833139_2017_正德科技_2017年年度报告_2018-04-11.pdf

1 2017 年度报告 正德科技 NEEQ:833139 哈尔滨正德科技开发股份有限公司（HARBIN HI-TECH MACHINERY CORPORATED COMPANY）2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 3 月，公司参加第 39 届 CIFF 广州家具展。上半年共参加各类国内展会 3 次。2017 年 4 月，公司技术部门对复合轧制（低碳钢-高合金钢）钎焊核心技术进行改革，大幅提高产能及产品质量。2017 年 5 月，公司董事长陈良勇带队参加在德国汉诺威举办的“2017 汉诺威国际林业木工展览会”。2017 年 11 月，公司董事长陈良勇带队参加在俄罗斯举办的 WOODEX 展会。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.26 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.27 第九节第九节 行业信息行业信息.30 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.30 第十一节第十一节 财务报告财务报告.36 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、正德科技 指 哈尔滨正德科技开发股份有限公司 嘉伟精密 指 哈尔滨嘉伟精密机械制造有限公司 鑫然投资 指 哈尔滨鑫然投资咨询事务所（有限合伙）木工刀具 指 建立在专用木工机床，尤其是以数控木工机床应用领域的专用木工切削刀具。它具有加工精度高、切削速度快、加工效率高的特点。中国刀协 指“中国机械工业金属切削刀具技术协会”简称“中国刀协”，英文名称 CHINA METAL CUTTINGTOOL ENGINEERING ASSOCIATION，缩写为 CMCTEA。协会是由从事刀具和切削技术的科研、开发、生产、应用、教学、管理等单位和个人自愿组成的全国技术性行业社会团体。报告期 指 2017 年度 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 股东会 指 哈尔滨正德科技开发有限公司股东会 股东大会 指 哈尔滨正德科技开发股份有限公司股东大会 董事会 指 哈尔滨正德科技开发股份有限公司董事会 监事会 指 哈尔滨正德科技开发股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 哈尔滨正德科技开发股份有限公司章程 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈良勇、主管会计工作负责人苗春光及会计机构负责人（会计主管人员）张春莲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人直接持有公司 90%的股份，具有绝对控制权。作为公司的董事长，陈良勇能够通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，如对外重大投资、关联交易、人事任免、财务管理、公司战略等。虽然公司已制订了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势对公司进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险，特提醒投资者注意。行业综合人才缺乏和流失风险 现代切削技术是在材料科学、装备制造技术和信息技术等学科和技术发展的基础上形成的，其覆盖的专业领域已远远超出了传统切削技术专业的范畴，专业人才的结构也相应有较大的变化，尤其是硬质合金、超硬刀具材料和涂层工艺等方面需要引进新的专业人才。而我国在大学专业设置中没有金属切削和刀具专业，基础教育的缺失使我国严重缺乏拥有切削技术材料开发、涂层开发等方面知识的复合人才，同时，在与国外业界巨头的市场竞争中，我国已有人才的流失也会对整体行业造成不利影响。汇率及外贸政策变动风险 报告期内，公司对外出口销售收入占当期销售收入的比重达 88.54%。可见，公司收入主要来自对外出口销售，主要以美元、欧元等进行结算，随着目前国际汇率的异常波动，公司存在汇兑损失的风险。除此之外，国际经济贸易环境的变化及国家对外贸政策的调整都会对公司收入产生影响。新产品研发及市场开拓风险 刀具行业研发新产品，需要研发人员具备机械、设计、高6 新材料等综合知识，各部门之间需要分工协作共同完成复杂工序。若在研发过程中，出现产品技术开发决策失误，将导致研发失败。此外，在新产品研发成功后，被市场认可需有一个过程，因此也存在市场开拓的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 本年度减少风险：经营业绩对非经常性损益依赖的风险：上年度，公司存在经营业绩对非经常性损益依赖的风险，因为上年度同期的非经常性损益金额为 2,495,162.08 元，占公司利润总额比重为 36.62%。而报告期内，公司没有获得政府补助金收入，同期的非经常性损益金额为-19,812.19 元，占公司利润总额的比重为-0.86%。因此，与上年相比，经营业绩对非经常性损益依赖的风险程度减小。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 哈尔滨正德科技开发股份有限公司 英文名称及缩写 HARBIN HI-TECH MACHINERY CORPORATED COMPANY 证券简称 正德科技 证券代码 833139 法定代表人 陈良勇 办公地址 哈尔滨开发区哈平路集中区潍坊路 6 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张鹏 职务 董事会秘书、常务副总经理 电话 13199477388 传真 0451-86810358 电子邮箱 公司网址 http:/www.hi- 联系地址及邮政编码 哈尔滨开发区哈平路集中区潍坊路 6 号 150060 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 1 月 25 日 挂牌时间 2015 年 8 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C制造业-33金属制造业-332金属工具制造-3321手工或机床用可互换的切削工具制造 主要产品与服务项目 研发、生产、销售各类非金属切削刀具，包括木工刀具、造纸印刷刀具及塑料回收刀具等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）33,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 陈良勇 实际控制人 陈良勇 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91230199734591137N 否 注册地址 哈尔滨开发区哈平路集中区潍坊路 6 号 否 注册资本 33,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王道仁、丁自铭 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2206 室 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的全国中小企业股份转让系统股票转让细则，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为集合竞价转让。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 50,897,580.01 50,403,811.11 0.98%毛利率%28.05%26.42%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,238,699.00 5,880,365.13-61.93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,255,539.36 3,759,477.36-40.00%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.10%13.27%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.14%8.49%-基本每股收益 0.07 0.18-61.11%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 84,800,363.40 84,636,989.51 0.19%负债总计 39,778,175.79 41,853,500.90-4.96%归属于挂牌公司股东的净资产 45,022,187.61 42,783,488.61 5.23%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.30 4.62%资产负债率%（母公司）46.91%49.45%-资产负债率%（合并）46.91%49.45%-流动比率 1.23 1.27-利息保障倍数 4.45 10.81-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,505,869.42 5,443,683.99-35.60%应收账款周转率 1.69%1.94%-存货周转率 2.59%2.81%-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%0.19%7.76%-营业收入增长率%0.98%-6.50%-净利润增长率%-61.93%29.24%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 33,000,000.00 33,000,000.00 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-119,797.65 其他营业外收入和支出 99,985.46 非经常性损益合计非经常性损益合计-19,812.19 所得税影响数-2,971.83 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -16,840.36 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业利润 4,318,041.50 4,303,059.24-营业外支出 14,982.26-资产处置损益-14,982.26-根据财政部 2017 年 12 月 25 日发布的财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)的规定，固定资产处置利得（或损失）由原来的“营业外收入（或营业外支出）”列报变更为“资产处置损益”列报，本会计政策变更采用追溯调整法。因该会计政策变更，上年同期资产处置损益项目调减 14,982.26 元，营业外支出项目调减 14,982.26 元；“营业利润”项目调减 14,982.26元，由 4,318,041.50 元调整为 4,303,059.24 元。11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、公司主营业务 公司主营业务为研发、生产、销售各类非金属切削工具，包括木工刀具、造纸印刷刀具及塑料回收刀具等。2、公司所处行业 根据证监会发布的 上市公司行业分类指引（2012年修订），公司所处行业属于“C-33金属制品业”；根据我国 国民经济行业分类 国家标准（GB/T4754-2011），公司所处行业属于“C3321-切削工具制造”。3、公司主要产品 公司主要产品根据使用行业不同分为木工刀具、造纸印刷刀具及塑料回收刀具，根据产品形态不同，分为刀片类和圆锯类，刀片类用来加工光面或切开材料，刀片呈片状；圆锯类系用锯切方式切削材料，根据刀具所使用材料的不同，分为高速钢类和硬质合金类。4、公司客户类型及关键资源 公司长期从事刀具的国际市场业务，对产品的综合把握能力高于国内同行业，公司通过经销代理方式与国外多个国家的经销商建立了长期稳定的合作关系，保证公司产品顺利远销北美、欧洲、俄罗斯、中南美、亚洲等九十多个国家和地区。在国内，公司已建立了以哈尔滨为中心的东三省服务网络、以广州为中心的珠三角销售服务网络、以上海为中心的长三角销售服务网络和以北京为中心的环渤海经济圈销售服务网络，完善全面的营销网络将会进一步提升公司的综合销售服务水平。5、公司销售渠道及主要收入来源 公司服务模式是承接订单、签订合同、编制生产计划、采购原材料、生产、销售、收款。公司通过参加行业展会、网站宣传、广告宣传等多种形式进行品牌宣传和产品推广，主要通过经销商及开发终端直供客户模式开拓市场，获取刀具产品订单。制造中心根据销售订单组织产品生产，产品生产完成后交付客户，实现销售，产生现金流入。报告期内，公司商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划(一)、经营成果 12 1、报告期内营业收入情况 报告期内，公司实现营业收入 50,897,580.01 元，比上年同期增加 493,768.90 元，增长比例 0.98%。2017 年刀片类产品销售额较去年同期增长 2.09%，锯片类产品销售额较去年同期增长 35.02%。实现了2017 年度经营计划。2、报告期内营业成本、期间费用情况 报告期内，营业成本为 36,622,174.18 元，比上年同期减少 464,681.65 元，减少比例为 1.25%。2017年期间费用为 11,101,415.05 元，较上年同期的 7,800,785.28 元增加 3,300,629.77 元。期间费用较上年增加主要是财务费用增加导致，受汇率影响，汇兑损失较上年增加 3,311,163.45 元。3、报告期内盈利情况 报告期内，公司实现净利润 2,238,699.00 元，比上年同期减少 3,641,666.13 元，净利润的减少有两点原因：（1）2017 年营业外收入较 2016 年减少 2,410,157.28 元，因为 2016 年获得政府补助金 2,500,000.00元，报告期内没有获得政府补助金；（2）受汇兑损益影响，2017 年的汇兑损失较 2016 年增加 3,311,163.45元。（二）、报告期内财务状况 报告期内，资产总额 84,800,363.40 元，其中：流动资产 49,050,916.25 元，非流动资产 35,749,447.15元；负债总额 39,778,175.79 元，所有者权益 45,022,187.61 元。报告期内，资产总额较上年增加 163,373.89 元，主要原因是存货较上年增加 2,813,413.89 元，货币资金减少 922,986.75 元，固定资产和无形资产净值减少 2,174,759.24 元；所有者权益较上年增加2,238,699.00 元，主要原因是报告期内实现净利润 2,238,699.00 元。（三）、报告期内现金流量状况 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 3,505,869.42 元，较上年同期减少 1,937,814.57 元，主要原因是收到政府补助金减少 2,500,000.00 元。2、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-3,304,467.50 元，较上年同期增加 1,639,950.63 元，主要是本期取得借款 10,000,000.00 元，偿还借款 9,950,000.00 元，借款净流入为 50,000.00 元。而上期取得借款 4,000,000.00 元，偿还借款 6,050,000.00 元，借款净流入为-2,050,000.00 元，因此，本期的借款产生的净流入比上年增加 2,100,000.00 元。(二二)行业情况行业情况 1、宏观环境 在全国林业机械发展规划（2011-2020 年）中指出研发与开发各类新型刀具与技术，综合运用金刚石涂层技术，刃具结构设计技术，低耗高效节能刀具技术，智能刀具技术，木工刀具的降噪技术和圆锯片热处理技术均为我国发展规划的重点内容。我国政府对机械制造行业的发展历来高度重视，近年来出台国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定、关于加快推进工业强基的指导意见、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要等一系列的措施扶持刀具行业的发展，2015年 5 月 8 日，国务院公布中国制造 2025强化高端制造业的国家战略规划，是建设中国为制造强国的三个十年战略中第一个十年的行动纲领，在大力推重的重点领域中，航空航天装备、高档数控机床、先进轨道交通装备，农机装备，新材料等领域均与切削加工技术密切相关。在此背景下，在未来相当长的一段时间内，我国制造业仍将进行大范围和深层次的产业结构调整，这将给以传统标准为现阶段特征的刀具行业向现代高效切削刀具升级带来巨大的机会。2、行业发展 根据证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订）公司所处行业为金属制品业，根据我国国民经济行业分类国家标准（GB/T4754-2011），公司所处行业为切削工具制造，金属切削机床和刀具是切削加工的基础工艺装备，刀具被称为机床的“牙齿”，无论什么样的金属切削机床，都必须依靠13 刀具才能发挥作用，刀具是切削加工中不可或缺的重要工具。报告期内，国务院公布的“中国制造 2025”，其终极目标是将互联网、物联网引入机械行业，使产品的生产达到高技术、高质量、高效率和智能化；未来刀具行业的发展趋势也必定是向精确化、智能化、数字化、网络化的方向发展，而技术含量高端的切削刀具将成为发展方向，给新一代的高效切削刀具足够的发展空间。3、周期波动情况 公司下游客户主要为通用机械、汽车、航空航天、能源、医疗、轨道交通、模具机床、林木等行业领域的企业，均属于国民经济的基础行业，与宏观经济发展周期有着较强的相关性。受国家宏观经济环境和总体发展速度等因素的影响，政策调整带来的宏观经济周期波动可能影响部分下游行业，从而直接影响公司的发展，报告期内，公司不断拓展销售范围，稳固市场，更新以及提高产品质量，使公司获得更多订单，市场份额进一步扩大。4、市场竞争现状 中国对刀具产品的巨大消费需求，吸引了瑞典、美国、日本等众多国际知名刀具生产企业的加入。2010 年，我国刀具消费达到 330 亿元，居全球第一，其中我国国产刀具在国内市场的销售为 220 亿元，国外品牌刀具销售额为 110 亿元，占到我国刀具消费的 1/3。国际著名的刀具生产企业纷纷在中国设立办事处或投资建厂，随着国际知名刀具生产企业的逐渐入驻，国内刀具行业的竞争将愈发激烈。5、已知趋势 我国巨大的刀具消费需求，吸引着越来越多的企业进入国内刀具市场。2009 年，我国共有规模以上切削刀具制造企业 709 家，共向国内市场销售刀具 160 亿元，出口刀具 55 亿元。同时，国外的知名品牌和优秀企业利用资金、技术优势占领着国内高端刀具市场。根据我国机床工具工业协会的统计，2010 年我国的金属切削刀具市场容量已达 330 亿元，约占全球市场的 20%，其中进口刀具约 110 亿元，国产刀具约 220 亿元。进口刀具基本上是高端刀具，而国产刀具中的高端刀具只有 20 亿元，还不到国产刀具总量的 10%。而我国高端刀具市场被国外企业占据的客观事实，也意味着国内刀具企业仍有较大的技术升级空间。6、重大事件对公司的影响 报告期内，未发生对公司产生重大影响的事件。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 1,723,463.63 2.03%2,646,450.38 3.13%-34.88%应收账款 30,085,021.04 35.48%30,013,161.19 35.46%0.24%预付款项 790,939.89 0.93%919,096.54 1.09%-13.94%存货 15,570,349.57 18.36%12,756,935.68 15.07%22.05%长期股权投资-固定资产 27,092,847.28 31.95%28,707,096.60 33.92%-5.62%在建工程-24,528.30 0.03%-无形资产 8,504,278.81 10.03%9,064,788.73 10.71%-6.18%递延所得税资产 152,321.06 0.18%131,353.39 0.16%15.96%14 其他非流动资产-短期借款 10,000,000.00 11.79%-应付票据-应付账款 12,486,668.93 14.72%13,314,030.68 15.73%-6.21%预收款项 8,632,697.23 10.18%7,061,907.38 8.34%22.24%一年内到期的非流动负债-5,000,000.00 5.91%-长期借款-4,950,000.00 5.85%-资产总计 84,800,363.40-84,636,989.51-0.19%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内，货币资金较 2016 年度期末余额减少了 34.88%，减少金额为 922,986.75 元，变动的主要原因是：（1）存货增加，存货金额占总资产比例为 18.36%，较上年增加了 22.05%，其中产成品占比增加 17.47%；（2）经营活动产生的现金流量净额减少，较上年减少了 35.60%，主要因为 2016 年度公司获得政府补助资金 250 万元，而 2017 年度，公司没有获政府补助资金。2、报告期内，公司预付款项占总资产比例为 0.93%，较上年同期下降了 13.94%，主要原因是公司采购材料支付的预付款项因货物已入库、发票已收到，相应预付账款余额较上年同期减少。3、报告期内，公司存货占总资产比例为 18.36%，较上年增加 22.05%，增加的金额为 2,813,413.89 元，主要是产成品占比增加了 17.47%，报告期为满足市场对现货交货期的要求，增加了常规刀的库存。4、报告期内，公司递延所得税资产占总资产比例为 0.18%，较上年同期增长了 15.96%，增加的金额为20,967.67 元，主要原因是由于应收款项账龄增加，报告期计提应收款项坏账准备增加 139,784.42 元，相应影响递延所得税资产增加。5、报告期内，公司预收款项占总资产比例为 10.18%，较上年同期增长了 22.24%，增加的金额为1,570,789.85 元，主要原因是：报告期内收取客户的预收款项，在报告期末尚未发货、未能实现销售，导致期末预收账款增加。6、资产负债结构分析（1）资产结构分析 公司流动资产合计占资产总额的比例为 57.84%，非流动资产占资产总额的比例为 42.16%，公司流动资产比重较高，非流动资产比重相对较低。（2）负债与权益结构分析 公司流动负债占资产总计的 46.91%，无长期负债；所有者权益占资产总额的 53.09%，公司资产负债率为 46.91%，财务风险较小。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 50,897,580.01-50,403,811.11-0.98%营业成本 36,622,174.18 71.95%37,086,855.83 73.58%-1.25%毛利率%28.05%-26.42%-15 管理费用 6,465,748.56 12.70%6,346,456.70 12.59%1.88%销售费用 1,846,162.59 3.63%1,972,332.91 3.91%-6.40%财务费用 2,789,503.90 5.48%-518,004.33-1.03%638.51%营业利润 2,207,579.43 4.34%4,303,059.24 8.54%-48.70%营业外收入 99,987.06 0.20%2,510,144.34 4.98%-96.02%营业外支出 1.60 -净利润 2,238,699.00 4.40%5,880,365.13 11.67%-61.93%项目重大变动原因项目重大变动原因：财务数据 2017 年度相对 2016 年度变动达到或超过 30%的财务数据为：财务费用增加 638.51%，营业利润减少 48.70%，营业外收入减少 96.02%，净利润减少了 61.93%。1、财务费用相对 2016 年度增加了 638.51%，增加金额为 3,307,508.23 元，增加主要原因：（1）报告期内，人民币兑美元汇率下降，导致汇兑收益相对于 2016 年减少 3,311,163.45 元，人民币兑美元汇率从 2016 年 12 月 30 日的 6.937 下降至 2017 年 12 月 29 日 6.5342。（2）其他为银行手续费等相对于 2016 年增加 23,548.92 元；利息净支出比上年同期减少 27,204.14 元。2、营业利润相对 2016 年度减少 48.70%，减少金额为 2,095,479.81 元，主要原因：（1）报告期内，公司主营业务没有发生变化，延续 2016 年的产品结构，扩大刀片类产品的销售，尤其是“超长工业刀具”，该产品技术壁垒较高，目前该技术处于国内领先地位，因此毛利率较高。同时扩宽了销售渠道，增加了以上海和北京为中心的销售网络，主营业务收入较上年增加 721,385.98 元，同时，主营业务成本相较上年减少了 172,826.48 元。但，因受汇兑因素影响，财务费用支出较大，由上年的-518,004.33 元，增长到本期的 2,789,503.90 元，增长了 3,307,508.23 元，是导致营业利润下降的主要因素。3、营业外收入相对 2016 年度减少了 96.02%，减少金额为 2,410,157.28 元，主要原因：（1）2016 年公司获得政府补助资金 2,500,000.00 元，而 2017 年度，公司没有获得政府补助资金，只在其他方面获得取得营业外收入 99,987.06 元。4、净利润相对 2016 年度减少了 61.93%，减少金额为 3,641,666.13 元，主要原因：（1）报告期内，公司虽然营业收入较上年增加，主营业务成本较上年下降，但财务费用成本提高，营业外收入减少。所以，最终导致公司净利润低于上年。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 50,823,385.13 50,101,999.15 1.44%其他业务收入 74,194.88 301,811.96-75.42%主营业务成本 36,547,979.30 36,720,805.78-0.47%其他业务成本 74,194.88 366,050.05-79.73%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%刀类 43,641,723.92 85.74%42,750,316.83 84.82%圆锯片 5,679,476.52 11.16%4,206,545.74 8.34%其他 1,576,379.57 3.10%3,446,948.54 6.84%16 （合计）50,897,580.01 100.00%50,403,811.11 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%国外 45,066,536.80 88.54%45,900,257.29 91.07%国内 5,831,043.21 11.46%4,503,553.82 8.93%（合计）50,897,580.01 100.00%50,403,811.11 100.00%收入收入构成变动的原因：构成变动的原因：报告期内，公司收入总体基本稳定，公司主要生产刀片类和圆锯片类产品，2017 年度两者收入占营业收入总额的比重分别为 85.74%和 11.16%；2016 年度两者收入占总营业收入总额的比重为 84.82%和8.34%，其他收入为原料及钻头、带锯等的销售收入。从上表可以看出，报告期内，公司圆锯片类产品销售收入明显增加 35.02%，其他收入明显减少 54.27%，主要是公司根据生产效益及市场需求调整了产品结构所致。按地区划分销售收入变动原因：报告期内，按地区分类主要的国外、国内营业收入分别是45,066,536.80 元和 5,831,043.21 元；占收入比重 88.54%和 11.46%。相比 2016 年国内收入增长 29.48%，国外收入较上年同期下降 1.82%。公司长期从事国际市场业务，但是受宏观经济政策环境影响，尤其是汇率波动，对公司收入造成影响较大。而国内刀具市场需求空间大，公司逐步重点开拓国内市场。在国内，公司已建立了以哈尔滨为中心的东三省服务网络和以广州为中心的珠三角销售服务网络，同时新增以上海为中心的长三角销售服务网络和以北京为中心的环渤海经济圈销售服务网络，完善全面的营销网络带动国内订单量增加，国内销售收入增幅较大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 BESGRADE PRODUCTS SDN.BHD.3,139,901.69 6.17%否 2 PILANA KNIVES S.R.O 2,695,326.31 5.30%否 3 MEXCO TRADING SDN BHD 2,204,925.03 4.33%否 4 PT.ANUGRAH TEKNIK SENTOSA 2,042,400.69 4.01%否 5 U.S.BLADES LLC 1,787,882.30 3.51%否 合计合计 11,870,436.02 23.32%-本期末，应收账款余额 30,085,021.04 元，比上年的 30,013,161.19 元增长了 0.24%，本期销售收入比上年增长 0.98%，应收账款增长率低于销售收入增长率。销售回款控制的较好。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 哈尔滨隆胜电站设备有限公司 3,639,982.63 12.46%否 2 缙云县晨钢工具制造有限公司 3,318,332.90 11.36%否 3 浙江省缙云通用工具厂 2,058,258.75 7.04%否 17 4 河源正信硬质合金有限公司 1,977,010.97 6.77%否 5 天工爱和特钢有限公司 1,406,850.68 4.81%否 合计合计 12,400,435.93 42.44%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,505,869.42 5,443,683.99-35.60%投资活动产生的现金流量净额-1,124,863.84-78,283.18-1,336.92%筹资活动产生的现金流量净额-3,304,467.50-4,944,418.13 33.17%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额变动原因：本公司的商业模式为合同订单生产，付款方式一般是先收 30-50%的预付款，报告期内公司经营活动产生的现金流入较 2016 年增加 6,902,215.63 元，销售回款明显好于上年。报告期内公司的净利润为 2,238,699.00 元，而生产经营活动的现金流量净额为 3,505,869.42 元，两项数据相差 1,267,170.42 元，主要原因是报告期内存货增加 2,813,413.89 元。2、投资活动产生的现金流量净额变动的原因：2017 年度的投资金额为 1,124,863.84 元，2016 年度投资活动有三项，分别为购入设备超能数字补焊机 18,803.42 元，购进数控切割机 34,951.46 元，电力增容工程 24,528.30 元；报告期内，新增 12 项固定资产支出现金，比上年同期增加 9 项，导致现金支出金额增加 1,046,580.66 元。3、筹资活动产生的现金流量净额变动的原因：报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-3,304,467.50 元，较上年同期增加 1,639,950.63 元，主要是本期取得借款 10,000,000.00 元，偿还借款 9,950,000.00 元，借款净流入为 50,000.00 元。而上期取得借款 4,000,000.00 元，偿还借款 6,050,000.00 元，借款净流入为-2,050,000.00 元，因此，本期的借款产生的净流入比上年增加 2,100,000.00 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 18 会计政策变更：1、本公司自 2017 年 1 月 1 日执行企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理。公司将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算。同时，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目。2、本公司自 2017 年 5 月 28 日执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713 号）相关规定，报告期固定资产处置损失 119,797.65 元列入“资产处置收益”项目。3、本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）相关规定。利润表新增“资产处置收益”项目，并追溯调整固定资产处置损失。因该会计政策变更