833345_2017_ST中标_2017年年度报告_2018-05-01.pdf

1 2017 年度报告 ST 中标 NEEQ:833345 江苏中标节能科技发展股份有限公司（JiangSu ZhongBiao Energy Technology Development Corp.）2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 1 月 18 日，因公司存在重大不确定性的重大事项，为维护广大投资者的利益，保证信息披露公平，避免引起公司股票价格异常波动，根据全国中小企业股份转让系统业务规则、全国中小企业股份转让系统挂牌公司暂停与恢复转让业务指南（试行）等有关规定，经公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请，公司股票（证券简称：中标科技，证券代码：833345）自 2017 年 1 月 19日（星期四）开市时起暂停转让。2017 年 2 月14 日，鉴于公司股票暂停转让的不确定性已经消除，根据全国中小企业股份转让系统的有关规定，经公司申请，公司股票自 2017 年 2 月15 日起恢复转让。2017 年 6 月 20 日，公司申请的 11 个实用新型专利经中华人民共和国国家知识产权局授权公告。具体证书号和实用新型名称如下：第 6237697 号，防水防雾吊灯及塔吊；第6238429 号，可调照射角度塔吊灯及塔吊；第6239339 号，一种集成太阳能和人体感应的照明系统、路灯；第 6239983 号，路灯头及路灯；第 6239985 号，一种钻石状灯体结构及庭院灯；第 6240082 号，挂灯及灯带；第 6240692号，塔吊灯及塔吊；第 6241386 号，一种防紫外线灯管及照明系统；第 6241668 号，一种路灯空气对流散热结构以及照明系统；第6242054 号，一种3D灯体结构以及3D庭院灯；第 6243023 号，一种集成声控和光控的照明感应系统、投光灯。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2017 年 2 月 6 日，公司第一届董事会第八次会议选举邹柱峰为公司新任董事长；2017年 2 月 7 日，公司实际控制人由傅良娟变为不存在实际控制人；2017年2月20日，公司2017年第一职工大会审议通过选举徐建宁为公司职工代表监事；2017 年 3 月 2 日，公司第一届董事会第九次会议任命曾祥伟为公司新任财务负责人，同会免去李亮董事会秘书、副总经理职务，董事长邹柱峰代行董事会秘书职务直至公司聘任新的董事会秘书，公司暂不设置副总经理职位。2017 年 3 月 20 日，公司 2017年第一次临时股东大会免去傅良娟、李亮董事职务，选举瞿玲玲、钱剑洪为公司第一届董事会新任董事。2017 年 3 月 20 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过变更会计师事务所，聘请江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构。2017 年 4 月 26日，因 2016 年末公司审计报告意见类型为“否定意见”，根据全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）第 4.2.8 条第（一）项的规定，公司股票转让被全国中小企业股份转让系统公司实施风险警示：（一）股票简称由“中标科技”变为“ST 中标”；（二）股票代码仍为“833345”；（三）实施风险警示的起始日：2017年 4 月 26 日（周三）。2017 年 6 月 30 日，公司取得了编号为320507201706300101 的 2#车间建筑工程施工许可证。2017 年 5 月 15 日，2016 年年度股东大会在公司会议室召开，会议审议通过了2016年度董事会工作报告、2016 年度监事会工作报告、2016 年年度报告及年度报告摘要2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告等 9 项议案。2017 年 8 月 25 日，第一届董事会第十一次会议在公司会议室召开，会议审议通过了2017 年半年度报告。2016 年 8 月 25 日，第一届监事会第八次会议在公司会议室召开，会议审议通过了2017 年半年度报告。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业行业信息信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 中标科技、ST 中标、公司、本公司 指 江苏中标节能科技发展股份有限公司 股东大会 指 江苏中标节能科技发展股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏中标节能科技发展股份有限公司董事会 监事会 指 江苏中标节能科技发展股份有限公司监事会 三会 指 江苏中标节能科技发展股份有限公司股东大会、董事会、监事会 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 公司会计师、苏亚金诚 指 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）弘光投资 指 苏州弘光投资管理合伙企业（有限合伙）发起人 指 指股份公司设立时的发起人 控股股东 指 苏州弘光投资管理合伙企业（有限合伙）股转系统、NEEQ 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 江苏中标节能科技发展股份有限公司章程 报告期 指 2017 年 1 月-12 月 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元 指 人民币元 万元 指 万元人民币 LED 指 Light Emitting Diode（发光二极管）的简称，是一种由固态化合物半导体材料制成的发光器件，能够将电能转化为光能而发光 LED 应用产品 指 应用 LED 光源制造的用于各类电子产品、电器设备、运输工具中以及用于家居、公共交通、建筑外观、演出展会等室内外场所的 LED 显示产品、照明产品和背光产品 LED 芯片 指 LED 发光芯片，也就是指 P-N 结。其主要功能是：把电能转化为光能 LED 光源 指 基于LED技术制造出来的封装成品或封装成品的组合，可直接作为灯具的独立组成部分。LED 光源有两层含义，封装厂家直接出品的封装成品称为一次光源；而照明厂商基于一次光源进行组合加工形成的类似似传统光源结构的组件称为二次光源 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人邹柱峰、主管会计工作负责人邹柱峰及会计机构负责人（会计主管人员）曾祥伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留带强调事项段（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 政策变动风险 目前，为推动 LED 产业的发展，国家出台了一系列的鼓励政策，但国家会根据经济的发展变化来调整政策，所以未来会有一定的政策波动风险。一旦国家政策对 LED 产业的扶持力度降低或取消，可能会引起生产要素价格的波动及流向变化，会提高企业的成本压力，给企业经营带来不利影响。行业发展风险 目前，LED 产业作为重点发展的产业，不少地方政府加大了支持力度，导致出现盲目投资、低水平建设的现象，从而出现无序竞争、产品质量良莠不齐的现象，不但使得企业忽视技术进步和产品品质的提升，而且进一步影响消费者信心，不利于行业的长远健康发展。市场竞争加剧风险 盲目的投资和核心技术缺乏使得中国 LED 照明市场鱼龙混杂，良莠不齐。质量不稳定也是目前 LED 企业普遍面临的一个难题。市场的竞争也更为激烈。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏中标节能科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 JiangSu ZhongBiao Energy Technology Development Corp.证券简称 ST 中标 证券代码 833345 法定代表人 邹柱峰 办公地址 苏州市相城区黄埭镇潘阳工业园太东路 2996 号 6 楼东 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邹柱峰 职务 代行董事会秘书，董事长，总经理 电话 0512-66108077 传真 0512-66108077 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 苏州市相城区黄埭镇潘阳工业园太东路 2996 号，215143 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 苏州市相城区黄埭镇潘阳工业园太东路2996号6楼东董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-12-24 挂牌时间 2015-08-25 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）电器机械和器材制造业 主要产品与服务项目 销售 LED 照明定制产品，提供照明方案深化设计、产品定制及安装指导服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）32,900,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 苏州弘光投资合伙管理企业（有限合伙）实际控制人 无 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 7 统一社会信用代码 91320500060155338G 否 注册地址 苏州市相城区黄埭镇潘阳工业园太东路北 否 注册资本 32,900,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 吴斌、陈尚学 会计师事务所办公地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 6,225,708.99 883,286.50 604.83%毛利率%24.00%6.89%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,461,343.73-4,611,649.97-46.63%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,897,422.08-4,385,123.38-33.93%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-9.10%-15.09%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-10.72%-14.06%-基本每股收益-0.07-0.14-50.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 42,196,670.03 32,920,754.60 28.18%负债总计 16,393,179.76 4,655,920.60 252.09%归属于挂牌公司股东的净资产 25,803,490.27 28,264,834.00-8.71%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.78 0.86-9.30%资产负债率%（母公司）38.85%14.14%-资产负债率%（合并）38.85%14.14%-流动比率 55.31%61.58%-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-5,437,658.89-819,115.36 563.85%应收账款周转率 244.72%87.77%-存货周转率 486.58%225.82%-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%28.18%-5.10%-营业收入增长率%604.83%-84.57%-净利润增长率%-46.63%-374.94%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 32,900,000 32,900,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 180,169.49 其他营业外收入和支出 255,908.86 非经常性损益合计非经常性损益合计 436,078.35 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 436,078.35 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资产处置收益 0.00-8,115.38-营业利润-4,385,123.38-4,393,238.76-营业外支出 926,526.59 918,411.21-10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于 LED 照明应用行业，在苏州区域市场具有良好的销售渠道，具备专业化的 LED 照明产品定型设计、生产和照明方案深化设计能力，能够生产不同系列的 LED 照明产品并提供 LED 照明方案深化设计和安装指导调试服务，主要面向建筑装饰公司、政府有关部门、景观工程企业、生产性企业等客户。公司销售主要采用直售模式，在与客户沟通后，了解客户对 LED 照明产品的技术要求、主要用途和目标效果，然后立项评估分析，设计符合要求的产品，由采购部核算采购成本，对外报价，双方协商同意后签订合同后，将各类参数指标下达生产部进行定制生产。产品交付后，公司在一定期限内提供售后服务和质量保证。如果客户要求，公司可以根据客户制定的节能照明和景观亮化方案，提供相关光色效果深化设计、产品安装指导和调试等服务。为客户提供定制产品设计服务和生产，同时也提供节能照明和景观亮化方案深化设计、安装指导和调试服务，是公司业务的主要特色，也是公司盈利的主要方式。通过定制直售、照明方案深化设计并落地实施的方式，公司以合理的价格向客户提供贴切客户要求的优质产品和相关服务，同时实行良好的售后服务和质保承诺，使公司赢得了客户的信赖和支持，为公司的长期发展和持续盈利奠定了良好基础。报告期内公司销售净利润率低于同行业水平，主要原因是由于公司处于成长阶段，本期新增订单较上期有大幅增长，但仍相对较少，厂房建成后规模化效应尚未体现，但对应的固定成本和费用仍相对较高，导致净利润为负、销售净利润率低于同行业水平。但随着公司生产能力增加，业务规模扩大，营业收入将快速增长，公司盈利水平和利润率得以改善和提升。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 6,225,708.99 元，同比增长 604.83%；净利润-2,461,343.73 元，同比减少 46.63%，本报告期末总资产 42,196,670.03 元，同比增长 28.18%，净资产 25,803490.27元，同比减少 8.71%。1.公司厂房的施工。报告期内，公司对 2#车间土建项目进行了施工，预计在 2018 年下半年完成竣工备案。11 2.公司团队的整合。报告期内，公司依法选举更换了董事、监事、财务负责人，新董事长上任后，对公司进行了团队的整合，协调了团队内部关系，优化了人员配置，使组织更高效率地运转了起来。3.市场的开拓。报告期内，得益于去年公司对苏州所辖五县及周边地区的 LED 市场应用情况的调查和对区域市场拓展的可行性研究，公司正按计划有步骤地进行市场开拓，公司订单较上期有较大增长。(二二)行业情况行业情况 1、LED 被称为第四代光源，具有节能、环保、安全、寿命长、低功耗、低热、高亮度、防水、微型、防震、易调光、光束集中、维护简便等特点，可以广泛应用于各种指示、显示、装饰、背光源、普通照明等领域。LED 是属于典型的下游推动上游发展的行业，下游的应用创新驱动整个产业链的蓬勃发展。在过去黄金 10 年的发展中，景观亮化、LCD 背光、室外照明、户外大屏显示等应用在不同的时间段成为行业快速发展的驱动力。LED 行业下游主要有显示、背光、汽车照明、景观照明和通用照明等，但由于 LED 产业链从上游到下游进入门槛逐渐降低，导致了 LED 下游应用行业中小企业数量众多，格局混乱。据中国照明电器协会统计，中国 LED 照明产品生产企业近万家，行业集中度低，技术水平和产品质量参差不齐。各企业之间同质化严重，缺乏核心技术，依靠价格战进行低层次的竞争。但照明应用是LED 应用产业中最具有发展潜力的领域，而能够在 LED 照明领域中占据一席之地的企业则主要是在节能灯领域已经占据了品牌及渠道优势的灯具生产厂商。2、近年来，半导体 LED 作为节能、环保的主要技术，已被纳入中国国家中长期科技发展规划与“十一五”国家“863”高新技术产业化重大项目，并得到了大力支持。不断扩大的市场需求以及政府的大力支持，为 LED 产业的发展提供了有利因素。近几年，诸如显示屏、景观照明、交通指示灯、汽车应用、背光源等 LED 应用市场迅速兴起。此外，LED 汽车照明、医疗、农业等新兴领域的应用也不断开拓，智慧照明、光通讯、可穿戴电子的应用成为 LED 应用的新亮点。综上所述，未来中国 LED 照明产业前景广阔，随着政策的逐步推进和需求的爆发，将迎来产业增长的历史机遇期。应对措施：公司主要从事 LED 照明产品设计、生产、销售和服务业务，为客户提供 LED 照明产品、LED 照明方案深化设计和安装指导调试服务。报告期内，公司主要收入来源于 LED 照明产品销售及服务。依托对 LED 照明工程行业的实施经验、经营条件、市场资源，使中标科技在保持敏锐的市场感觉的前提下，更拥有创新发展的可能。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 2,163,948.85 5.13%100,075.14 0.30%2,062.32%应收账款 1,803,004.43 4.27%631,696.25 1.92%185.42%存货 1,526,812.36 3.62%417,960.05 1.27%265.30%长期股权投资-固定资产 20,060,267.07 47.54%19,092,205.12 57.99%5.07%在建工程 7,520,000.00 17.82%-短期借款-12 长期借款-资产总计 42,196,670.03-32,920,754.60-28.18%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、为满足公司临时经营资金需求，本期公司向股东进行了借款，导致期末货币资金大额上浮。2、公司 2017 年业务量大幅增长，应收账款大额上浮。3、本期存货量增加，是由于公司已完工未结算的施工项目较多。4、本期新增在建工程，是公司施工中的二期厂房 2#车间。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 6,225,708.99-883,286.50-604.83%营业成本 4,731,405.15 76.00%822,446.28 93.11%475.28%毛利率%24.00%-6.89%-管理费用 3,840,527.75 61.69%3,835,136.50 434.19%0.14%销售费用 92,456.99 1.49%250,646.71 28.38%-63.11%财务费用 31,544.22 0.51%52,613.69 5.96%-40.05%营业利润-2,717,252.59-43.65%-4,393,238.76-497.37%-38.15%营业外收入 427,869.71 6.87%700,000.00 79.25%-38.88%营业外支出 171,960.85 2.76%918,411.21 103.98%-81.28%净利润-2,461,343.73-39.54%-4,611,649.97-522.10%-46.63%项目重大变动原因项目重大变动原因：公司 2017 年努力开拓市场，本期新增订单较多，公司业务量大幅上升，营业收入大幅增加。营业成本受订单增长影响，成本也相应增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 6,225,708.99 883,286.50 604.83%其他业务收入 主营业务成本 4,731,405.15 822,446.28 475.28%其他业务成本 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%产品销售 2,979,093.16 47.85%526,336.01 59.59%工程施工 3,246,615.83 52.15%356,950.49 40.41%13 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：受订单增多影响，公司主营业务收入较快增长，主营业务成本也相对上升。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 常熟市市政建设有限责任公司苏州分公司 1,355,060.00 26.90%否 2 苏州市苏电设备安装工程有限公司 1,000,000.00 19.85%否 3 苏州市西桥路灯管理有限公司 766,870.00 15.22%否 4 苏州市天然居文化坞文化产业发展有限公司 538,440.00 10.69%否 5 苏州市友和科技发展有限公司 511,042.00 10.14%否 合计合计 4,171,412.00 82.80%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江苏华裕交通集团有限公司 725,853.00 24.54%否 2 常州馨庆照明器材有限公司 657,505.46 22.23%否 3 常州钜明照明电器有限公司 593,205.00 20.06%否 4 佛山市恩韦照明工程有限公司 303,886.00 10.28%否 5 无锡市华美电缆有限公司 254,805.00 8.62%否 合计合计 2,535,254.46 85.73%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-5,437,658.89-819,115.36 563.85%投资活动产生的现金流量净额 90,616.24-1,074,907.73-108.43%筹资活动产生的现金流量净额 5,310,916.36-296,454.00-1,891.48%现金流量分析现金流量分析：1、本期公司业务量大幅增加，经营活动产生的现金流量净额随之大幅增加。2、本期公司处置了固定资产，使得投资活动产生的现金流量净额减少。3、为满足公司临时经营资金需求，本期公司向股东进行了借款，使筹资活动产生的现金流量净额大幅减少。14 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：保留带强调事项段 董事会就非标准审计意见的说明：江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）接受江苏中标节能科技发展股份有限公司（以下简称“中标科技”）委托，审计了中标科技 2017 年度的财务报表，并出具了保留带强调事项段意见的审计报告（苏亚苏审2018203 号）。董事会根据股转系统发布的全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则的规定，就上述导致保留带强调意见的事项段出具了专项说明，具体如下：一、一、影响会计师发表审计意见所涉及事项的具体说明影响会计师发表审计意见所涉及事项的具体说明 （一）、导致保留意见的事项的理由和依据 1、中标科技 2017 年 12 月 31 日资产负债表中其他应收款-傅良娟 195.02 万元，我们未能取得询证函回函，也无法实施其他满意的替代审计程序，无法就该款项的可收回性和股东大额欠款的影响获取充分、适当的审计证据。2、由于中标科技与采购有关的内部控制薄弱，成本核算不规范，导致我们无法就中标科技成本核算的准确性和应付款项的真实性和完整性获取充分、适当的审计证据。3、扬州食品城项目工程施工合同总金额 216.21 万元，以前年度确认收入 162.94 万元，其余 53.27万元于本年度确认收入，我们无法就该收入确认获取充分、适当的审计证据。（二）、强调事项的理由和依据 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注五之 1 和附注六之 4 所述，由于中标科技银行账户因诉讼被法院依法冻结，导致中标科技资金收付通过股东个人银行账户结算，该事项对中标科技经营带来重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。（三）、与持续经营相关的重大不确定性事项的理由和依据 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二之二所述，中标科技 2014-2017 年净利润分别为-310.75 万元、-97.10 万元、-461.16 万元和-246.13 万元，近四年公司连续亏损；2014-2017 年营业收入分别为 45.35 万元、572.28 万元、88.33 万元和 622.57 万元，各年营业收入波动幅度较大。上述情况表明存在可能导致对中标科技持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。（四）、非标准审计意见涉及的事项对报告期内公司财务状况和经营成果的影响 截止 2017 年 12 月 31 日，上述非标准审计意见涉及的事项对中标科技 2017 年 12 月 31 日的财务状况和 2017 年的经营成果造成的影响金额无法确定。二、二、公司董事会对上述事项的意见公司董事会对上述事项的意见 （一）、公司已知悉该保留带强调事项段意见，其涉及事项与事实相符。（二）、1、针对中标科技 2017 年 12 月 31 日资产负债表中其他应收款-傅良娟 195.02 万元，公司已配合年度审计机构发询证函，但对方未回复，公司已提供了相关佐证材料，配合会计师履行替代程序；2、公司将加强与采购有关的内部控制，完善相关内部控制节点，规范成本核算，确保成本核算的准确性和应付款项的真实性和完整性；15 3、针对扬州食品城项目工程施工，公司已配合年度审计机构发询证函确认完工进度百分比，但对方未回复，公司已提供了相关佐证材料，配合会计师履行替代程序；4、中标科技报告期内银行账户因诉讼被法院依法冻结，相关诉讼已经结案。目前，银行账户均已解除冻结，不会再出现资金通过股东个人银行账户结算的情况，公司经营不存在重大不确定性；5、为增加公司的持续发展能力，公司的一期、二期厂房已于 2018 年出租，面积 17000 多平方米，年预计租赁收益 250 万元；同时，公司的大股东苏州弘光投资管理合伙企业和邹柱峰承诺公司自 2018年 3 月 1 日起两年内的营运资金提供一切必须的财政支持，以维持公司的持续经营。注册会计师出于谨慎性原则，发表该保留带强调事项段意见，董事会认为是合理的。（三）、公司将积极妥善处理诉讼事项，依法主张自身合法权益，避免对公司及投资者造成损失，并根据诉讼进展情况及时履行信息披露义务。公司将加强与客户的密切联系，保持良好沟通关系，做好客户管理，保证合理的的函证回函率。为保证年报及时披露，本公司同意江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具保留带强调事项段意见类型的审计报告。（四）、公司将按照公司法等有关法律法规和公司章程的规定履行相应的决策和信息披露程序。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （一）重要会计政策变更（1）财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第42号一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。（2）财政部于2017年度修订了企业会计准则第16号政府补助，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。（3）财政部于2017年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。本公司执行上述规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本年影响金额 比较数据影响金额 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。营业外收入-180,169.49 营业外支出 -8,115.38 资产处置收益 180,169.49-8,115.38（二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。16 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果，积极承担社会责任。立足于现代化绿色城市的建设，通过不断提升自身新产品技术的研发能力，以及加强整体照明方案深化设计能力，为客户提供节能、环保、高效的 LED 照明定制产品和绿色照明综合解决方案，节能环保，绿色造福人类。报告期内积极承担社会责任，维护员工的合法权益，依法参加失业保险并足额缴纳失业保险费，诚心对待客户和供应商，公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，承担企业社会责任。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司的营业收入低于 1000 万元，近四年公司连续亏损，各年营业收入波动幅度较大。主要原因是受到行业发展风险和市场竞争加剧风险的影响。目前，LED 产业作为重点发展的产业，不少地方政府加大了支持力度，导致出现盲目投资、低水平建设的现象，从而出现无序竞争、产品质量良莠不齐的现象，不但使得企业忽视技术进步和产品品质的提升，而且进一步影响消费者信心，不利于行业的长远健康发展。盲目的投资和核心技术缺乏使得中国 LED 照明市场鱼龙混杂，良莠不齐。质量不稳定也是目前 LED 企业普遍面临的一个难题。市场的竞争也更为激烈。2017 年度，因公司发展战略和工程业务的需要，公司需要结合 LED 照明工程有关产品的技术要求，通过直接参与产品的质量管理和控制。公司销售、安装稳定，业务承接有序，合同履行情况正常，公司可以进行自主采购、销售，已具备完整的供销体系。在 LED 照明应用领域，生产企业众多，与主要竞争对手相比，目前公司生产能力偏低、业务量偏小。但成为 LED 照明产品通用型生产企业不是公司的发展方向，为客户和直售客户提供产品定制设计和生产服务，同时也为客户提供节能照明和景观亮化方案深化设计服务，是公司业务的主要特色，也是公司差异化的竞争优势和盈利的主要来源。2018 年，公司会在运营方面侧重于项目运营和管理，建立健全销售和工程项目组与各部门协作的各项管理制度。坚持客户战略合作，进一步开拓市场，开发新客户资源，在开发新客户的同时，继续加大客户的合作力度，扩大市场份额，同时强化销售团队建设，加大开拓市场力度，发展新的客户群，按计划有步骤地进行市场开拓。同时，积极研究 LED 行业的发展方向和新的增长点，制定企业研发的方向，为企业发展开辟新的思路。完善各项管理制度，提升公司管理水平，公司坚持一手抓项目一手抓管理创新，以管理创新适时优化公司的管理体系，以适应企业在新阶段的新的需要。在进一步完善各项管理制度、内控制度的基础上，组织公司管理层和员工认真学习并严格执行公司的各项管理制度，完善法人治理结构。加大人才引进力度，完善人才晋升通道；制定员工提升计划，结合公司人力资源结构和员工特点加强专业知识、工作能力及企业文化的培训，持续提升员工学习能力；加强绩效考核，建立以考核工作态度和业绩为基本点的考评体系，让员工价值同公司业绩挂钩，提高工作效率，降低消耗，使企业管理再上一个新的台阶。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 17 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 根据中国照明电器协会的统计，目前我生产 LED 照明产品的企业已接近一万家，主要分为四类：1、第一类：传统大型照明生产企业 原来从事传统照明行业内企业，同时进入 LED 上游领域或与上游领域进行联合，在生产传统照明产品的同时，开发生产 LED 照明产品，主要代表有飞利浦、欧司朗、雷士、TCL。该类企业生产的产品质量好、价格高。2、第二类：LED 上游生产企业 原来从事 LED 上游领域或从事 LED 显示屏的企业，向照明行业延伸，主要代表有科锐、三星、三安光电、清华同方。该类企业生产的产品质量好、价格高。3、第三类：新进入生产企业 原来与照明和 LED 不相关的企业，受到 LED 照明发展的诱惑，加入到这个行业中，其中有一部分企业原来生产消费电子产品，主要代表有康佳、创维、勤上光电、斯科电气。该类企业生产的产品质量和价格居中。4、第四类：传统中小型照明生产企业 原照明行业中的企业，根据自身的经验，开发生产 LED 照明产品，但因企业资源限制，仍处于下游的组装生产模式，国内绝大部分的企业在 LED 照明领域都属于这种模式运作，主要代表是广东中山古镇灯城内的企业。该类企业生产的产品质量 产品质量不高、价格较低。其中第一类和第四类企业一边继续生产销售传统照明产品，一边开发生产 LED 照明产品，从中寻找赢利点。第二类企业依靠自身在 LED 上游的技术和成本优势，寻求向下游的突破，同时寻找并