833660_2017_腾瑞明_2017年年度报告_2018-04-15.pdf

北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 1 腾瑞明 NEEQ:833660 北京腾瑞明技术股份有限公司（Beijing TRM Technology Co.,Ltd.）年度报告 2017 北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2017 年上半年，公司以符合“营业收入复合增长率+营业收入+股本”的创新层维持标准（标准二），成功维持在新三板创新层。2、2017 年 1 月，公司取得了 6 个软件系统的软件著作权，包括订单管理系统、合同管理系统、话费 H5充值系统、流量 H5 充值系统、营销支撑系统、线下现场提货系统。3、2017 年 2 月，公司在中国石化加油站联合开展积分支付业务，率先在国内开创了积分支付的创新模式。4、2017 年 3 月，公司与微众银行签署了运营商积分金融类产品合作协议。5、2017 年 7 月，联通积分新平台上线后，公司成为首批供应商。6、2017 年 9 月，公司开通电信积分商城实物运营接口，运营能力持续增强。7、2017 年，公司获得腾讯视频、唯品会和飞利浦等品牌在相关渠道的授权。8、2017年，公司业绩创历史新高，营业收入21,406.56万元，比2016年度11,562.86万元增加9,843.70万元，增涨幅度达 85.13%，公司净利润 403.58 万元，成功扭亏为盈，较上年度增长 186.60%。北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.26 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 行业行业信息信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.36 北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 4 释义 释义释义项目项目 释义释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 年报、本年报 指 北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年报 腾瑞明、公司、本公司 指 北京腾瑞明技术股份有限公司 公司章程 指 北京腾瑞明技术股份有限公司章程 报告期 指 2017 年度 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)中原证券 指 中原证券股份有限公司 财通证券 指 财通证券股份有限公司 天风证券 指 天风证券股份有限公司 股转系统、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 生活榜样、子公司 指 北京生活榜样网络科技有限公司 瑞明腾飞 指 北京瑞明腾飞科技中心(有限合伙)榜样生活 指 北京榜样生活科技中心(有限合伙)小精豆 指 北京小精豆科技发展有限公司 道顺德全 指 北京道顺德全投资管理有限公司 中国移动 指 中国移动通信有限公司 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司 中国电信 指 中国电信股份有限公司 三大运营商 指 中国移动通信有限公司、中国联合网络通信集团有限公司以及中国电信股份有限公司 移动设计院 指 中国移动通信集团设计院有限公司 O2O 指 即 Online To Offline(在线离线/线上到线下),是指将线下的商务机会与互联网结合,让互联网成为线下交易的平台。B2B2C 指 即一种将 B2B、B2C 模式相结合的商业模式 北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 5 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张清岭、主管会计工作负责人代忠霞及会计机构负责人(会计主管人员)包艳君保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 客户相对集中风险 报告期内,公司业务的主要客户为中国移动、中国联通、中国电信三大电信运营商。虽然公司进一步拓展银行、航空公司等其他行业的业务渠道,但鉴于报告期内公司的业务对电信运营商仍然存在一定的依赖,若公司开拓其他行业渠道未达到预期,且公司对客户关系维系不善,将会增加公司未来营业收入的不确定性。应收账款较大的风险 报告期内,公司的主要客户为三大运营商,公司对三大运营商主要采用先发货后收款的收款政策。因此,报告期末,公司应收账款余额较大。2015 年末、2016 年末、2017 年年末,公司应收账款分别为 2,101.97 万元、2,157.47 万元和 5,475.95 万元。虽然三大运营商信誉良好,应收账款发生坏账损失的风险较小,但若客户持续延长付款期,可能对公司资金周转、项目投标等经营活动造成一定的资金压力,影响公司扩大经营。人才流失和技术泄密风险 公司是一家技术密集型企业,拥有多项知识产权,公司的发展不可避免地依赖专业人才以及研发获得的知识产权。专业人才北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 6 的流失以及知识产权的保密不当可能导致公司不能根据互联网行业涌现的新业务、新应用领域而及时革新技术,将使公司主营业务丧失竞争优势而对公司的生产经营造成一定影响。关联方资金往来可能继续发生并损害公司利益风险 整体变更为股份公司后,公司制定了关联交易管理办法,对关联交易的回避制度、决策程序和内部控制等作出明确规定。公司的控股股东及实际控制人、董事、监事和高级管理人员承诺,今后将严格避免向腾瑞明拆借、占用腾瑞明资金或采取由腾瑞明代垫款、代偿债务等方式侵占腾瑞明资金,保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使腾瑞明及其子公司承担任何不正当的义务,若违反上述承诺,将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。由于股份公司成立时间较短,可能存在相关治理制度不能有效执行的风险。行业发展风险 公司是一家通过互联网平台从事商品销售的电子商务企业,将会受到来自于互联网和电子商务行业发展中不确定因素的影响。随着互联网技术的不断发展,技术开发商、设备生产商和网络服务商将面临重新整合的局面,公司在互联网平台的不断升级过程中也面临着一定的技术升级风险。如果公司不能很好地把握行业发展契机有效扩充销售渠道,将会在一定程度上影响公司的市场影响力和销售业绩,存在因电子商务行业发展过快而公司渠道建设滞后的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京腾瑞明技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing TRM Technology Co.,Ltd.证券简称 腾瑞明 证券代码 833660 法定代表人 张清岭 办公地址 北京市海淀区紫竹院路 116 号 C 座 8 层 806 号 二、联系方式 董事会秘书 段维 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-51709886 传真 010-51709333 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 北京市海淀区紫竹院路 116 号 C 座 8 层 806 号 100097 公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 17 日 挂牌时间 2015 年 10 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务-I649 其他互联网服务-I6490 其他互联网服务 主要产品与服务项目 为消费者提供基于各大电信运营商、银行和航空公司积分兑换服务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）23,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 4 控股股东 张清岭 实际控制人 张清岭 四、注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110108752639456K 否 注册地址 北京市海淀区紫竹院路 116 号否 北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 8 C 座 8 层 806 号 注册资本 23,000,000.00 否 注册资本与总股本一致 五、中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 栾国保、梁晓敏 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 院 2 号楼 4 层 六、报告期后更新情况 不适用 北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 214,065,606.26 115,628,647.17 85.13%毛利率%11.47%10.57%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,035,786.08-4,660,411.17 186.60%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,999,196.67-5,463,800.86 173.19%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.79%-12.48%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.69%-14.63%-基本每股收益 0.18-0.20 190.00%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 81,875,356.12 49,370,544.45 65.84%负债总计 42,431,662.30 13,962,636.71 203.89%归属于挂牌公司股东的净资产 39,443,693.82 35,407,907.74 11.40%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.71 1.54 11.40%资产负债率%（母公司）-资产负债率%（合并）51.82%28.28%-流动比率 1.91 3.51-利息保障倍数 24.41-5.73-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,275,124.31-12,001,476.00 227.28%应收账款周转率 5.33 5.43-存货周转率 14.08 8.46-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%65.84%-5.20%-营业收入增长率%85.13%42.37%-净利润增长率%186.60%-156.40%-北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 10 五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 23,000,000 23,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 35,138.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,451.14 非经常性损益合计非经常性损益合计 36,589.41 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 36,589.41 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 不适用 北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 本公司主要服务于拥有海量用户的大型集团企业，包括电信运营商、银行、航空、石化公司等，为这些企业的积分平台提供技术、产品、运营和物流服务，为这些企业的客户提供积分兑换服务，属于积分综合服务提供商。随着人类技术的飞速发展，生产力大大提高，产品和品牌的市场化已经达到了相当丰富的程度，让消费者有着更多的选择。所以，客户忠诚度对企业的发展至关重要，通过吸引消费者使企业在市场中占据更多的份额。积分是现代商业中企业面对日益激烈的竞争采用的一种创新性有效营销手段，目的是为了竞争目标客户，维持忠诚度，占有市场份额，提高企业利润。积分体系的运营，对于企业获取新客户、增强客户粘性、提升促销效果、保持持续消费等经营绩效的实现有突出贡献。本公司主要客户包括如中国移动、中国电信、中国联通、中国石化、中国华录、联动优势、中国国际航空、南方航空和交通银行等大型企业，主要给客户提供以积分兑换为基础的积分综合服务。公司收入的主要来源是实物与虚拟产品的销售收入、技术服务等，主要通过与客户销售网络联合推广的方式进行营销宣传。报告期内，及报告期后至报告披露日，本公司商业模式未发生变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：报告期内公司核心管理团队、关键技术人员、关键资源、专有设备、专利、非专利技术和特许经营权等核心竞争力因素无重大变化，不会导致公司核心竞争力受到影响。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 报告期内，根据国家统计局公布数据显示，2017年全年，社会消费品零售总额为366262亿元，比上年增长10.2%。其中，全国网上零售额为71751亿元，比上年增长32.2%，增速比上年加快6个百分点。其中，实物商品网上零售额54806亿元，增长28.0%，占社会消费品零售总额的比重为15.0%；在实物商品网上零售额中，吃、穿和用类商品分别增长28.6%、20.3%和30.8%。这些数据表明消费不仅成为拉动经济增长的主要动力，而且结构不断优化升级。本年度的零售回暖以及消费拉动经济增长，和全国范围内线上线下融合的新零售密切相关，新零售正在为中国实体经济注入全新活力。新零售，一种全新的零售模式，正在改变此前线上线下割裂的业态。未来的电商企业和线下商业机构将会紧密合作，利用互联网和大数据，以实体门店、电子商务、移动互联网为核心，通过融合线北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 12 上线下，实现商品、会员、交易、营销等数据的共融互通，将向顾客提供跨渠道、无缝化的购物体验。公司以积分兑换服务为基础，努力开展积分数据、积分营销和积分支付等积分综合服务，将积分战略做大做强，实现公司商业模式的转型升级。利用新零售的契机，公司敏锐地把握市场机会，采取积极的营销策略，不断扩大积分支付的应用场景，线上线下和谐融合，加大积分营销的合作范围，形成难以撼动的市场地位。2017年2月，公司率先在国内开创了积分支付的创新模式，在中国石化加油站联合电信运营商与中石化开展积分支付业务。通过持续不断的积分新零售场景实践，公司积累了丰富的运营经验，并逐步向其他线下场景扩展，积分支付业务发展迅速，业务营收规模持续增长，实现了基于新零售的创新积分运营模式。报告期内，公司营收创历史新高，并成功扭亏为盈，营业收入21406.56万元，相比上年同期收入增长了85.13%，净利润403.58万元，相比上年同期增长了186.60%。主要原因是公司加大市场开拓力度，积分支付业务有了大规模增长，并通过数据分析，提升运营策略，优化产品结构，毛利率提升，对公司业绩造成积极影响，导致公司收入与利润均大幅增长。销售费用，管理费用，财务费用合计1846.81万，相比上年同期增加5.86%，与上年度基本持平。经营活动产生的现金流净额是1527.51万，上年同期为-1200.15万元，相比上年同期增加227.28%。主要因为公司积极调整经营模式，业务开展顺利，营收与净利润都有大幅度的增长，导致经营活动产生的现金流量大幅增长。公司业绩常年保持快速增长态势，报告期内，公司以符合“营业收入复合增长率+营业收入+股本”的创新层维层标准（标准二），成功继续入选新三板创新层。报告期内，公司获得了 6 个软件著作权，包括订单管理系统、合同管理系统、话费 H5 充值系统、流量 H5 充值系统、营销支撑系统、线下现场提货系统。公司以积分为核心构建了以积分和电子券为基础的平台架构，同时公司加大区块链技术的储备，积极研究区块链技术在积分场景中的应用，为实现公司在积分新业务领域的突破打下基础。报告期内，公司获得腾讯视频、唯品会和飞利浦等品牌在相关渠道的授权。在国内整体消费升级的大趋势影响下，公司紧抓新消费理念，在产品合作的战略规划方面实施了知名品牌合作和自有品牌升级战略，积极探索消费升级创新产品，并且进行主导运营，加强自我控制的主动性和议价的主动权，进一步提升产品毛利率和运营效率。由于在各大合作平台的长期运营优势，对用户和产品进行深度大数据分析，建立了面向市场需求的产品结构动态调整机制,并且能够根据不同时期、不同客户、不同场景和不同产品，提出最优化的积分运营方案。在保持现有市场规模的基础上，公司不断开拓新的客户资源，以各种可行的方式（不排斥合作经营、收购兼并等形式），在电信运营商、银行、航空里程等积分市场不断扩大营收规模。2017 年 7 月，联通积分新平台上线后，公司成为首批供应商。2017 年 9 月，公司开通电信积分商城实物运营接口，公司运营能力持续增强。顺应新消费、新零售的市场需求，公司积极推进跨领域的布局，推动线上、线下营销资源的互动，在各独立积分生态圈的基础上，助力跨界联合消费。以积分为营销场景，帮助企业客户进行产品营销。在实际运营中，以积分支付作为消费场景的支付渠道，重视积分与线下超市、酒店、加油站、旅游景点、休闲娱乐等高频次消费机会的结合，以及与线上各大互联网公司的合作，以消费的便利性激活沉睡积分的价值，实现资源的交叉复用，促进用户的积分支付方式。今后公司将沿着新零售、新消费、新积分的运营战略，将积分数据、积分营销和积分支付等积分综合服务持续推进，不断创新，使公司的商业模式更加完善。公司的经营计划或目标不构成对投资者的承诺。（二）行业情况（二）行业情况 1、互联网政策支持 北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 13 中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要、互联网行业“十三五”发展规划、关于促进电子商务健康快速发展有关工作的通知等文件中，对电子商务、互联网基础设施建设等给予积极的支持和鼓励，积分兑换行业将在政策的引导下健康发展。2、优质客户稳步增长 电信运营商、银行和航空等大型商户的客户资源比一般企业的客户要更加优质，具有更高的消费能力和商品选择层次，随着各大型商户客户忠诚度业务的投入加大，其庞大的优质客户资源也将不断增长。3、企业需求不断增强 随着企业的发展，越来越多的企业都认识到客户是企业最核心的资源。各家企业都不断加大客户维系的费用。积分运营作为一种有效的营销手段也越来越得到重视。4、促销模式积极多样 各大企业推出的交话费送积分、办卡送积分、办新业务送积分、新入网送积分、消费或分期送积分、关注公众号送积分、拉好友送积分等运营手段层出不穷，这些创新使得原来的积分市场规模不断扩大。5、中小企业有巨大空间 互联网和新技术的不断发展，让中小企业有更多的方式和手段发展客户和维系客户，随之积分市场的发展就更加全面化和普及化，使得积分营销在更大的商业范围的得到应用。6、实名制的完善 手机实名制的落地使用户更加注重自己的信用，用户的信用会更多的向单一资源聚集，用户的积分数量也就变得比之前分散状态更加集中，便于用户的积分使用和消费。综合以上各方面的因素，积分的市场规模在近年内会呈现爆发的增长态势，市场规模达到数千亿级。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 10,968,958.03 13.40%4,853,674.69 9.83%125.99%应收账款 54,759,487.67 66.88%21,574,685.97 43.70%153.81%存货 10,671,770.38 13.03%16,245,737.88 32.91%-34.31%长期股权投资-固定资产 50,306.41 0.06%98,025.23 0.20%-48.68%在建工程-短期借款 0.00 0.00%9,000,000.00 18.23%-100.00%长期借款-资产总计 81,875,356.12-49,370,544.45-65.84%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 报告期末,公司货币资金 1096.90 万元，期末较期初增长了 125.99%，主要原因是本年度公司业务开展顺利，营收与净利润都有大幅度的增长，经营活动现金流量大幅增长，导致货币资金大幅增长。应收账款 5475.95 万元，期末较期初增长了 153.81%，主要原因是本年度随着公司业务规模的扩北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 14 大，应收账款与应付账款都同比例增加，导致应收账款大幅增长，但本报告期应收账款周转率较上报告期基本持平。存货 1067.18 万元，期末较期初减少了 34.31%，主要原因是公司提高运营效率，存货周转率由上报告期的 8.46 提高到本报告期的 14.08，导致库存有所减少，在公司业务规模大幅增大的情况下，库存进行了有效优化与高效管理。固定资产 5.03 万元，期末较期初减少了 48.68%，主要原因是公司固定资产累计折旧不断加大所致。短期借款 0 元，期末较期初减少了 100%，主要原因是报告期内公司偿还了所有的短期借款，并且公司现金流健康，未开展筹资工作，导致本期末无短期借款。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 214,065,606.26-115,628,647.17-85.13%营业成本 189,520,526.02 88.53%103,403,356.55 89.43%83.28%毛利率 11.47%-10.57%-管理费用 9,778,437.20 4.57%8,568,982.81 7.41%14.11%销售费用 8,535,220.77 3.99%8,065,039.02 6.97%5.83%财务费用 154,450.88 0.07%811,048.56 0.70%-80.96%营业利润 3,726,443.88 1.74%-5,454,322.01-4.72%168.32%营业外收入 36,589.41 0.02%814,035.43 0.70%-95.51%营业外支出 0.00 0.00%10,645.74 0.01%-100.00%净利润 4,035,786.08 1.89%-4,660,411.17 -4.03%186.60%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内,公司营业收入创历史新高,营业收入 21406.56 万元，相比上年收入同比增长 85.13%。收入增加的主要原因是报告期内公司加大市场开拓力度，积分支付业务有了大规模增长，对公司业绩造成积极影响，持续扩大业务规模所致。营业成本为 18952.05 万元，同比增加 83.28%。主要是报告期内营业收入增长所致营业成本匹配增长。财务费用为 15.45 万元，同比减少 80.96%。主要原因是公司银行贷款在本报告期内归还，利息支出与手续费大幅减少所致。营业外收入 3.66 万元，同比减少 95.51%，主要是上期公司获得新三板挂牌后的政府补助款所致。营业外支出 0 元，同比减少 100%，主要是公司于上期固定资产处置损失所致。营业利润为 372.64 万元，同比增加 168.32%，净利润 403.58 万元，同比增加 186.60%，主要是由于本报告期内公司在管理费用与销售费用基本持平，财务费用与营业外收入大幅减少的基础上，积极拓展市场，增加业务使用场景，提升运营效率，提高产品毛利率，公司业务规模大幅扩大，导致公司利润大幅增长。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 15 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 214,065,606.26 115,628,647.17 85.13%其他业务收入-主营业务成本 189,520,526.02 103,403,356.55 83.28%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%积分换礼 206,048,987.53 96.26%110,345,927.63 95.43%线下销售 8,016,618.73 3.74%5,282,719.54 4.57%主营业务小计 214,065,606.26 100.00%115,628,647.17 100.00%合计 214,065,606.26 100.00%115,628,647.17 100.00%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司主营业务没有变化，主营业务收入大幅增长 85.13%，积分换礼业务营收占比提升至 96.26%。主要原因是报告期内公司积极拓展市场，增加业务使用场景，提升运营效率，提高产品毛利率，公司业务规模大幅扩大所致。线下销售业务相应的业务占比下降了 0.83%。主要原因是该业务属于传统商业模式，公司投入的各类资源相对较少。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 翼集分电子商务(上海)有限公司 86,235,774.58 40.28%否 2 中国移动通信集团设计院有限公司 79,552,874.88 37.16%否 3 中国华录信息产业有限公司 6,948,462.49 3.25%否 4 联通信息导航有限公司 6,942,724.08 3.24%否 5 北京拓普利尔国际科技有限公司 6,649,179.14 3.11%否 合计合计 186,329,015.17 87.04%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 深圳市腾讯计算机系统有限公司 77,851,665.33 41.08%否 2 天津易积分科技有限公司及北京易积分科技有限公司 54,364,502.15 28.68%否 3 联通信息导航有限公司 12,037,735.85 6.35%否 4 成都净蓝科技有限公司 4,433,962.26 2.34%否 北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 16 5 南通迈克纺织品有限公司 3,576,824.66 1.89%否 合计合计 152,264,690.25 80.34%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 15,275,124.31-12,001,476.00 227.28%投资活动产生的现金流量净额-300.00 4,838,000.00-100.01%筹资活动产生的现金流量净额-9,160,714.97 3,633,998.57 -352.08%现金流量分析现金流量分析：报告期内，经营活动产生的现金流量净额 1527.51 万元，同比增长 227.28%。主要是由于 2017 年度公司业务开展顺利，营收与净利润都有大幅度的增长，导致经营活动产生的现金流量大幅增长。投资活动产生的现金流量净额-0.03 万元，同比下降-100.01%。主要是由于公司处置子公司股权收益所获现金流量的下降所致。筹资活动产生的现金流量净额-916.07 万元，同比下降-352.08%。主要是由于报告期内公司偿还了所有的短期借款，并且公司现金流健康，未开展筹资工作，导致本期筹资活动产生现金流量净额下降较大。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）（五）研发情况研发情况 研发支出情况：研发支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 6,277,043.41 5,498,486.54 研发支出占营业收入的比例 2.93%4.76%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士-硕士 1 1 本科以下 11 11 研发人员总计 12 12 研发人员占员工总量的比例 24.00%25.53%专利情况专利情况：北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 17 项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况：研发项目情况：本年度公司完成了 6 个软件系统的开发工作，包括订单管理系统、合同管理系统、话费 H5 充值系统、流量 H5 充值系统、营销支撑系统、线下现场提货系统。公司以积分为核心构建了以积分和电子券为基础的平台架构，同时公司加大微信小程序与区块链技术的储备，积极研究微信小程序与区块链技术在积分场景中的应用，为公司在积分新业务领域突破打下基础。（六六）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 2、关键审计事项说明（一）收入确认 1、事项描述 公司 2017 年度营业收入 21,406.56 万元，比 2016 年度 11,562.86 万元增加 9,843.70 万元，增涨幅度达 85.13%。公司的收入来源主要为中国移动、中国电信、中国联通三大运营商的积分换礼业务，兑换的礼品包括实物产品和虚拟产品。在客户收到产品后，腾瑞明公司确认订单交易完成，再经运营商核对已完成的订单数量与金额后，确认相应收入。2、审计应对（1）通过与管理层的访谈，以及对各项业务实际操作流程的了解，评估了公司的收入确认政策。（2）向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险。（3）了解并测试了与收入相关的内部控制，判断其是否可以依赖。（4）对收入和成本执行分析程序：主要方法为，先将全部销售产品，划分为实物产品与虚拟产品两大类别，再将各类别主要产品本年度的收入、成本、毛利率进行分别列示分析。结合上年度公司毛利情况，与同行业毛利水平，进行横向与纵向对比分析等程序。（5）结合应收账款、销售收入的函证程序，并抽查收入确认的各销售平台运营商 2017 年度结算对账单，以及其他相关单据，检查已确认的收入的真实性。（6）针对可能出现的完整性风险，实施具有针对性的审计程序，包括但不限于：在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，检查运营商核对完成平台积分兑换业务订单的相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题。（二）应收账款坏账准备计提的合理性 1、事项描述 截止 2017 年 12 月 31 日，腾瑞明公司应收账款余额 5,761.65 万元，坏账准备金额 285.71 万元，账面价值 5,475.95 万元，占资产总额的 66.88%，账面价值较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账，对财务报表影响较大。2、审计应对（1）对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运用有效性进行了评估和测试；（2）分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等。北京腾瑞明技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-011 18 （七七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 2017年4月28日，财政部以财会201713号发布了 企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自2017年5月28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会201715号发布了企业会计准则第16号政府补助（2017年修订），自2017年6月12日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。执行企业会计准则第16号政府补助（2017年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第16号政府补助（2017年修订）之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。2017 年12 月25 日，财政部发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。（八八）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 不适用 （九九）企业社会责任）企业社会责任 企业履行社会责任，既是政府和社会对企业的期望与要求，也是企业提升核心竞争力、实现持续健康发展的内在需要。公司是国内领先的积分服务提供商，有责任在积分行业发挥自身的价值与影响力，将积分更好的服务于社会、企业和用户。公司应对用户承担优质服务责任、对雇员承担雇员发展责任、对合作伙伴承担合作共赢责任。公司应以更具战略意义的方式将人力行政、资本财务、产品服务