833508_2017_精工股份_2017年年度报告_2018-04-19.pdf

精 工 股 份 NEEQ:833508 廊坊精工模切机械股份有限公司 LANGFANG JINGGONG DIE-CUTTING MACHINERY MANUFACTURING CO.,LTD.年度报告 2017 公 司年 度 大 事 记 1.新增实用新型专利申请 2 项；2.双工位不停机换卷单元研发成功，且验收并投产；3.卷筒纸在线检品模切机载二维码赋码与检测系统研发成功并交付使用。公告编号：2018-026 1 目录 第一节声明与提示.3 第二节公司概况.6 第三节会计数据和财务指标摘要.8 第四节管理层讨论与分析.11 第五节重要事项.26 第六节股本变动及股东情况.29 第七节融资及利润分配情况.31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.33 第九节行业信息.39 第十节公司治理及内部控制.28 第十一节财务报告.30 公告编号：2018-026 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、精工股份、股份公司 指 廊坊精工模切机械股份有限公司 有限公司 指 廊坊精工模切机械制造有限公司 云南华玉、子公司 指 云南华玉彩印包装有限公司 云南华宁 指 云南华宁兴宁彩印有限公司 青岛和天下 指 青岛和天下投资管理有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东会 指 廊坊精工模切机械股份有限公司股东会 股东大会 指 廊坊精工模切机械股份有限公司股东大会 董事会 指 廊坊精工模切机械股份有限公司董事会 监事会 指 廊坊精工模切机械股份有限公司监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 公司章程 指 廊坊精工模切机械股份有限公司公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)工作指引 指 全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引(试行)挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开转让之行为 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-026 3 第一节声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人毕六合、主管会计工作负责人刘威及会计机构负责人(会计主管人员)刘威保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、关联交易风险 关联交易系公司根据正常业务开展需要而发生,价格为市场公允价格,定价依据合理。随着公司治理结构的逐步完善,关联交易需要履行更严格的内控程序。如果因相关关联方不再满足公司的生产及内控要求,而公司又不能在短期内找到合适的替代者,将对公司业务产生不利影响。报告期内,产生关联交易金额94,528,863.04 元,其中关联方销售 55,570,165.16 元,关联方采购35,838,697.88 元,关联方租赁 3,120,000.00 元。关联方销售为子公司产品销售给同受子公司股东实际控制人控制的第三方企业,关联方采购为子公司购买的原材料供货商系同受子公司股东实际控制人控制的第三方企业,租赁为母公司向公司实际控制人名 公告编号：2018-026 4 下的其他公司租赁厂房。2、应收账款可能发生坏账的风险 2017 年末,公司应收款项客户主要为:北京大恒图像视觉有限公司、江苏大亚印务有限公司、云南中烟物资(集团)有限责任公司等长期合作客户。总体来看公司应收账款风险较小,但如果公司主要客户的财务状况出现恶化,或者经营情况、商业信用发生重大不利变化,公司应收账款产生坏账的可能性将增加,从而对公司的经营造成较大的不利影响。3、原材料价格波动的风险 公司生产所需的主要原材料包括:钢材、刀片、电机等机械设备零部件以及生产烟标所需油墨、印刷纸张等,尽管目前市场上相关产品供应较为充足,公司与主要供应商建立了较为稳定、长期的合作关系。但若原材料最终生产厂商进行提价,特别是由红塔集团供应的印制烟标纸张、油墨出现价格上涨,公司产品的毛利率和公司盈利能力将会受到不利影响。4、房屋、土地已抵押的风险 公司为获得银行借款,抵押了主要房屋建筑物和土地使用权。截至 2017 年 12 月 31 日,公司短期借款余额为 5,100.00 万元,涉及的被抵押的房屋和土地使用权等资产的账面净值为473.43万元,其中房屋建筑物的账面净值为174.29万元,占固定资产净值比例为 8.32%,土地使用权的账面净值为 299.14 万元,占无形资产净值比例为 98.96%,上述抵押物占总资产的比例为 2.41%。若不能按期偿还上述抵押借款,公司存在被行使抵押权失去生产经营场所的风险,从而对公司正常生产经营造成不利影响。此外,公司售后回租融资业务使得机器设备原值减少908.99万元,机器设备折旧减少 360.51 万元。5、对下游行业过度依赖的风险 目前,公司印后设备的核心客户为各地烟标印刷企业,该类企业对印刷包装用模具的技术和品质要求较高,公司在产品技术和创新上的优势能够得以充分体现。如果卷烟行业受到国家政策的限制,公司将面临失去核心客户从而失去产品竞争优势的风险。公司产品的应用领域虽然较为广泛,但是公司目前客户的行业特征明显,客户所处行业较为单一,公司依然存在对下游行业 公告编号：2018-026 5 过度依赖的风险。6、技术人员流失风险 公司在长期的生产实践中掌握了主要生产工艺的核心技术,并培养了一批技术人才。生产技术和人才储备是公司持续发展的重要资源和基础。同时,公司的大批熟练技术员工也在生产制造、工艺改进、设备改造方面积累了宝贵的经验,是公司产品质量合格稳定的重要保障。但是在公司未来的发展过程中,如果核心技术人员流失或技术泄密,将对公司的生产经营造成不利影响。7、高速成长过程中的管理风险 公司自成立以来一直以较快的速度发展,我公司的产品客户遍布全国各地,公司业务的发展对公司进一步提高管控水平提出了较高的要求。特别是 2014 年、2016 年公司陆续收购云南华玉、云南华宁后,由于管理半径过长,可能面临经营规模扩大引发管理不完善的风险。8、高新企业资质审核风险 公司已获得高新技术企业认证,根据相关法律法规,公司享受企业所得税优惠政策。如果公司未来未通过税务机关年度减免税备案或高新技术企业认证期满后未通过认证资格复审,或者国家关于税收优惠的政策发生变化,公司可能无法在未来年度继续享受税收优惠,将对公司经营业绩产生一定的不利影响。尽管随着公司经营业绩的提升,税收优惠对当期净利润的影响程度逐年下降,公司的经营业绩表现不依赖于税收优惠,但税收优惠仍然对公司的经营业绩构成一定影响,公司仍存在因税收优惠变动而影响公司利润水平的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号：2018-026 6 第二节公司概况第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 廊坊精工模切机械股份有限公司 英文名称及缩写 LANGFANGJINGGONG DIE-CUTTING MACHINERY MANUFACTURINGCO.,LTD.证券简称 精工股份 证券代码 833508 法定代表人 毕六合 办公地址 廊坊开发区鸿润道 3 号 二、联系方式 董事会秘书 刘威 是否通过董秘资格考试 是 电话 0316-5918996 传真 0316-6070377 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 廊坊开发区鸿润道 3 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 29 日 挂牌时间 2015 年 9 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）专用设备制造业(C35);印刷和记录媒介复制业(C23)主要产品与服务项目 为卷烟工业提供全产业链印务产品及服务,公司的产品包括印刷设备及印刷品两类。产品主要包括:自动模切机、捆扎机和印刷机械的生产、组装、销售,卷烟烟标及彩印包装、纸盒系列产品生产、销售。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）35,190,600 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 毕六合 实际控制人 毕六合、庞春娟 四、注册情况 公告编号：2018-026 7 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9113100059682494XM 否 注册地址 廊坊开发区鸿润道 3 号 否 注册资本 35,190,600.00 是 2017 年公司定向发行股票 580,000 股，获全国中小企业股份转让系统有限责任公司审核批准，发行成功后，公司注册资本由 34,610,600 元变更为 35,190,600 元。五、中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号(新盛大厦)12 层、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 薛娅、李孝念 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、报告期后更新情况 适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让。公告编号：2018-026 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 75,852,179.31 85,136,185.06-10.90%毛利率%28.10%37.54%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,151,597.85 9,339,587.03-76.96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,648,010.19 9,745,467.09-83.09%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.43%11.76%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.86%12.27%-基本每股收益 0.06 0.27-77.78%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 196,343,661.82 178,997,747.57 9.69%负债总计 73,608,539.50 59,367,468.80 23.99%归属于挂牌公司股东的净资产 90,410,525.63 86,381,701.36 4.66%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.57 2.50 2.80%资产负债率%（母公司）41.97%37.81%-资产负债率%（合并）37.49%33.17%-流动比率 217.51%426.00%-利息保障倍数 2.20 7.75-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-10,685,577.62-21,464,907.25-50.22%应收账款周转率 161.00%189.00%-存货周转率 147.00%199.00%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%9.69%31.87%-营业收入增长率%-10.90%-0.09%-净利润增长率%-71.07%-38.37%-公告编号：2018-026 9 五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 35,190,600 34,610,600 1.68%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 就业局稳岗补贴 19,443.00 研发平台奖励金 100,000.00 财政局奖励款 500,000.00 科技型中小企业奖励金 20,000.00 罚款及滞纳金-150.78 公益性捐赠-50,000.00 存货损失-4,087.04 非经常性损益合计非经常性损益合计 585,205.18 所得税影响数 85,360.75 少数股东权益影响额（税后）-3,743.23 非经常性非经常性损益净额损益净额 503,587.66 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 原业绩预告归属于挂牌公司股东的净利润为 287.82 万元，经审计后归属于挂牌公司股东的净利润为 215.16 万元，下降幅度 25.24%。主要原因为：补确认分摊售后回租业务未确认融资费用 45,311.13元，补提 2017.12.21-2017.12.31 日之间利息费用 100,050.00 元，补提资产减值损失 115,545.26 元，补确认研发费用 475,053.92 元，办公费调增 70,771.56 元，由此导致净利润下降，从而导致归属于挂牌公司股东的净利润下降。原业绩快报的营业利润为 4,523,388.14 元，经审计后的营业利润为 3,716,656.27 元，调减幅度17.83%；原业绩快报的利润总额为 5,108,593.32，经审计后的利润总额为 4,301,861.45 元，调减幅度 公告编号：2018-026 10 15.79%；原业绩快报的归属于挂牌公司股东的净利润为 2,878,231.56，经审计后的归属于挂牌公司股东的净利润为 2,151,597.85 元，调减幅度 25.24%；原业绩快报的归属于挂牌公司股东扣除非经常性损益的净利润为 2,878,231.56，经审计后的归属于挂牌公司股东扣除非经常性损益的净利润为 2,151,597.85元，调减幅度 27.03%；原业绩快报的加权平均净资产收益率为 3.24%，经审计后的加权平均净资产收益率为 2.43%，调减幅度 25.00%；造成差异的主要原因为：补确认分摊售后回租业务未确认融资费用 45,311.13 元，补提 2017.12.21-2017.12.31 日之间利息费用 100,050.00 元，补提资产减值损失 115,545.26 元，补确认研发费用 475,053.92 元，办公费调增70,771.56 元。公告编号：2018-026 11 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司机械设备的生产制造业务，根据国家统计局制定的 国民经济行业分类与代码 GB/T4754-2011，公司行业所属制造业中印刷专用设备制造业，国家统计局代码为 C3542。根据中国证监会上市公司行业分类指引（2013 年修订）的分类标准，公司所属行业为专用设备制造业（C35）。在应用领域，公司从事的印后设备业务属于印刷包装行业的配套行业。公司卷烟烟标的生产制造业务，根据国家统计局制定的 国民经济行业分类与代码 GB/T4754-2011，公司属于印刷和记录媒介复制业（C231）。根据中国证监会上市公司行业分类指引（2013 年修订）的分类标准，公司所属行业为公司所处包装装潢及其他印刷行业（C2319）。公司专注于为卷烟工业提供全产业链印务产品及服务，公司的产品包括印刷设备及印刷品两类：对于印后加工设备生产业务，此类业务的客户主要为印刷企业。对于卷烟烟标生产制造业务，产品包括玉溪软小盒、红梅软顺商标（配套）、红梅软黄商标（配套）和红塔山软经典商标（配套）等。此类业务的客户主要为国内各地烟草公司。公司采取直销的销售模式，完成对印刷设备及印刷品的销售。公司依靠在烟标市场多年积累的行业经验、核心技术和品牌优势，开发出适应市场变化的新技术、新产品，并挖掘客户的潜在需求，实现收入和利润的持续稳步增长，提高公司产品的市场占有率。报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：公司在烟包印后机械领域有较强的竞争优势，具体体现在以下几个方面：1、产品优势 公司依靠持续的研发，具备市场快速反应能力，能根据用户对产品的各种不同要求组织个性化定制生产。可以根据客户要求，进行原材料采购、模具选择、设备调整、参数设置以及成本核算等方面综合安排生产。公司产品不仅有印刷联线圆压圆模切刀具、压痕、压凸模具工作站，而且公司的烟标品检机、烟标捆扎机、线外模切生产线等等设备，处于国内领先地位，受到客户一致好评。2、技术优势 公司自设立以来坚持走产、学、研相结合的道路，提升公司的技术及工艺装备水平，致力于新产品的技术更新及改造。公司建有全面应用计算机辅助设计和三维运动仿真、有限元分析等手段的设计系统。公司注重联合研发新产品，以取得公司长远发展的持续竞争优势。公司有一批高素质工程技术人员和技 公告编号：2018-026 12 术工人队伍，具有较强的技术和生产管理经验，为公司的持续发展打下了坚实的基础。2016 年，公司成功申请了省级高新技术企业，同时，公司成功申请了烟包机械研发中心，公司将进一步加大研发力度，为持续创新保驾护航。3、丰富、稳定的客户资源 公司的下游企业主要是包装装潢印刷企业，客户主要集中在为卷烟行业提供印刷包装品的印刷厂商，其对印后加工品质要求较高、且具备较强的购买力，倾向于采购高端印后设备。公司凭借良好的信誉、健全的客户服务体系和不断进取的营销团队，在长期的经营过程中积累了丰富的客户资源，与国内众多印刷企业建立起长期、稳定的合作关系。在烟标应用领域，多家著名中高档卷烟品牌全部或部分使用公司产品。客户资源的不断积累、产品服务领域的不断拓宽为公司的长远发展提供有力的市场保障。而新的进入者往往缺乏成功案例和品牌知名度，难以在短期内培养出稳定的客户群体。4、质量管理优势 公司非常重视产品的质量控制。为了更好的体现公司“以客户利益为中心，创新经营，永续发展”的经营方针，更大程度上为客户创造价值，公司从产品的设计和开发阶段就严格按 ISO9001：2008 质量体系要求执行，即新产品设计和开发的策划、输入、输出、评审、验证、确认、更改每个阶段都要经过严格论证，最大限度地避免了设计和开发中出现缺陷的可能性。公司严格的质量控制带来了良好的市场反响，逐步建立起了良好的市场声誉，产品品牌市场认知度不断提高。5、售后服务优势 公司始终以“服务高于生产”作为准则。为提升售后服务质量，公司注重服务队伍建设，专门设立售后服务部，部门人员主要由技术骨干组成。公司通过不定期的客户走访、设立服务热线、提供技术咨询等服务项目，保证公司售后服务质量。公司高质量、快速的售后服务在下游客户中建立起了良好的口碑，提升了公司品牌影响力,增强了公司市场竞争力尤其是高端市场竞争力。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 具体变化情况说明：具体变化情况说明：公告编号：2018-026 13 -二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 1、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 75,852,179.31 元，较上年同比下降 10.9%；实现净利润 3,399,380.72元，较上年同比下降 71.07%；截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 196,343,661.82 元，较上年同比增长 9.69%；净资产为 122,755,988.83 元，较上年同比增长 2.61%。2、继续加大研发投入 报告期内，公司继续加大研发投入，全年累计投入研发费用 2,098,496.52 元，技术创新、产品创新。报告期内，新增实用新型专利申请 2 项，均已受理。报告日前，实用新型证书已经收到。双工位不停机换卷单元已经成功验收并投产。卷筒纸在线检品模切机载二维码赋码与检测系统研发成功并交付使用。（二）行业情况（二）行业情况 公司产品由两部分组成，机械设备制造和卷烟烟标的生产。所属行业：对于机械设备的生产制造业务，根据国家统计局制定的国民经济行业分类与代码GB/T4754-2011，公司属于印刷专用设备制造业（C3542）。根据中国证监会上市公司行业分类指引（2013 年修订）的分类标准，公司属于专用设备制造业（C35）。对于卷烟烟标的生产制造业务，根据国家统计局制定的 国民经济行业分类与代码 GB/T4754-2011，公司属于包装装潢及其他印刷行业（C2319）。根据中国证监会上市公司行业分类指引（2013 年修订）的分类标准，公司所属行业为印刷和记录媒介复制业（C23）。中国印刷机械行业“十二五”发展规划也提出“印后设备的发展对提高我国印刷装备制造行业的整体水平具有重要意义。当前，印后领域正面临从劳动密集型向技术密集型的转变升级，印后设备十二五的主要目标是，巩固和稳定中端产品的生产，重点发展高端联动生产线产品，进一步提高设备稳定性和耐用率。扩大国内市场占有率，提高出口值。”进入二十一世纪以来，我国印刷设备制造业发展迅猛，“十一五”时期行业累计增长 34.6%，由 2006年的 130 亿元增长至 2010 年的 175 亿元人民币。2014 年我国印刷设备制造业收入累计达到 415.93 亿元人民币，同比上涨 16.37%.（数据来源：国家统计局、WIND资讯）。国内经济稳步增长、内需市场持续扩大是产业快速增长的首要因素，国际市场回暖是产业快速增长的重要因素。从企业成长情况看，近年来，在国家政策的支持下，我国印刷设备制造企业迎来了大发展的重要时 公告编号：2018-026 14 期。我国印刷设备制造业的未来发展还存在广阔空间。这一方面由于印刷设备进口依赖较为严重，国产替代潜力巨大。另外，国内印刷设备低端市场竞争激烈，随着经济发展，高端市场潜力也十分巨大。就公司所在的印后设备行业与印前、印中设备相比，国产设备已占据国内大部分市场份额，部分领域基本实现替代进口。具有更高技术含量、更高产品附加值的高端印后设备出口，将是我公司印后机械设备出口的努力方向。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 45,662,578.94 23.26%39,232,633.38 21.92%16.39%应收账款 36,664,923.77 18.67%57,386,753.43 32.06%-36.11%存货 43,761,999.94 22.29%30,268,843.56 16.91%44.58%长期股权投资 18,493,645.36 9.42%17,707,565.26 9.89%4.44%固定资产 20,942,095.09 10.67%13,033,744.32 7.28%60.68%在建工程-0.00%8,382,579.58 4.68%-100.00%短期借款 51,000,000.00 25.97%-0.00%-长期借款-0.00%27,500,000.00 15.36%-100.00%-资产总计 196,343,661.82-178,997,747.57-9.69%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、应收账款：本期减少2,072.18万元，降低36.11%，主要原因为：本期营业收入7,585.22万元，较上期8,513.62万元下降10.9%。营业收入下降导致应收账款期末余额下降。2017年对2015-2016年度应收账款的回笼较为顺畅，因应收账款形成的资金占用得到缓解。所以应收账款余额下降较为明显。2、存货：本期增加 1,349.32 万元，增长 44.58%，主要原因为：2017 年度末，生产完未发货的产成品较多，且公司在合理的安全库存范围内，增加备品备件的存货储备。3、固定资产：本期增加 790.84 万元，增长 60.68%，主要原因：在建工程完工验收转入。4、在建工程：本期减少 838.26 万元，降低 100%，主要原因：已经完工验收转入固定资产。5、短期借款：本期增加银行短期贷款 5,100.00 万元，增长 100%，主要原因：本期增加银行流动资金贷款 4,500.00 万元，工信局委托贷款 600.00 万元。6、长期借款：本期减少 2,750.00 万元，降低 100%，主要原因：已经归还。2 2营业情况分析营业情况分析 公告编号：2018-026 15 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 75,852,179.31-85,136,185.06-10.90%营业成本 54,533,965.52 71.90%53,178,111.82 62.46%2.55%毛利率 28.10%-37.54%-管理费用 12,309,094.56 16.23%11,196,384.21 13.15%9.94%销售费用 1,847,686.34 2.44%2,339,776.47 2.75%-21.03%财务费用 3,304,114.36 4.36%1,439,648.86 1.69%129.51%营业利润 3,716,656.27 4.90%15,116,012.23 17.76%-75.41%营业外收入 639,443.00 0.84%24,276.00 0.03%2,534.05%营业外支出 54,237.82 0.07%415,869.47 0.49%-86.96%净利润 3,399,380.72 4.51%11,750,746.38 13.80%-71.07%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务费用：本期比上期增加186.45万元，增长129.51%，主要原因为：本期新增短期借款5100万元，贷款利率增高导致利息支出增加，导致财务费用总额同比上期增加。2、营业利润：本期比上期减少1139.94万元，降低75.41%，主要原因为：本期毛利率由上期的37.54%下降至28.1%，且本期营业收入略降，营业成本、销售费用、管理费用与财务费用都有所增加，导致营业利润下降。3、营业外收入：本期比上期增加61.52万元，增长2,534.05%，主要原因为：2016年公司成功申请高新技术企业、成功申请烟草机械研发中心，获得财政补贴、奖励62万元。4、营业外支出：本期比上期减少36.16万元，降低86.96%，2017年度的营业外支出主要为处置固定资产产生的损失，2016年主要为公司税款滞纳金。5、净利润：本期比上期减少 835.14 万元，降低 71.07%，主要原因为：本期毛利率由上期的 37.54%下降至 28.1%，且本期营业收入略降，营业成本、销售费用、管理费用与财务费用都有所增加，导致营业利润下降。净利润下降。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 75,758,740.92 84,833,826.14-10.70%其他业务收入 93,438.39 302,358.92-69.10%主营业务成本 54,484,721.66 53,088,206.92 2.63%其他业务成本 49,243.86 89,904.90-45.23%按产品分类分析按产品分类分析：公告编号：2018-026 16 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%机械设备 28,312,117.09 37.33%39,393,996.98 46.27%卷烟烟标 47,446,623.83 62.55%45,439,829.16 53.37%其他业务 93,438.39 0.12%302,358.92 0.36%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、本期主营业务收入金额 7,575.87 万元，较上期下降 10.70%，主要原因为：公司本年确认的机械设备较上年有所下降；2、本期其他业务收入金额 9.34 万元，较上期下降 69.10%，主要原因为：上期据审计调整，以前年度计提未缴纳营业税 17 万元计入营业外收入，本期没有；子公司 2016 年有材料销售 7 万元，本期仅为2 万元。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 云南中烟物资(集团)有限责任公司 34,500,649.32 45.48%是 2 海南红塔卷烟有限责任公司 12,945,974.47 17.07%是 3 北京大恒图像视觉有限公司 7,692,307.69 10.14%否 4 浙江美浓世纪包装科技有限公司 6,609,438.09 8.71%否 5 广西真龙彩印包装有限公司 5,811,965.81 7.66%否 合计合计 67,560,335.38 89.06%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 云南华宁兴宁彩印有限公司 35,491,944.36 65.08%是 2 天津市巨星祥海机械有限公司 1,753,188.17 3.21%否 3 廊坊市利达中元机电设备有限公司 722,222.22 1.32%否 4 北京运城印刷机械有限公司 434,363.36 0.80%否 5 博乐特殊钢(上海)有限公司 329,055.04 0.60%否 合计合计 38,730,773.15 71.01%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-10,685,577.62-21,464,907.25-50.22%公告编号：2018-026 17 投资活动产生的现金流量净额 2,527,846.61-2,749,998.78-191.92%筹资活动产生的现金流量净额 24,387,676.57 22,445,912.22 8.65%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：2017年公司经营活动产生的现金流量净额为-1,068.56万元，较上年增加1,077.93万元。主要原因为：2017年度主营业务收入较2016年有所降低，为生产经营购买商品、接受劳务支付的现金支出相对降低。2、投资活动产生的现金流量净额：2017年公司投资活动产生的现金流量净额为252.78万元，较上年少流出527.78万元。主要原因为：购建固定资产等投入2017年度比2016年度减少312.78万元。3、筹资活动产生的现金流量净额：2017 年公司筹资活动产生的现金流量净额为 2,438.77 万元，较上年增加了 194.18 万元，主要原因为：2017 年，公司定向增发收到现金 200.1 万元。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有一家控股子公司和一家参股公司，分别为云南华玉和云南华宁。云南华玉和云南华宁都是云南红塔集团玉溪卷烟厂的卷烟包装商标定点生产厂家，主要配套印制红塔山、红梅、玉溪等名优烟卷烟商标。公司持有云南华玉51%的股份。云南华玉成立于1993年10月，注册资本49,288,235.92元，法定代表人：毕六合。公司注册地址：云南省玉溪市华宁县宁州镇华山路；公司经营范围：彩印包装、纸盒系列产品制造、销售；云南华玉2017年度的营业收入及净利润分别为：47,540,062.22元和2,541,508.53元。公司持有云南华宁25%的股份。云南华宁成立于1996年1月，注册资本37,660,000.00元，法定代表人：李家权。公司注册地址：云南省玉溪市华宁县宁州街道环城北路；公司经营范围：生产和销售彩印包装纸盒系列产品及其他印刷品；云南华宁2016年度的营业收入及净利润分别为：32,156,741.90元和3,993,940.27元。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）（五）研发情况研发情况 研发支出情况：研发支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 2,098,496.52 2,328,356.57 研发支出占营业收入的比例 2.77%2.73%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%公告编号：2018-026 18 研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 16 16 研发人员总计 17 17 研发人员占员工总量的比例 11.33%10.69%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 10 10 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发项目情况：研发项目情况：报告期内，公司继续加大研发投入，全年累计投入研发费用 2,098,496.52 元，技术创新、产品创新。报告期内，新增实用新型专利申请 2 项，均已受理。报告日前，实用新型证书已经收到。双工位不停机换卷单元已经成功验收并投产。卷筒纸在线检品模切机载二维码赋码与检测系统研发成功并交付使用。（六六）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 2、关键审计事项说明（一）收入确认 1、事项描述 如后附合并财务报表所示，精工股份 2017 年度营业收入 7,585.22 万元（合并财务报表口径，下同），比 2016 年度 8,513.62 万元减少 928.40 万元，降幅达 10.90%，精工股份的所有的收入来源为国内的商品销售收入，精工股份在客户收到产品并验收合格时确认收入。由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。关于收入确认会计政策详见附注三、（二十二）；关于收入分类及本年发生额披露详见附注六、注释28。2、审计应对 我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于：公告编号：2018-026 19 （1）我们向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险。（2）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖。（3）我们获取了公司与客户签订的销售协议，对合同关键条款进行核实，如：发货及验收、付款及结算、换货及退货政策等。（4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。（5）我们通过公开渠道查询主要客户工商资料及专业资质证书，确保主要客户正常经营且经营范围符合公司下游客户性质。（6）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认