疫苗等生产资料并负责技术辅导和产品销售；农户提供场地，投资建造栏舍以及部分流动资金，负责对养殖物进行饲养管理。2、以“精准扶贫”为契机，带动饲料的发展。宏华股份将动车成功的原理跨界复制应用到精准扶贫上，体现公司在扶贫工作中作为动车头的同时，更激励农户像动车厢一样，自带动力，主动参与自主脱贫，使脱贫工作取得快速而稳健的成效。公司通过对禽蛋饲养的“造血型”精准脱贫模式进行总结并充分运用在生猪产业发展中，简称为宏华动车式精准脱贫“1223”模式，即“1 个合作社+20 个农户+年出栏 2 批次，年总收入 30 万元以上”。2016 年，宏华股份开始经营占地面积 240 亩的种猪场，启动种猪养殖业务，经过一年时间，种猪场内所饲养的能繁母猪由 800 多头增加到 2000 多头，短期内实现了较大盈利，2018 年的目标为 3300 头。目前所有生产、技术指标均超过该猪场历史上最好时期，在重点选择柳州地区和贵州威宁等地作为生猪养殖业务开拓点的同时，也选择广西上林、巴马等地作为宏华禽蛋养殖的精准扶贫示范点，实现了一种模式双轮驱动。3、探索生物养殖技术，提炼产业价值链核心要素。宏华股份运用“生物+”养殖现代化猪舍技术，在利用微生物发酵饲料增强生猪生理机能和降低饲料成本的同时，利用微生物降解养殖粪尿改善栏舍环境，实现集中养殖零排放。2017 年，宏华现代化生猪生态养殖示范园区实行标准化饲养，生产无公害绿色猪肉，严格按照无公害畜产品生产技术标准的要求，采用微生物发酵饲料、添加剂、生物兽药和科学的饲养方法，生产无污染的无公害绿色生猪，完全达到无污染、高效益、高品质的效果，并带动饲料和有机肥等相关配套产业的发展。报告期内，公司主要的商业模式未发生重大变化，2018 年，公司在运行蛋鸡养殖小区建设、“精准扶贫”项目推进等业务的基础上，延续宏华品牌认知度高、质量安全、性价比好等特点并开拓了种猪养殖业务。目前公司已与多地政府、农户展开合作，获得政府、农户的一致好评。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 11 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年度，公司经营管理层按照董事会制定的经营发展方针及目标开展工作，深化经营及管理创新，规范公司运营及管理，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，未发生重大变化，主要产品为生猪、蛋品、饲料、生物肥。报告期内，公司主营业务收入 17,158.00 万元，较上一年度减少 8.39%；归属于挂牌公司股东的净利润-3,738.27万元；基本每股收益-1.01元。报告期末，公司总资产为11,746.94万元，同比减少21.54%；归属于挂牌公司股东的净资产为 4,549.37 万元，同比减少 44.65%。公司每股净资产 1.23 元。受总体经济形势下行、禽流感疫情大规模爆发等外部不利因素的影响，报告期内，公司关键指标未能按计划完成，与年初制定的年度经营目标存在较大差距。主要因素有以下几个方面：第一，第一，20172017 年度，全国多地出现年度，全国多地出现 H7N9H7N9 禽流感病例，政府积极采取疫情防控措施，对活禽市场进行禽流感病例，政府积极采取疫情防控措施，对活禽市场进行休市，期间休市，期间市场停止活禽及禽类产品交易。疫情对禽类、蛋类消费造成了极大的影响，各地禽蛋类产品市场停止活禽及禽类产品交易。疫情对禽类、蛋类消费造成了极大的影响，各地禽蛋类产品严重滞消，损失惨重，公司的经营也受到极大损失。严重滞消，损失惨重，公司的经营也受到极大损失。（1）2017 年蛋鸡行业因供需严重失衡、H7N9 禽流感事件等影响出现巨幅波动，普通鸡蛋、淘汰鸡价格跌至近 2015 年来历史低位，全国蛋品价格长时间徘徊于 4 元/公斤，最低价甚至到 3.2 元/公斤，全行业陷入亏损状态。2017 年公司的蛋品均价 7.46 元/公斤，较 2016 年 8.12 元/公斤下降了 0.66 元/公斤，下降 8.13%，造成了公司毛利额下降约 500 万元。（2）禽蛋公司主要为公司+农户养殖模式，受全国禽流感的影响，2017 年养殖农户的鸡无法销售被迫处理蛋鸡约 38 万只，使得禽蛋公司发给农户的鸡苗饲料产生较大金额损失，考虑到禽蛋公司及养殖户的长远稳定发展，公司根据损失及与农户协商情况计提损失金额为 668.06 万元。（3）牧业公司鸡苗价格持续低迷,从 2017 年 2 月开始鸡苗价格行情一直低迷，鸡苗每羽平均售价仅为 0.85 元（其中 5 月低至 0.40 元、6 月低至 0.50 元），成本 1.60 元，每羽毛利亏损 0.75 元，毛利亏损额约 228 万元；鸡苗因市场行情不好造成损失 47 万羽，亏损约 70 万元；同时为减少鸡苗销量压力，公司把 250 万枚种蛋不入孵转作菜蛋卖，每枚平均售价 0.38 元，成本 1.22 元，每枚亏损 0.84 元，毛利额亏损约 212 万元。第二，从优化产品结构与市场结构方面考虑，报告期内，为使公司产业聚焦，公司主动从战略层面第二，从优化产品结构与市场结构方面考虑，报告期内，为使公司产业聚焦，公司主动从战略层面进行产业调整，主动关闭有机米种植与市场销售板块，牧业公司企业转型、产品结构调整，不再经营鸡进行产业调整，主动关闭有机米种植与市场销售板块，牧业公司企业转型、产品结构调整，不再经营鸡苗业务；同时调整生态种植板块为生物肥制造及销售板块，而产业调整导致公司资产产生减值损失。苗业务；同时调整生态种植板块为生物肥制造及销售板块，而产业调整导致公司资产产生减值损失。（1）公司自 2012 年开始涉足种植业务，2013 年涉足有机米生产与销售业务。其初衷在于依托公司现有的生物科技优势，在实现种养结合、全程无害化及零排放处理摸索一条利国利民的产业结构调整道路，也为宏华打通“养殖肥料种植销售”的全产业链做出摸索和尝试。经过将近四年时间的探索，通过宏华安全食品超市的配送运营、有机米市场的铺垫与推广，虽然取得一定的成绩，但总体趋势不尽如人意。主要原因在于：目前国家规范的有机种植、生产、销售等标准鱼龙混杂，有机市场品种不一、价格参差不齐，导致国民对于有机市场的接受程度及有机市场的推广难度举步维艰，而销售成本及推广成本居高不下。为此从战略发展层面，公司经营管理层经过慎重讨论，决定逐步停止有机米板块业务，有机米公司对产品进行去库存化，低价销售处理稻谷约 210 吨，损失约 137 万元。同时鉴于会计谨慎性原则计提库存稻谷及大米存货跌价准备，金额为 701.34 万元。同时，确认有机米商誉发生减值，对商誉全额计提减值损失 203.66 万元。（2）从公司种植业务的发展情况看，种植公司的蔬菜种植与销售业务由于种植、采摘、包装等环节未能形成有效的运作机制，导致各环节衔接不畅，产品未能很好的打开市场。同时，根据国家农业发展政策的发布，中国传统农业的发展经历了“农家肥化肥”的发展历程，而化肥的过量使用将导致土地板结等现象影响土地使用效率，为此在国家的宏观调控下，生物肥的发展将势在必行。结合公司现有的养殖优势，经过公司经营管理层慎重讨论决定顺应国家形势的调整，将种植公司的主营业务进行变广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 12 更，将种植业务变更为利用畜禽粪便生产销售生物有机肥业务，从而在市场竞争中占得先机。而业务变更导致处置资产及计提资产减值损失约 250 万元。（3）鉴于牧业公司产品受市场行情影响较大，且鸡苗产品市场竞争力不强，使得公司长期处于亏损状态。公司对此决定进行牧业公司企业转型、产品结构调整，不再经营鸡苗业务，只保留蛋产品，所以从 3 月份开始陆续提前淘汰种鸡鸡群共计约 9.1 万只，亏损约 205 万元。同时处置鸡苗养殖相关固定资产，出售处理孵化设备亏损约 36 万元，报废处理种鸡相关资产损失约 129 万元。从公司整体经营情况看，公司经历了禽流感等外部不可抗拒因素导致的直接经济损失，公司产品结构及市场结构优化导致的资产减值损失，未能如期完成经营目标。但是从公司的产业聚焦及产业调整布局情况来看，2017 年是公司发展转型过程中的经历阵痛的一年，在 2017 年里，公司在生猪养殖及饲料生产销售及内部规范管理等方面仍取得一定的成绩，主要有：（1）2017 年宏华种猪公司全年实现生猪销售收入 4,330.50 万元，实现利润 518.48 万元。（2）2017 年宏华大北农饲料公司全年实现销售收入 11,840.72 万元，实现利润 268.60 万元，为公司带来一定的盈利。（3）公司经营管理层不断提升自身素养和管理水平，严格按照相关法律法规及公司相关规定做好内部规范化、制度化管理工作。报告期内，公司治理结构不断完善，内控建设不断强化，形成了有效的约束机制和内部管理制度。(二二)行业情况行业情况 1.行业发展的不利因素 1.1 原材料价格的波动会制约企业经营成本。玉米、豆粕、小麦是禽类养殖饲料的主要原料，饲料成本占公司产品成本的比重较大，所以饲料价格的波动将直接影响到公司产品的成本。同时，玉米和豆粕的价格受国家农产品政策、市场供求状况、运输条件、气候及其他自然灾害等多种因素影响。饲料原材料价格的波动可能会对企业的经营造成一定的影响。1.2 目前，国家在大力发展“精准扶贫”与“现代农业”，受国家大力扶持政策的驱动影响因素较大，由于政策的持续性与关注点的不同以及各级政府及主管部门的政策变化，会对种植、养殖业的发展影响较大。1.3 在公司的生产经营活动中，畜禽可能会发生禽流感或其他疾病。这将会导致畜禽的死亡，直接导致畜禽产量的降低；同时也会影响消费者心理，导致市场需求量萎缩，产品价格下降，会对养殖业的发展影响较大。2.行业发展的有利因素 2.1 国家对“现代农业”、“精准扶贫”的持续重视，根据 2015 年中央一号文件关于加大改革创新力度加快农业现代化建设的若干意见，推进农业综合开发布局调整，加大对生猪、奶牛、肉牛、肉羊标准化规模养殖场（小区）建设支持力度，实施畜禽良种工程，加快推进规模化、集约化、标准化畜禽养殖，增强畜牧业竞争力。国家出台了各项推动“精准扶贫”、“现代农业”的鼓励补贴政策，对实施农户、企业进行生产补贴，全面推进标准化养殖小区的建设，由此可预见，未来标准化养殖小区的建设将成为主流，农业项目进入发展的快车道。2.2 行业上下游组团将形成行业资源趋势，国内养殖行业的上下游结合日趋完善，发展前景正逐渐明朗。在养殖的产业链上游，形成一批饲料生产、加工、销售的企业，产业链的下游，形成一批畜禽产品销售、畜禽粪便资源化利用的企业。目前，行业内基本形成由饲料生产企业带动养殖小区建设粪便生态处理种植企业资源化利用为一体的生态循环模式，有利于宏华股份在一个行业发展均衡、目标设置清晰的经济政策环境下，加快产业的发展。2.3 加强农业生态治理，加强养殖业排放污染治理，深入开展测土配方施肥，大力推广生物有机肥、低毒低残留农药，落实畜禽规模养殖环境影响评价制度，大力推动农业循环经济发展，畜禽粪便资源化广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 13 利用按规定享受相关财税政策。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 16,542,557.93 14.08%26,820,901.17 17.91%-38.32%应收账款 5,740,695.57 4.89%7,512,886.07 5.02%-23.59%存货 29,046,472.41 24.73%34,581,743.16 23.10%-16.01%长期股权投资-固定资产 36,780,696.26 31.31%40,774,709.34 27.23%-9.80%在建工程 4,682,303.60 3.99%2,674,232.44 1.79%75.09%生产性生物资产 17,036,830.09 14.50%26,668,436.63 17.81%-36.12%短期借款 15,000,000.00 12.77%5,650,000.00 3.77%165.49%应付账款 20,422,445.85 17.39%29,042,255.92 19.40%-29.68%其他应付款 14,172,300.04 12.06%13,605,713.92 9.09%4.16%长期借款 7,064,284.46 6.01%-资产总计 117,469,422.63-149,717,917.17-21.54%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.2017 年末货币资金余额为 1,654.26 万元，同比减少 38.32%，主要原因是公司 2017 年经营情况不佳，出现亏损，经营活动产生现金流量金额为-321.36 万元，同时公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较多，造成投资活动产生现金流量净额为-2,010.48 万元，公司通过加大银行借款等方式获得资金，筹资活动产生现金流量净额为 1,304.01 万元，上述因素共同影响下公司货币资金期末余额下降。2.2017 年末在建工程为 468.23 万元，同比增加 75.09%，主要原因是种猪公司加大生猪养殖及环保设施的投入力度，2017 年新增污水处理设备工程 180.99 万元及穿山猪舍改造工程 134.30 万元，导致期末在建工程金额上升。3.2017 年末生产性生物资产为 1,703.68 万元，同比去年减少 963.16 万元，下降 36.12%，主要原因为牧业公司因企业转型产品结构升级，不再经营鸡苗产品，淘汰全部存栏种鸡，使得其年末存栏生产性生物资产较年初减少 521.35 万元；而禽蛋公司因受市场影响因素处置存栏蛋鸡，使得其年末存栏生产性生物资产较年初减少 307.66 万元。4.2017 年末短期借款为 1,500.00 万元，同比增加 935 万元，主要为种猪公司在 2017 年新增加柳州银行股份有限公司鱼峰支行银行贷款 1,000.00 万元。5.2017 年末应付账款余额为 2,042.24 万元，同比减少了 861.98 万元，下降 29.68%，主要原因为公司 2016 年度公司开展生猪养殖业务,当年较多的种猪采购款在 2017 年度进行了支付，同时 2017 年收入规模的下降对应付账款余额降低也产生一定影响。6.2017 年末长期借款为 706.43 万元，主要原因为种猪公司在 2017 年新增加深圳农村商业银行广西柳江支行为期三年的银行贷款，并分期归还了本金；禽蛋公司在 2017 年新获得柳州市区农村信用合作联社营业部为期两年的银行贷款。广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 171,580,044.54-187,294,025.90-8.39%营业成本 159,645,256.46 93.04%157,544,800.62 84.12%1.33%毛利率%6.96%-15.88%-管理费用 17,494,070.04 10.20%16,422,506.89 8.77%6.52%销售费用 7,476,388.31 4.36%10,341,685.93 5.52%-27.71%财务费用 1,089,053.13 0.63%936,963.18 0.50%16.23%营业利润-22,756,840.06-13.26%1,118,763.52 0.60%-2,134.11%营业外收入 644,421.91 0.38%2,655,100.05 1.42%-75.73%营业外支出 13,567,155.16 7.91%920,144.31 0.49%1,374.46%净利润-36,103,073.97-21.04%2,355,901.52 1.26%-1,632.45%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.2017 年营业利润为-2,275.68 万元，主要原因为在营业成本上升 1.33%的情况下本年销售收入因为受禽流感事件的市场环境影响，产品蛋和鸡销售收入同比下降，销售收入较去年减少 1,571.40 万元，毛利减少 1,781.44 万元，同时有机米公司鉴于会计谨慎性原则计提库存稻谷及大米存货跌价准备，金额为 701.34 万元，确认有机米商誉发生减值，对商誉全额计提减值损失 203.66 万元，共计提资产减值损失 1,016.09 万元，使得即使在期间费用同比下降 5.93%的情况下，本年营业利润为-2,275.68 万元。2.2017 年营业外收入为 64.44 万元，较去年减少 201.07 万元，主要原因为根据关于印发修订企业会计准则第 16 号政府补助的通知 财会201715 号文企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。2017 年存在 202.72 万元政府补助计入其他收益科目。3.2017 年营业外支出 1,356.72 万元，较去年增加 1,264.70 万元，主要原因为 2017 年牧业公司企业转型产品结构升级，不再经营鸡苗产品，使得公司处置与鸡苗产品相关固定资产产生约 390 万元损失；同时受全国禽流感的影响因无法销售被迫处理蛋鸡约 38 万只，处置损失 668.06 万元。4.2017 年净利润为-3,610.31 万元，主要原因为销售收入的减少，综合毛利率下降以及计提较大金额的资产减值损失导致营业利润为-2,275.68 万元，同时受企业产品转型处置相关固定资产及受禽流感事件影响，发生营业外支出 1,356.72 万元，导致出现 3,610.31 万元亏损。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 171,328,920.16 186,887,806.48-8.33%其他业务收入 251,124.38 406,219.42-38.18%主营业务成本 159,579,256.46 157,244,800.62 1.48%其他业务成本 66,000.00 300,000.00-78.00%按产品分类分析按产品分类分析：广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 15 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%鸡蛋 66,278,165.62 38.63%82,934,319.32 44.28%饲料 48,429,926.69 28.23%35,791,459.62 19.11%猪 43,304,962.60 25.24%33,646,902.54 17.96%鸡 7,678,106.20 4.47%12,358,311.51 6.60%鸡苗 2,697,065.50 1.57%18,008,468.10 9.62%其他 3,191,817.93 1.86%4,554,564.81 2.43%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.2017 年公司鸡蛋和鸡的收入均有所下降，主要原因是受禽流感影响禽蛋等家禽市场行情不景气，相关业务板块收入受到冲击。禽蛋公司养殖农户的鸡无法销售被迫处理蛋鸡约 38 万只，禽蛋公司饲养存栏量的减少，直接导致 2017 年蛋品销量较 2016 年减少 132.79 万公斤，下降 16%，从而使得禽蛋公司销售收入减少 990.61 万元。2.2017 年公司鉴于牧业公司产品受市场行情影响较大，且鸡苗产品市场竞争力不强，使得公司长期处于亏损状态。公司对此决定进行牧业公司企业转型、产品结构调整，不再经营鸡苗业务，使得鸡苗产品销售收入大幅下降。3.2017 年公司扩大种猪公司生产规模，生猪销售数量较 2016 年度增长较多，使得即使 2017 年猪销售价格较 2016 年有所下降，但猪产品销售收入仍比去年增加 965.81 万元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 梁丰 12,363,354.20 7.21%否 2 广西联华超市股份有限公司 10,639,698.27 6.20%否 3 夏元质 4,725,466.54 2.75%否 4 宋祖平 4,461,427.50 2.60%否 5 王运疆 3,911,745.71 2.28%否 合计合计 36,101,692.2236,101,692.22 21.04%21.04%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广西维达尔饲料有限公司 12,460,190.20 7.46%否 2 桂林市丰华饲料有限公司 10,362,700.50 6.21%否 3 广西壮族自治区柳州粮食储备库 9,115,816.90 5.46%否 4 广西福祺饲料有限公司 8,229,391.70 4.93%否 5 广西桂柏商贸有限公司 6,199,535.70 3.71%否 合计合计 46,367,635.0046,367,635.00 27.727.77 7%-广西宏华生物实业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 16 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-3,213,627.38-833,427.19-投资活动产生的现金流量净额-20,104,836.77 -8,833,382.39-筹资活动产生的现金流量净额 13,040,120.91 17,203,676.40-24.20%现金流量分析现金流量分析：1.2017 年公司经营活动产生的现金流量净额为-321.36 万元，较上年同期减少 238.02 万元，主要原因是公司