834252_2017_中藻生物_2017年公司年度报告_2018-04-22.pdf

江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 1 证券代码：证券代码：834252 834252 证券简称：中藻生物证券简称：中藻生物 主办券商主办券商:华鑫证券华鑫证券 2017 年度报告 中藻生物 NEEQ:834252 江西中藻生物科技股份有限公司 Jiangxi Alga Biotech Co.,Ltd.江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 3 月，参加“2017 年日本千叶国际食品饮料展”。2017 年 4 月，获得“专精特新中小企业荣誉证”。2017 年 6 月 27 日，公司出售了二级子公司广西中藻生物科技有限公司。2017 年 6 月 27 日，公司出售了二级子公司福建中藻健康产业发展有限公司。2017 年 9 月，公司为提高公司经济效益，增加了公司经营范围。2017 年 12 月，参加“2017 年上海国际农业展”。2017 年 12 月，获得“HACCP 体系认证”证书。2017 年，获得 13 项实用新型专利。江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 3 目目 录录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.40 江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、中藻生物 指 江西中藻生物科技股份有限公司 云南中藻 指 云南中藻食品有限公司 上海中藻 指 上海中藻健康管理有限公司 福建中藻 指 福建中藻健康产业发展有限公司 广西中藻 指 广西中藻生物科技有限公司 深圳中藻 指 深圳中藻健康产业发展有限公司 广西中藻健康 指 广西中藻健康产业发展有限公司 香港新大泽 指 香港新大泽实业有限公司 江西万方 指 江西万方生物工程有限公司 昆明本草 指 昆明市本草食品有限公司 清水养殖厂 指 江西中藻生物科技股份有限公司清水养殖厂 龙南养殖厂 指 江西中藻生物科技股份有限公司龙南螺旋藻养殖厂 顺昌西格玛 指 顺昌西格玛印铁制罐包装有限公司 南京农苑 指 南京农苑磨坊食品有限公司 茂辉商行 指 章贡区茂辉保健品商行 江苏盛世康禾 指 江苏盛世康禾生物技术有限公司 江苏润丰 指 江苏润丰现代农业开发有限公司 江西融辉 指 江西融辉食品有限公司 丽格公司 指 丽江格林斯通食品有限公司 鄂托克旗 指 鄂托克旗万鑫螺旋藻养殖有限责任公司 报告期内 指 2017 年度 高级管理人员 指 本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 推荐主办券商、华鑫证券 指 华鑫证券有限责任公司 工商部门 指 瑞金市工商行政管理局、瑞金市市场和质量监督管理局 北京中证天通会计师事务所 指 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌 指 公司在全国股份转让系统挂牌 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订，2014 年 3 月 1 日生效的中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）商标法 指 中华人民共和国商标法 专利法 指 中华人民共和国专利法 公司章程 指 江西中藻生物科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑训艺、主管会计工作负责人刘瑞庆及会计机构负责人（会计主管人员）梁烨保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 客户集中度较高的风险 2015 年、2016 年以及 2017 年 12 月 31 日截止公司前五大客户收入占总收入比例分别为 92.83%、75.84%、79.04%。其中：在 2015 年第一大客户丽江格林斯通食品有限公司占总收入比例分别为 66.57%，而 2016 年第一大客户发生变化，变为丽江永程生物科技有限公司占总收入比例为 39.89%，而 2017 年第一大客户发生变化，变为烟台布鲁拜尔生物制药有限公司占总收入比例为 36.76%。公司大客户集中程度不断发生的变化，存在客户集中度较高的风险，若主要客户的经营状况或者与公司的关系发生不利变化，将在短期内对公司的经营造成一定程度的影响。公司治理的风险 有限公司阶段，公司治理结构不够健全，规范治理意识相对较薄弱，存在股东会会议届次不规范，会议文件未能妥善保管等不规范的情况。自有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了完备的公司章程，公司章程明确了公司关联交易、对外投资决策程序的规定。公司还制定了“三会”议事规则和相关关联交易管理制度、对外投资管理制度以及对外担保管理制度。但由于股份公司成立时间尚短，公司及管理层对规范运作的意识有待提高，而公司对相关制度完全理解有一个过程，执行的效果有待考察。因此，在未来的一段时间内，公司治理仍然会存在不规范的风险。内部控制制度不能有效执行的风险 有限公司阶段公司未制定完善的内部控制制度，存在财务核算不规范、关联方占用资金等问题，股份公司成立后，制订了涉江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 6 及经营、销售及日常管理等环节的内部控制制度，但由于股份公司成立时间较短，公司管理人员对规范公司治理的意识有待加强，存在内部控制制度不能有效执行的风险。螺旋藻市场价格波动风险 公司主营业务为生产、出售螺旋藻粉给下游深加工企业，由于螺旋藻粉的生产具有农业生产的性质，容易受气候、市场供需关系等因素的影响，产量、价格可预计性较低，存在价格波动风险，因此公司的业绩可能会受螺旋藻市场价格波动的较大影响。公司计划通过与主要客户签订长期合同，以提前锁定销售价格，降低市场价格波动带来的风险。遇到自然灾害的风险 公司主要产品为螺旋藻粉，螺旋藻粉的生产极大的依赖日光照射。如果发生长时间的阴天、暴雨、洪水等自然灾害。公司的正常生产将受到很大影响。公司计划通过严密跟踪天气预报，未来通过在不同地区分散采购，以降低自然灾害带来的风险。单一产品占营业收入比重较高的风险 公司主要从事螺旋藻产品的生产、销售，2017 年度螺旋藻粉的销售占总销售额的 90.85%。目前，主要是原料型的生产、销售，产品质量、市场竞争格局等因素发生不利变化，将对公司的生产经营造成一定影响。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为郑训艺，直接持有公司股份 16,400,000 股，持股比例为 82.00%，担任公司法定代表人、董事长、总经理，在公司决策、日常经营管理上均可施予重大影响。公司存在实际控制人利用控股权和主要决策者的地位对重大事项施加影响，从而损害中小股东利益的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江西中藻生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Alga Biotech Co.,Ltd.证券简称 中藻生物 证券代码 834252 法定代表人 郑训艺 办公地址 江西省瑞金市经济开发区七彩大道 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 许皑子 职务 董事会秘书 电话 0797-2508999 传真 0797-2509877 电子邮箱 公司网址 http:/www.china- 联系地址及邮政编码 江西省瑞金市经济开发区七彩大道 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-01-28 挂牌时间 2015-11-12 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-农副食品加工业（C13）-水产品加工（C136）-其他水产品加工（C1369）主要产品与服务项目 主要从事螺旋藻粉（及片剂）、小球藻粉的生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 郑训艺 实际控制人 郑训艺 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 8 统一社会信用代码 91360781744298305L 否 注册地址 江西省瑞金市经济开发区七彩大道 否 注册资本 20,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华鑫证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 28 层 A01、B01（b)单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 全秀娟、杨洪顺 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西南门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司股票转让方式已于全国中小企业股份转让系统股票转让细则实施日（2018 年 1 月 15 日）起，由协议转让变更为集合竞价转让方式。江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 10,718,327.14 14,919,342.07-28.16%毛利率%26.59%25.04%-归属于挂牌公司股东的净利润 229,850.25 284,400.32-19.18%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-761,047.68-2,400,216.80-68.29%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.88%1.30%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-2.82%-11.00%-基本每股收益 0.01 0.01 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 50,359,750.16 58,703,710.67-14.21%负债总计 24,237,775.60 30,570,265.58-20.71%归属于挂牌公司股东的净资产 26,121,974.56 25,912,124.31 0.81%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.30 0.77%资产负债率%（母公司）46.72%52.93%-资产负债率%（合并）48.13%52.08%-流动比率 1.97 1.79-利息保障倍数-0.61 0.97-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 875,736.66-701,508.29-224.84%应收账款周转率 2.16 3.65-存货周转率 0.93 1.44-江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-14.10%19.65%-营业收入增长率%-28.16%-59.01%-净利润增长率%-2,543.11%-101.09%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免-3、计入当期损益的政府补助 1,120,506.00 4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,256.27 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,132,762.27 所得税影响数 169,903.11 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 962,859.16 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司属于其他水产品加工（C1369），公司始终致力于螺旋藻粉、小球藻粉的生产与销售，经过多年的实践与整合，形成了研发、生产与销售相结合的商业模式。目前，公司的产品包括螺旋藻粉（及片剂）、小球藻粉。公司拥有两个全资子公司江西万方生物工程有限公司和昆明市本草食品有限公司，上海中藻健康管理有限公司等 4 个控股子公司。公司及子公司建立了一套较为完备的自主创新体系，能力强、素质高的技术队伍为公司的持续创新能力提供了强有力的保障。公司自设立以来，始终坚持自主创新的发展战略，目前已经拥有发明专利 1 项、实用新型专利 22 项、设计外观专利 1 项，2 项实用新型专利、10 项发明专利已进入实质审查阶段，公司联合江西理工大学组建了江西省微藻养殖与深加工工程技术研究中心并签订了技术开发合作协议，获得“高新技术企业证”、“专精特新中小企业荣誉证”、“HACCP 体系认证”。公司凭借自身的技术及经验积累，采用自主养殖和外部采购等方式获取藻粉半成品，经过加工流程制成藻粉成品，并通过直销为主、代销为辅的营销模式，将产品销售给保健品生产企业、外贸及进出口公司等销售平台取得了不错的成绩。公司经过长期的发展，已形成了一套与上、下游行业相配套的经营模式。公司具有明确的商业模式，公司商业模式与公司发展目标相一致。（一）公司的生产、采购模式 公司的生产、采购模式主要分为两类：自有养殖基地模式和外购模式。自有养殖基地模式指公司与养殖户签订承包经营合同，将公司自有养殖基地承包给养殖户。外购模式指公司与外部螺旋藻养殖厂签订采购合同，采购藻粉半成品。两种模式下，均由公司提供技术指导以及螺旋藻种，并由公司指定统一的养分肥料等原、辅材料的采购来源，公司将原、辅材料的采购款预付给养殖户，然后以合同约定的价格向对方采购螺旋藻粉半成品，最后由公司进行统一加工为螺旋藻粉成品。（二）公司的销售模式公司采用直销与代销相结合的销售模式，其中，内销采用直销为主的销售模式，出口采用直销和代销为主的销售模式。销售模式主要情况：1、直销（1）主动营销 公司市场部根据市场需求情况，针对目标客户进行主动营销。（2）网络营销完善自有电子销售平台，积极开拓下游深加工保健品的网络销售。（3）参加展会为进一步开拓市场，扩大出口，提升公司品牌影响力，公司积极参加行业相关的展览会，获取客户资源。2、代销公司的出口目前主要采取代销模式，即由外贸公司报关出口，销售给国外最终客户，公司负责将货物销售给外贸公司。（三）公司的盈利模式公司凭借自身的技术，采用自主养殖和外部采购等方式获取藻粉半成品，经过加工流程制成藻粉成品，并对外进行销售，从中获取收入并实现利润。报告期内，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 12 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，面对螺旋藻市场疲软，走向下滑的市场形势和行业发展的新业态和新机遇，公司紧密围绕年初董事会制定的各项经营目标和战略开展工作，具体情况如下：（一）报告期内，公司实现销售收入 10,718,327.14 元，与上年同期 14,919,342.07 元相比下降 28.16%，归属于母公司的净利润为 229,850.25 元，较 2016 年下降 54,550.07 元。（二）报告期内，公司重点调整产品结构，北京、上海、云南、建立销售团队，展开销售网络，同时组织销售团队内部培训和外部学习，注重加强个人专业技能的提升和团队的组织文化建设。（三）报告期内，目前公司获得了 1 项发明专利、22 项实用型专利、1 项产品设计外观专利。公司正在加大创新开发螺旋藻深加工提取产品、增加高附加值，使公司产品不断创新，公司联合江西理工大学组建了江西省微藻养殖与深加工工程技术研究中心并签订了技术开发合作协议，获得“高新技术企业证”、“专精特新中小企业荣誉证”、“HACCP 体系认证”。2017 年已备案食用螺旋藻片、压片糖果、其他压片糖、固体饮料 4 项企业标准，进一步开发其他微藻养殖深加工产品，逐步丰富公司产品多元化，使企业可持续发展。（四）报告期内，公司持续完善法人治理结构，努力构建有效的风险防控机制，并不断完善各项管理制度和内控管理体系，经营管理与风险预防水平全面提升。(二二)行业情况行业情况 2017 年，世界经济依然没有向好，并且局部经济震荡频发；国内经济受供给侧改革和企业转型升级的影响，实体经济还处于整合状态和发力的准备阶段。由此，全年来看螺旋藻行业整体市场需求仍处于低迷状态，但随着中国国内资源整合力度的加大和“一带一路”战略的逐步落地实施和政府稳增长措施。市场对于绿色食品、保健品需求的增加；同时，随着人们对于绿色环保和健康食品、保健品的认识不断加深使得市场机遇凸显。鉴于上述国内外市场环境，公司经营管理团队，根据董事会批准的经营计划及各项经营管理指标，针对行业状况和出现的新机遇，积极应对深化了公司的产业结构，产业链不断深化向深加工和销售不断延伸，增加销售团队，扩大销售市场，为公司今后发展布局。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上本期期末与上年期末金额变年期末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 133,985.18 0.27%6,626,884.67 11.29%-97.98%应收账款 4,572,395.27 9.08%4,938,616.89 8.41%-7.42%预付款项 11,985,589.75 23.80%5,689,500.00 9.69%110.66%存货 11,092,609.75 22.03%11,961,777.44 20.38%-7.27%长 期 股 权 -江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 13 投资 固定资产 19,299,038.63 38.32%20,416,946.53 34.78%-5.48%在建工程 短期借款 8,400,000.00 16.68%14,500,000.00 24.70%42.07%长期借款 资产总计 50,359,750.16-58,703,710.67-14.21%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内：1、货币资金 2017 年 133,985.18 元较 2016 年 6,626,884.67 元减少了 6,492,899.49 元，要系公司本年向鄂尔多斯华益泰螺旋藻有限公司、杭锦旗鑫源泰螺旋藻养殖有限公司预付螺旋藻采购款5,344,000.00 元所致。2、2017 年应收账款 4,572,395.27 元较 2016 年减少了 366,221.62 元，比去年同期减少 7.42%，应收账款周转率 2017 年为 2.16，2016 年周转率为 3.42，主要是由于经济大环境的影响螺旋藻粉销售市场疲软，导致螺旋藻销售客户资金紧张局面，货款回款周期延长，引起应收货款难以及时回笼所致。3、2017 年预付账款 11,985,589.75 元较 2016 年增加了 6,296,089.75 元，比去年同期增长 52.53%，主要原因是公司年初预计采购鄂尔多斯华益泰螺旋藻有限公司、杭锦旗鑫源泰螺旋藻养殖有限公司螺旋藻共计 700 吨，并且支付了相应的采购预付款，而由于螺旋藻市场疲软，随后实际采购量减少，并未达到年初预计采购量 700 吨，产生预付账款增加所致。4、2017 年存货 11,092,609.75 元较 2016 年 11,961,777.44 元增加了 869,167.69 元，比去年同期减少 7.27%，存货的减少主要是螺旋藻粉销售市场疲软导致螺旋藻粉销售连年滞销下滑，公司今年对外收购螺旋藻粉减少使存货数量相应减少。5、固定资产 2017 年 19,299,038.63 元，较 2016 年 20,416,946.53 减少 869,167.69 元，减少幅度 5.48%，固定资产减少的主要原因是公司处置子公司资产所致。6、短期借款 2017 年 8,400,000.00 元较 2016 年 14,500,000.00 元，减少了 6,100,000.00 元，减少幅度 42.07%，主要是公司营业收入连年下降，银行授信额度相应减少，贷款额度减少，导致银行贷款减少所致。7、总资产 2017 年 50,359,750.67 元，较 2016 年减少 8,343,960.51 元，减少幅度 14.21%，主要是由于：（1）报告期内，流动资产同比减少了 7,133,787.05 元，非流动资产同比减少了 1,210,173.46 元所致；（2）报告期内，流动资产减少主要是螺旋藻粉销售量的减少，采购量的降低，银行贷款减少等原因所致；（3）报告期内，非流动资产减少主要是处置了子公司固定资产，固定资产减少所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 10,718,327.14-14,919,342.07-28.16%营业成本 7,867,997.48 73.41%11,183,479.23 74.96%-29.65%江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 14 毛利率%26.59%-25.04%-管理费用 6,692,750.82 62.44%4,680,394.02 31.37%43.00%销售费用 654,116.18 6.10%1,186,195.39 7.95%-44.86%财务费用 714,504.60 6.67%584,595.38 3.92%22.22%营业利润-2,252,497.59-21.02%-3,172,871.16-21.27%-29.01%营业外收入 1,226,764.54 11.45%3,304,679.47 22.15%-62.88%营业外支出 94,002.27 0.88%146,305.96 0.98%-35.75%净利润-1,148,490.06-10.72%-43,452.25-0.29%2543.11%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内：营业收入 2017 年度实现营业收入 10,718,327.14 元，较上年同期 14,919,342.07 元下降 28.16%，主要原因是：因国际国内经济低迷，国内经济受供给侧改革和企业转型升级的影响，及云南丽江旅游销售螺旋藻市场疲软的严重影响，前五名采购原料螺旋藻客户发生重大变化，导致营业收入下降。2、报告期内：营业成本 2017 年公司营业成本 7,867,997.48 元，较上年同期 11,183,479.23 元相比下降 29.65%，主要原因是：由于螺旋藻粉较上年销售量和销售收入的减少，营业成本也相应减少。但是公司深化了公司的产业结构，继续布局新产品开发，加工销售市场，为以后经营奠定了坚实的基础。3、报告期内：毛利率 2017 年公司毛利率为 26.59%，比上年同期 25.04%增长 1.55%，主要原因是：公司生产销售螺旋藻包装产品，增加了附加值，使毛利率相应增加。4、报告期内：管理费用 2017 年公司管理费用为 6,692,750.82 元，与上年同期 4,680,394.02 元相比增长 43%，主要原因是：公司薪资调整，增加了工资支出，1,236,429.87 元,；增加了科技创新研发经费 477,019.44 元；支付中介机构费用 574,670.75 元，三项主要因素导致管理费用增加。5、报告期内：销售费用 2017 年公司销售费用为 654,116.18 元，与上年同期 1,186,195.39 元相比下降 44.86%，主要原因是：公司销售量及运输费用减少所致，2017 年公司因为受经济低迷和市场疲软影响，和销售量减少销售而发生的运输费用与上期同期相比减少 414,708.88 元。同时因为处置了福建、深圳的多家子公司和销售团队，所以用于广告和推广的营销开支与上年相比减少了 148,040.50 元。6、报告期内：财务费用 2017 年公司财务费用为 714,504.60 元，与上年同期 584,595.38 元相比增长 22.22%，其中利息支出增加了 136,609.91 元同比增长了 24.36%，主要原因是：由于上半年 6月份增加江西银行贷款 500 万元，而降低归还贷款金额在 10 月起，但是在本年的贷款发生额较大，归还借款时承担的利息较多导致财务费用增加。7、报告期内：营业外收入 2017 年公司取得营业外收入 1,226,764.54 元，与上年同期 3,304,679.47元相比减少 62.88%,主要原因是：2016 年收到公司新三板挂牌收到瑞金市财政拨入上市专项奖励资金合计 2,200,000.00 元，而 2017 年无此项奖励。8、报告期内：营业外支出 2017 年公司营业外支出 94,002.27 元，与上年同期 146,305.96 元相比减少 35.75%，主要原因是：2016 年出售分离机导致固定资产处置损失增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 10,718,327.14 14,919,342.07-28.16%其他业务收入-主营业务成本 7,867,997.48 11,183,479.23-29.65%其他业务成本-江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 15 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%包装产品 981,097.16 9.15%415,378.58 2.78%螺旋藻粉 9,737,229.98 90.85%14,401,399.39 96.53%小球藻粉-102,564.10 0.69%合计 10,718,327.14 100.00%14,919,342.07 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内，公司的收入构成主要有螺旋藻粉、包装螺旋藻产品。2、报告期内，包装产品和销售额和销售占比均有大幅度增加。2017 年销售包装产品 981,097.16元，总收入贡献比重为 9.15%；其增长主要原因为：鉴于国内外市场环境，公司经营管理团队，根据董事会批准的经营计划及各项经营管理指标，针对行业状况和出现的新机遇，积极应对深化了公司的产业结构，产业链不断深化向深加工和销售不断延伸，在全国各地建立了多家子公司和销售团队，为公司今后发展布局，对内不断规范公司经营完善结构，不断加大螺旋藻新产品的开发增加产品的高附加值，对外不断的扩大销售公司和销售的团队，推广终端高附加值新产品，从而完成由螺旋藻养殖、加工到螺旋藻深加工提取产品的生产和销售一条龙产业的升级。3、报告期内，螺旋藻粉销售额和销售占比下降。2017 年主要销售螺旋藻粉产品实现营业收入9,737,229.98 元，占总收入 90.85%，收入占比较上年同期相比下降 5.68%。其减少主要原因为：报告期内受国际国内经济低迷和云南丽江旅游销售螺旋藻市场疲软的严重影响，全年来看螺旋藻行业整体市场需求仍处于低迷状态，2016 年前公司销售螺旋藻原料前五大客户都在云南丽江，而 2017 年销售螺旋藻原料前五大客户发生重大变化，寻找新的销售客户和销售额的减少导致公司营业收入下降和收入构成变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 烟台布鲁拜尔生物制药有限公司 3,940,430.77 36.76%否 2 大丰市赐百年生物科技有限公司 2,030,256.40 18.94%否 3 丽江永程生物科技开发有限公司 1,218,803.43 11.37%是 4 福建省顺昌闽一胶囊有限公司 940,170.94 8.77%否 5 威海紫光科技园有限公司 342,735.05 3.20%否 合计合计 8,472,396.59 79.04%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 16 1 卢五洲 2,277,000.00 28.65%否 2 鄂尔多斯华益泰螺旋藻有限公司 1,805,000.00 22.71%否 3 陈为鉥 1,157,975.00 14.57%否 4 杭锦旗鑫源泰螺旋藻养殖有限公司 1,110,000.00 13.97%否 5 林为民 592,000.00 7.45%否 合计合计 6,941,975.00 87.35%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 875,736.66-701,508.29-224.84%投资活动产生的现金流量净额-727,087.15-2,659,419.88-筹资活动产生的现金流量净额-6,641,549.00 7,973,510.91-现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营现金流净额 875,736.66 元，较 2016 年-701,508.29 元增加了 1,577,244.95 元，增加幅度 224.84%，主要原因为：（1）2017 年由于国际国内经济低迷和云南丽江旅游销售螺旋藻市场疲软的严重影响，2017 年销售收入下降，2017 年经营活动现金流入 22,368,205.88 元，较 2016 年 27,087,656.85 元减少了4,719,450.97 元，同比下降 17.42%，2017 年净利润为-1,552,395.58 元。（2）2017 年，公司存货较 2016 年减少了 869,167.69 元，相应减少了公司经营现金流支出。其中，由于自公司加强存货管理，使得 2017 年年底存货同比减少 869,167.69 元。（3）2017 年资产减值准备为-306,784.13，2016 年资产减值准备为 319,334.68 元，同比减少12,550.55 元，固定资产折旧为 1,687,616.10 元同比增长 115,883.27 元，无形资产摊销为 33,289.75元与同期相比增加了 5,886.52 元，处置固定资产无形资产损失与同期相比减少了 138,855.96 元。（4）2017 年，公司财务费用为 697,349.00 元较 2016 年 577,089.09 元增加了 120,259.91 元，相应增加了公司经营现金流支出。2017 年投资损失为-488,352.44 元比去年同期增加了 488,352.44 元，递延所得税资产减少 45,123.81 元，递延所得税负债减少 113,353.89 元。（5）由于公司受经济低迷，及云南丽江旅游销售螺旋藻市场疲软的严重影响，销售和采购都相应减少，应收项目增加 106,615.83 元，应付项目增加 110,692.18 元。上述现金流流入和流出冲抵后，公司全年实现经营现金流净额 875,736.66 元。2、报告期内投资活动产生的现金流量净额：-727,087.15 元较 2016 年减少了 1,932,332.73 元，减少幅度为 72.65%。主要原因为 2017 年度公司战略调整，减少了对外投资，并处置了几个子公司，从而导致投资活动现金流量减少。3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 6,641,549.00 元，主要原因为，偿还减少农业银行瑞金支行财园信贷通 4,000,000.00 元，偿还瑞金市建设银行中小企业小微贷款瑞金市农商银行贷入2,000,000.00 元，减少农业银行瑞金支行财产抵押贷款 1,100,000.00。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 一、主要控股一级子公司：江西中藻生物科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 17 1、报告期内，公司两家全资子公司，分别是江西万方生物工程有限公司和昆明市本草食品有限公司。（1）江西万方生物工程有限公司 2015 年 1 月 20 日，经过公司全体股东会议决议一致通过同意收购江西万方生物工程有限公司 100%股权，2015 年 1 月 21 日公司与郑训艺、郑训茂及昆明市本草食品有限公司（原江西万方生物工程有限公司股东）签订股权转让协议以合计 965 万元的价格收购江西万方生物工程有限公司所持有的全部股权。至此，江西万方生物工程有限公司成为公司的全资子公司。江西万方生物工程有限公司，注册资本 1221.755 万元，法定代表人：郑训艺，经营范围：销售藻类、咖啡、卵磷脂、鱼油、蜂胶、番茄红素、蛋