834125_2017_林中宝_2017年年度报告_2018-04-17.pdf

公告编号：2018-006 1 证券代码：证券代码：834125 证券简称：林中宝证券简称：林中宝 主办券商：东莞证券主办券商：东莞证券 2017 年度报告 林中宝 NEEQ:834125 广东林中宝生物科技股份有限公司 Guangdong Linzhongbao Biotechnology Corp.公告编号：2018-006 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2017 年 6 月 1 日连续二十三年获得广东省工商行政管理局守合同重信用企业称号；2、2017 年申请并通过“广东省高新技术企业”，证书编号：GR201744000124；3、2017 年林中宝获得“质量管理体系认证”证书；4、2017 年 1 月 16 日成为清远市旅游协会“清远旅游行业诚信企业”；5、2017 年 1 月 16 日成为清远市旅游协会“清远旅游重点推荐单位”；6、2017 年 10 月“林中宝牌灵芝茶”荣获广东省名牌产品证书；7、2017 年 12 月成为清远市慈善总会“关爱自闭症儿童阳光公益行活动慈善爱心企业”；8、2017 年 12 月成为清远市中小企业协会“2017 年度创新企业”；9、2017 年 12 月成为清远市中小企业“优秀会员单位”；11、2017 年 12 月成为清远市清城区人民政府“创建国家卫生城市先进单位”。公告编号：2018-006 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 公告编号：2018-006 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、林中宝 指 广东林中宝生物科技股份有限公司 股东大会 指 广东林中宝生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东林中宝生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东林中宝生物科技股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 广东林中宝生物科技股份有限公司章程及相应修正案 三会议事规则 指 广东林中宝生物科技股份有限公司股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 生物公司 指 清远市林中宝生物科技有限公司 农民合作社 指 清远市清新区罗建球食药用菌种植农民专业合作社 大信、会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）莞泰、律师事务所 指 广东莞泰律师事务所 国食健字 指 国家食品药品监督管理局批准的保健食品批准证书文号 卫食健字 指 国家卫生部批准的保健食品批准证书文号 GMP 指 适用于制药、食品等行业的强制性标准 GAP 指 中药材生产质量管理规范（试行）公告编号：2018-006 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王碧光、主管会计工作负责人梁师锦及会计机构负责人（会计主管人员）梁师锦保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 控股股东、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人王碧光直接持股比例合计为 85.75%，王碧光担任公司董事长，可对公司施加重大影响。若实际控制人利用其对公司的控制权对公司的决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。商标被仿冒风险 品牌是顾客区分并选择不同企业消费的关键。公司经过多年经营，其品牌已经得到众多消费者认可，在广东等沿海地区有较高知名度。若市场上出现假冒“林中宝”品牌的违法侵权行为，将给公司的形象及经济效益等诸多方面带来负面影响。市场竞争加剧风险 随着市场上琳琅满目的保健品不断推出，公司所生产的灵芝系列保健品的市场份额将受到影响。若公司不进一步积极开拓更广阔的客户群体，为客户提供质优价廉的产品，公司将面临销售收入低下的风险。收入区域集中风险 2017 年，公司的收取主要来源于华南地区的收入，公司的销售区域主要集中在广东省。这一销售区域较为集中的特点主要由广东地区消费者的生活饮食习惯特点决定，公司所经营的灵芝系列保健品也是广东地区消费者所喜爱的产品之一。目前公司正通过改变原有的推广销售模式，向全国乃至全世界推广灵芝系列保健品，扩大销售区域。但如果未来广东地区的竞争加剧或公司在其他区域的市场拓展不利，将直接影响公司的市 公告编号：2018-006 6 场占有率以及经营业绩的提升。公司治理风险 公司自整体变更为股份公司的时间相对较短，且公司现任董事、监事及高级管理人员之间存在颇多的亲属关系。股份公司已制订了 公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度，建立了内部控制体系，完善法人治理的结构，提高了治理层的规范化运作。公司期末存货余额较大风险 公司 2017 年 12 月 31 日存货账面余额为 590.26 万元，其中原材料的余额为 337.48 万元，原材料中主要为散装菇菌类等。公司存货余额较大与公司目前生产工艺流程相符，但公司未来将通过改变和完善销售模式，改进生产工艺，缩短产品生产时间，达到降低库存的目的。技术泄密风险 经过多年的业务发展，公司在行业内具备一定的技术优势，先进的灵芝孢子粉生物酶软壁技术使得公司能以最低的价格提供更好的产品。报告期内，公司不断进行技术创新，并取得一定的成果，增强了公司的竞争优势，若公司在业务研发及技术创新方面不能保持优势，将对未来的持续经营产生较大影响。政府补助收益对公司经营成果的影响风险 公司在 2017 年获得国家补贴收入为 62.04 万元，对净利润的影响额为 46.53 万元。公司 2017 年归属母公司普通股股东净利润 0.03 元，归属于申请挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 0.003 元，在报告期内公司存在非经常性损益对公司净利润影响较大的风险。未来公司将继续大力发展主营业务，扩大销售规模，提高经营业绩，努力提高经营性利润占净利润的比例，降低非经营性损益占净利润的比例。应收账款本期期末余额风险上升的原因 报告期内公司应收账款期末账面价值较期初账面价值增加646.20 万元，增幅为 3073.26%。该风险主要变化的原因有因为公司报告期内收入较去年增 53.41%，同时临近春节为了拓展业务，延长对可信合作伙伴的年前备货应付款周期，故报告期内应收账款余额有明显增加，2018 年 1 月应收账款已收到回款542.16 万。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-006 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东林中宝生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Linzhongbao Biotechnology Corp.证券简称 林中宝 证券代码 834125 法定代表人 王碧光 办公地址 广东清远市清新区太和镇东一街 36 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王清 职务 董事、总经理兼董事会秘书 电话 0763-5814661 传真 0763-5812384 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 广东清远市清新区太和镇东一街 36 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1991-10-02 挂牌时间 2015-11-05 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）中的食品制造业（C14）-其他食品制造业（C149）-保健食品制造业（C1492）主要产品与服务项目 公司主要从事灵芝保健食品及食用菌产品的研发、生产和销售。公司主要产品包括灵芝孢子粉胶囊、灵芝孢子粉、灵芝茶、灵芝含片及各类食用菌干货。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王碧光 实际控制人 王碧光 公告编号：2018-006 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914418001976896641 否 注册地址 广东清远市清新区太和镇东一街36 号 否 注册资本 20,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘连皂、曹喜华 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2018-006 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 18,379,535.90 11,980,280.26 53.41%毛利率%48.24%58.87%-归属于挂牌公司股东的净利润 582,943.68 572,721.80 1.78%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 53,362.03 139,750.04-61.82%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.99%4.34%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.37%1.06%-基本每股收益 0.03 0.03 0%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 31,788,487.47 23,826,379.04 33.42%负债总计 17,710,800.37 10,351,179.97 71.10%归属于挂牌公司股东的净资产 14,885,637.43 14,302,693.75 4.08%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.74 0.72 4.08%资产负债率%（母公司）39.77%31.33%-资产负债率%（合并）55.71%43.44%-流动比率 1.36 1.33-利息保障倍数 1.66 2.14-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-1,896,117.00-5,812,727.86 67.38%应收账款周转率 5.07 9.34-存货周转率 1.64 0.91-公告编号：2018-006 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%33.42%-4.59%-营业收入增长率%53.41%7.59%-净利润增长率%39.99%116.24%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）700,394.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,542.06 非经常性损益合计非经常性损益合计 706,936.06 所得税影响数 176,734.02 少数股东权益影响额（税后）620.39 非经常性非经常性损益净额损益净额 529,581.65 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：2018-006 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家专注于食药用菌产品的研发、生产、销售企业及菌种销售、连锁养生餐饮，公司以自有食药用菌培育技术为基础，通过广州中大药物开发有限公司技术平台进行合作研发，业务专注于灵芝系列保健食品的研发、生产和销售。公司向农民合作社采购食用菌及灵芝孢子粉原料，依托独有的灵芝类保健食品配方技术，通过对消费人群健康需求的深刻把握，委托具有保健食品生产许可 资质的子公司进行生产加工，生产以灵芝及灵芝孢子粉系列产品为主的功能性保健食品，同时销售菌菇类干货产品作为食用菌销售的重要补充。公司通过直营门店进行销售，同时委托医药销售公司、酒店及其他经销商代销公司产品作为销售渠道的补充，并通过电子商务平台积极开拓网络销售渠道，参加国内大型展会，宣传公司产品，提高公司“林中宝”品牌在保健食品市场的知名度。公司偏重技术开发，在业务环节拥有较高的技术附加值，并以市场需求驱动产品的开发，推动产品技术及服务的升级，形成公司持续自主创新价值创造的循环，形成稳定的盈利模式。2017 年公司积极开拓网络市场渠道，并通过线上用户入口引流线下消费，在业绩方面得到了良好的提升。公司的商业模式，在报告期内较上年度、报告期后至报告披露日，没有发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1.在生产经营方面，近年来由于受工厂化生产食用菌行业产量急剧增加，竞争加剧，导致行业内工厂化产品市场销售价格整体同比大幅度下滑，对食用菌的盈利空间构成较大的压力，公司通过政府参与的扶贫项目发展扶贫点，通过提供技术支持，产品回收等策略来降低生产成本，从而改变未能达到规模效益的不利局面，并使公司得以集中优势资源，全力抓好最具 成本和市场优势的合作型生产基地。目前上述生产基地已经结束生产业务，公司的食用菌产业将迎来轻装上阵的发展新局面。2.产品和技术研发方面，公司持续投入研发资金，加强研发管理能力，对公司现有食（药）用菌的菌种进行优选及现有深加工产品的技术升级，通过改进技术、完善工艺、调整配方，进一步提高产品品质及 生物转化率，同时公司还长期保持与行业内研究机构和科研院所的联系，以审慎的态度，力求在产品品种 的横向发展上找到突破口，围绕食（药）用菌这一产业主线，努力开发培育具有更大市场前 公告编号：2018-006 12 景、盈利能力更强、市场竞争尚不充分的新品类。3.公司为了落实“一荤一素一菇”的发展目标，积极在相关领域寻求跨界合作，以分散单一依赖食用菌产业的经营风险。公司对项目拓展过程中可能面临的市场风险进行了充分的评估，按谨慎性原则对项目较长过渡期间内对挂牌公司业绩的影响进行深度分析。4.内控管理方面，公司根据外部环境变化和内部发展经营的需要，进一步完善各项内控管理制度，优化管理流程，同时规范“三会”工作运行，提升公司治理能力，加强业务管控水平，增强抗风险能力。5.注重人才培养，创建学习型组织：公司建立了“自我学习机制”，鼓励员工学习、思考和创新，采用“请进来”和“走出去”相结合的 培训方式，对现有员工分层次开展了一系列管理能力、专业技能、在岗操作等培训活动，有效提高了员工 的综合素质，为员工成长成才奠定了基础、创造了条件；另一方面公司关心员工职业规划，努力为员工提供实现个人价值的工作机会，为公司打造一支业务精、素质高，兼具专业化和职业化精神的新时期员工人才队伍，将公司的人力资源打造成为公司在未来竞争中立于不败之地的人力资本。6.注重投资者关系管理：公司一贯重视投资者关系管理，与投资者建立了多渠道、多层次的良性沟通平台。公司通过多种形式和渠道与投资者、分析师以及媒体互动和答疑，听取投资者对公司发展建议，同时公司主动参加券商组织的策略会以及媒体相关活动。(二二)行业情况行业情况 我国保健食品产业兴起于上世纪 80 年代，至 90 年代初期由于其高额利润和相对较低的政策与技术壁垒使其出现了第一个高速发展期，在 1995 年1998 年出现低谷期。随着行业逐步规范以及新一轮保健食品消费热潮，至今我国保健食品产业进入了又一个高速发展时期。随着城市中产阶级规模的扩大，保健食品的消费文化已经形成并逐渐呈现多样化的趋势，企业开始走产品、品牌差异化的战略，更加注重产品的功效和消费者的需求，未来我国保健食品市场整体上将保持高速发展的态势。经过多年快速发展，已经逐渐壮大。虽然仍面临诸多挑战，但在市场需求、技术进步和管理更新的推动下，中国保健品产业发展空间巨大，市场前景较好。1.行业将持续高速成长：2014 年中国保健品行业规模 1610 亿，预计到 2020 年有望突破 5000 亿。根据中国保健品行业协会数据，中国保健品市场 2012-2014 CAGR 达到 15%，远超 2008-2012 的 CAGR 7%，其成长正在加快。人口老龄化、居民消费水平提升等因素都助推了行业增长，同时中国保健品市场的消费人群与消费习惯正在发生变化。2.市场准入门槛提高：我国保健食品需经国家食品药品监督管理局审核批准，获得保健食品批准证书后，得以在超市、大卖场等主要销售场所进行销售。保健食品生产企业要求强制执行 GMP 生产标准。这项措施将会大大加强行业规范，进一步提高市场准入门槛，并推动保健行业的良性发展。3.通过知识进行营销将成为开拓消费市场的主要形式：以倡导个性化服务为特征的营销模式，逐渐成为保健品市场的主流模式。跨国企业们先做美誉度再做知名度的营销策略，培养了大批忠实的消费群体。消费者消费心理逐渐成熟，对于能够提供个性化服务、拥有良好口碑的保健品牌青睐有加，因此通过知识进行营销是未来的主要营销形式。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占 总 资 产 的占 总 资 产 的比重比重 金额金额 占 总 资 产 的占 总 资 产 的比重比重 公告编号：2018-006 13 货币资金 1,200,451.59 3.78%675,599.01 2.84%77.69%应收账款 6,672,225.01 20.99%210,263.83 0.88%3,073.26%存货 5,902,574.85 18.57%5,703,799.83 23.94%3.48%长期股权投资 0 0.00%-固定资产 13,055,520.74 41.07%12,896,459.43 54.13%1.23%在建工程 124,582.80 0.39%90,926.22 0.38%37.02%短期借款 5,500,000 17.30%3,500,000.00 14.69%57.14%长期借款 5,250,000 16.52%3,250,000.00 13.64%61.54%资产总计 31,788,487.47-23,826,379.04-33.42%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.报告期内公司货币资金期末余额较期初余额增加 77.69%，主要原因是公司在报告期内营业收入增加了 53.41%,以及向银行贷款 1150 万元并在报告期内进入公司账户，因此货币资金较上期有较明显增幅。2.报告期内公司应收账款期末账面价值较期初余额增加 646.20 万元，增幅为3073.26%。主要变化的原因有因为公司报告期内收入较去年增 53.41%，同时临近春节为了拓展业务，延长对可信合作伙伴的年前备货应付款周期，故报告期内应收账款余额有明显增加，2018 年 1 月应收账款已收到回款 542.16 万元。3.报告期内公司在建工程作期末余额较期初余额增加 37.02%，主要原因是公司报告期内在建工程提取车间新增投入 3.37 万元。4.报告期内公司短期借款期末余额较期初余额增加 57.14%，主要原因是公司报告期内新增向清远清新惠民村镇银行贷款 150 万元，广发银行新城支行贷款 500 万元、中国银行股份有限公司清远清新支行贷款 100 万元。5.报告期内公司长期借款期末余额较期初余额增加 61.54%，主要原因是公司报告期内新增向中国银行股份有限公司清远清新支行贷款 400 万元。6.报告期内公司总资产期末余额较期初余额增加 33.42%，主要原因是公司报告期内营业收入增加了 53.41%，货币资金、应收账款、在建工程、短期借款、长期借款等主要资产项目有较明显的增幅。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占 营 业 收 入占 营 业 收 入的的比重比重 营业收入 18,379,535.90-11,980,280.26-53.41%营业成本 9,513,107.99 51.76%4,927,508.15 41.13%93.06%毛利率%48.24%-58.87%-管理费用 6,352,134.40 34.56%4,585,565.62 38.28%38.52%销售费用 1,508,615.47 8.21%1,378,852.37 11.51%9.41%财务费用 628,251.29 3.42%707,041.48 5.90%-11.14%营业利润-197,417.96-1.07%182,238.64 1.52%-208.33%营业外收入 614,602.40 3.34%602,669.11 5.03%1.98%公告编号：2018-006 14 营业外支出 21,366.34 0.12%13,080.05 0.11%63.35%净利润 602,488.03 3.28%430,370.81 3.59%39.99%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.报告期内公司营业收入 1837.95 万元，较上一年度增长了 639.93 万元，增加 53.41%，主要是公司不断提高宣传力度，增加销售渠道，另外受益于社会经济快速发展，健康食品已成为居家常备、社会交际的重要选择，因此公司的销售业绩也随之增长。2.报告期内公司营业成本 951.31 万元，较上一年度增加了 458.56 万元，增加了 93.06%，主要是报告期内公司营业收入增加了 53.41%，原材料及包装物有所升幅，另外报告期内销售毛利率较低的其他散装菇菌销售业务增加，引起了成本增长更快，因此整体增加了营业成本。3.报告期内公司毛利率 48.24%，较上年减少了 10.63%，原因为：报告期内公司为提高竞争力，降低了产品折扣给客户，包装物等原材料进货价格较上年有所上涨；另外，报告期内毛利率较低的其他材料销售业务占比增加，因此整体毛利率有所下降。4.报告期内公司管理费用 635.21 万元,较上一年度增加 176.66 万元，增加 38.52%，主要原因是报告期内为提高职工的积极性，职工薪酬较上一年度增加了 40.68 万元；另一方面加大了对新产品的研发，研发费用增加了 97.33 万元；并且在报告期内公司为增加知名度及方便接待客户新增了广州办事处及清远市中心办事处，租金增加了 33.20 万元，因此整体增加了管理费用的支出。5.报告期内公司销售费用 150.86 万元,较上一年度增 12.98 万元，增加 9.41%，主要原因是：报告期内公司销售人员业绩增加，故销售费用中的工资随之增加；公司为构建大健康产业生态，快速拓展客户群，对部分业务实行补贴的策略，故报告期内销售费用增加较大。6.报告期内公司营业利润-19.74 万元，较上一年度减少 37.97 万元，减少 208.33%,主要原因是：报告期内公司营业成本增加，增加比例为 93.06%；在成本上升的情况下，公司为保持竞争力降低了产品折扣给客户，并且管理费用较上一年度上升 38.52%，销售费用较上一年上升了 9.41%，整体造成营业利润下降。7.报告期内公司营业外支出 2.14 万元，较上一年增加 0.83 万元，增加了 63.35%，产生变化的主要原因是报告期内新增对外捐赠 1.2 万元。8.报告期内公司净利润 60.25 万元，较上一年增加了 17.21 万元，增加 39.99%，主要原因是：2017年新获得政府补助 62.04 万元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 11,844,122.03 11,423,375.22 3.68%其他业务收入 6,535,413.87 556,905.04 1,073.52%主营业务成本 4,368,800.06 4,490,630.50-2.71%其他业务成本 5,144,307.93 436,877.65 1,077.52%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%保健品 4,417,055.89 24.03%5,667,575.04 47.31%菇菌食品 3,558,202.91 19.36%3,234,253.26 27.00%公告编号：2018-006 15 餐饮服务 1,419,105.98 7.72%1,635,294.92 13.65%基地菇种 1,765,399 9.61%886,252.00 7.40%出口收入 171,537.75 0.93%-加工收入 512,820.5 2.79%-原材料（散装菇菌）6,395,300.84 34.80%486,601.32 4.06%租金收入 137,654.05 0.75%70,303.72 0.58%包装物 2,458.98 0.01%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%境内 18,207,998.15 99.07%11,980,280.26 100%境外 171,537.75 0.93%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.保健品收入较去年减少 125.05 万元，减少比例 22.06%，主要原因是调整了销售政策，减少了保健品类产品的销售，增加了菇类产品及基地菇种的销售。2.菇菌食品收入较去年增加 32.39 万元，增加比例 10.02%，主要原因广大消费者对菇菌类食品需求量增大；3.餐饮服务收入较去年减少 21.62 万元，减少比例 13.22%，主要原因是市场环境较低迷消费者到餐厅消费人数减少，新兴外卖送餐兴旺，公司也将根据市场需求进行调整；4.基地菇种收入较去年增加 87.91 万元，增加比例 99.20%，主要原因是增加了销售渠道及原来的客户需求量增大；5.其他业务收入较去年增加 597.85 万元，主要原因是市场对散装菇菌需求增加，增大了销售收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州市顺味食品发展有限公司 6,194,878.92 33.71%否 2 零售收入 2,938,289.84 15.99%否 3 清远市清新区罗建球食药用菌种植农民专业合作社 1,449,560 7.89%是 4 深圳前海云集品电子商务有限公司 1,058,281.86 5.76%否 5 清远市清新区自然绿色农特贸易有限公司 447,700.40 2.44%否 合计合计 12,088,711.02 65.79%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 公告编号：2018-006 16 1 禄劝山谷野生菌开发专业合作社 492,274.20 13.57%否 2 随县绿之然蔬菜种植专业合作社 556,446.32 15.34%否 3 菏泽旭升食品有限公司 561,008.90 15.47%否 4 冠县春江灵芝专业合作社 857,647.82 23.64%否 5 南平市建阳区茶布农业开发有限公司 228,648.90 6.3%否 合计合计 2,696,026.14 74.32%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-1,896,117.00-5,812,727.86 67.38%投资活动产生的现金流量净额-1,710,920.29-1,474,285.81 16.05%筹资活动产生的现金流量净额 4,131,889.87 6,238,695.22-33.77%现金流量分析现金流量分析：2017 年经营活动现金流入 1426.31 万元，经营活动现金流出 1615.93 万元，2017 年经营活动产生的现金流量净额为-189.61 万元，比上期增加 391.66 万元，主要原因：公司加大了内控管理，严格审批支出，控制好费用，“支付其他与经营活动有关的现金”比 2016 年减少支出 990.13 万元。2017 年投资活动产生的现金流量净额为-171.09 万元，主要原因：“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”中支付了 171.09 万元，其中主要原因是公司在 2017 年购置固定资产 143.82万元及在建工程 3.37 万元。2017 年筹资活动产生现金流量净额 413.19 万元，比上期减少 210.68 万元，较 2016 年较大的减少，主要原因：在 2016 年有吸收投资收到的现金 1000 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 清远市林中宝生物科技有限公司成立于 2005 年 9 月 6 日（统一社会代码：91441802779961445E），注册资本 200 万元，实收资本 200 万元；法定代表人王碧光；住所为清远市清城区横荷荷兴工业园(富强南路侧)；经营范围：农副食品加工业；食品制造业；酒、饮料和精制茶制造业；医药制造业；农、林、牧、渔业；批发和零售业；房地产业；餐饮业；旅游业；科学研究和技术服务业；科技推广和应用服务业；工艺美术品制造；货物及技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)；营业期限至长期。清远市林中宝生物科技有限公司 2017 年度财务数据如下：营业总收入：8,804,424.57 元，净利润:153,288.99 元，资产总计：17,309,694.96 元，负债合计：23,646,560.32 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期，公司未进行委托理财及衍生投资。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 公告编号：2018-006 17 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 财政部于 2017 年度发布了 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。本年财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。对于利润表新增的“资产处置损益”行项目，企业应当按照企业会计准则第 30 号-财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照通知进行调整。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果，。期间，向清远市慈善总会捐赠 10038 元、向清远市清新区慈善总会捐赠 3000 元、向清远市农业企业家协会捐赠 4000 元，并获得清远市慈善总会关爱自闭症儿童阳光公益行活动荣誉。与此同期，公司志愿者团队积极参与社会公益活动（创文宣传活动、创卫宣传活动）；春节、中秋节对清远横荷街道老人院、桃源镇蕉坑村贫困户进行慰问捐款捐物。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司的经营模式、服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业地位持续提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，营业收入增长、完善的成本控制机制，保证了公司年利润目标，拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。公司将持续加大综合性高端人才的引进，以满足日益增长的新业务需求。报告期内，公司各项财务指标健康、良好；经营资金运转较为稳健。公司报告内营业收入保持稳定，盈利能力有所提高，且公司不存在影响未来（自报告期末起 12 个月）持续经营能力的不确定事项，现有主营业务正常运作。公告编号：2018-006 18 综上，公司持续具有良好的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 我国保健食品产业兴起于上世纪 80 年代，至 90 年代初期由于其高额利润和相对较低的政策与技术壁垒使其出现了第一个高速发展期，在 1995 年1998 年出现低谷期。随着行业逐步规范以及新一轮保健食品消费热潮，至今我国保健食品产业进入了又一个高速发展时期。随着城市中产阶级规模的扩大，保健食品的消费文化已经形成并逐渐呈现多样化的趋势，企业开始走产品、品牌差