832837_2017_莱姆佳_2017年年度报告_2018-04-22.pdf

1 2017 年度报告 莱姆佳 NEEQ:832837 安徽莱姆佳生物科技股份有限公司（ANHUI LAIMUJIA BIO-TECHNOLOGY CO.,LTD）2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 3 月 22 日和 11 月 24 日公司科研项目颗粒生物有机肥回流式低温干燥机和水稻除草专用生物菌肥生产用包膜机获国家发明专利证书；5 月 3 日公司全资子公司飞天科技科研项目一种高含量无机生物菌肥及其制备方法获国家发明专利证书。2017 年 3 月 15 日，我公司申报的“生物炭与农田土壤污染防治安徽省重点实验室”获批成立，这是我公司首个安徽省重点实验室。2017 年 4 月 26 日，公司解磷生物有机肥研制和示范推广项目获安徽省科学技术奖二等奖。2017 年 7 月 4 日，安徽省科技厅发布关于安徽省工程技术研究中心 2017 年度绩效评价优秀公示名单，依托公司组建的安徽省有机肥工程技术研究中心荣获优秀称号。2017 年 6 月 1 日，公司的有机肥料、生物有机肥产品获得有机农业生产资料认证，也是安徽省首家获得此认证的肥料企业。公司分别于 2017 年 9 月 1 日和 11 月 10 日取得“秸秆腐熟度近红外快速测定软件”和“有机肥成分近红外快速测定软件”的计算机软件著作权。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.6 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13 第五节第五节 重要事项重要事项.23 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.38 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 挂牌公司、本公司、公司、股份公司、莱姆佳股份 指 安徽莱姆佳生物科技股份有限公司 有限公司 指 安徽莱姆佳肥业有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 安徽莱姆佳生物科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 控股股东 指 张从军 实际控制人 指 张从军和崔桂侠 上期、基期、上年、去年 指 2016 年 报告期、本期、本年 指 2017 年 飞天科技 指 安徽飞天农用生物科技有限公司 中霖土壤、中霖生物 指 蚌埠中霖生物制品有限公司 七彩塑编 指 蚌埠七彩塑编包装有限公司 诚坤农业 指 甘肃诚坤农业科技有限责任公司 精准检测 指 安徽精准产品质量检测有限公司 复合肥、复合肥料 指 氮、磷、钾三种养分中，至少有两种养分标明量的仅由化学方法制成的肥料，是复混肥料的一种。复混肥料 指 氮、磷、钾三种养分中，至少有两种养分标明量的由化学方法和（或）掺混方法制成的肥料。有机肥料 指 主要来源于植物和（或）动物，经过发酵腐熟的含碳有机物料，其功能是改善土壤肥力，提供植物营养，提高作物品质。生物有机肥 指 特定功能微生物与主要以动植物残体（如畜禽粪便、农作物秸秆等）为来源并经无害化处理、腐熟的有机物料复合而成的一类兼具微生物肥料和有机肥效应的肥料。大量元素水溶肥料 指 经水溶解或稀释，用于灌溉施肥、叶面施肥、无土栽培、浸种蘸根等用途的液体或固体肥料。微生物肥料 指 特定微生物与营养物质复合而成，能提供、保持或改善植物营养，提高农产品产量或改善农产品品质的活体微生物制品。农用微生物菌剂 指 目标微生物（有效菌）经过工业化生产扩繁后加工制成的活菌制剂，它具有直接或间接改良土壤、恢复地5 力，维持根际微生物区系平衡，降解有毒、有害物质等作用。，应用于农业生产，通过其中所含微生物的生命活动，增加植物养分的供应量或促进植物生长、改善农产品品质及农业生态环境。有机物料腐熟剂 指 能加速各种有机物料（包括农作物秸秆、畜禽粪便、生活垃圾及城市污泥等）分解、腐熟的微生物活体制剂。有机-无机复混肥料 指 含有一定量有机肥料的复混肥料。华安证券、主办券商 指 华安证券股份有限公司 天职所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天禾所 指 安徽天禾律师事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张从军、主管会计工作负责人吴月娥及会计机构负责人（会计主管人员）吴月娥保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、行业竞争加剧风险 国内化肥生产企业数量众多，行业集中度低，产能过剩、市场结构性矛盾等问题亟待解决，国家因此提出“到 2020 年化肥使用量零增长目标”，并相继取消化肥行业部分优惠政策，加大环保安全督查力度，实行肥料分级政策，迫使行业深入推进供给侧改革，加速淘汰落后产能，再加上原材料价格居高不下、粮食价格持续低迷、造成化肥需求不振，行业利润普遍偏低，竞争日益激烈。目前公司大力发展的有机肥方面，行业门槛较低，行业标准无法满足市场发展，造成有机肥市场鱼龙混杂，未来可能面临行业竞争加剧的风险。2、主要原材料价格波动风险 公司所需的主要原材料包括尿素、磷酸一铵、氯化钾、氯化铵等主要基础化肥，在复合肥生产成本中占比较大，公司在没有全面转型前，基础化肥价格波动对公司的经营业绩会产生一定的影响。3、税收优惠不能持续的风险 随着供给侧改革的进程，报告期内有机肥产品一直享受免收增值税的优惠，若未来有机肥产品税收政策发生变化，将对公司产生较大影响。4、政府补助不能持续获得的风险 公司报告期、上期分别取得计入当期损益的政府补助288.04 万元、337.69 万元，分别占公司利润总额的 230.20%、-102.5%。政府补贴对公司盈利能力影响较大，公司存在因不能持续获得政府补贴收入减少公司利润的风险。5、实际控制人控制的风险 张从军、崔桂侠夫妇为本公司的实际控制人及控股股东，7 其通过直接持有的方式控制本公司 66.14%的股权，对公司的生产经营决策有控制权。公司已按照公司法、证券法等有关规定，制定了公司章程以及其他完整全面的法人治理制度，从制度上保障公司规范运作，防范实际控制人利用控制权损害中小股东利益。但是实际控制人可以通过行使表决权、管理权等方式影响本公司的生产经营和重大决策，从而可能影响公司及公司其他股东的利益。6、应收账款发生坏账的风险 报告期末，公司应收账款账面净额 5,858.69 万元，较期初增长 23.75%，占流动资产比率为 33.87%。公司与客户虽具有良好的客情关系，业务持续稳定，但随着有机肥等新型肥料业务规模的增长，应收账款余额仍可能继续保持较高的水平，如果应收账款大幅上升，客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况，将会使公司面临坏账损失的风险。7、核心技术人员流失和核心技术被复制的风险 公司目前拥有农业部生物有机肥创制重点实验室、安徽省有机肥工程技术研究中心、生物炭与农田土壤污染防治安徽省重点实验室和院士专家工作站等科创平台，拥有多项国内领先技术。目前,这些核心技术主要掌握在部分核心技术人员手中,若发生核心技术人员流失，可能导致部分技术泄密的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 安徽莱姆佳生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 ANHUI LAIMUJIA BIO-TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 莱姆佳 证券代码 832837 法定代表人 张从军 办公地址 安徽省蚌埠市怀远县工业园区（合徐高速蚌埠西出口处）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴月娥 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0552-8502010 传真 0552-8502818 电子邮箱 公司网址 http:/ 安徽省蚌埠市怀远县工业园区（合徐高速蚌埠西出口处）233400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 5 月 11 日 挂牌时间 2015 年 7 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 复合肥、复混肥、有机肥及其他新型肥料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 做市 普通股总股本（股）46,600,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 2 控股股东 张从军 实际控制人 张从军、崔桂侠 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91340300MA2MQ25E4W 否 注册地址 安徽省蚌埠市怀远县工业园区（合徐高速蚌埠西出口处）否 注册资本 46,600,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 周学民、江峰 会计师事务所办公地址 安徽省合肥市包河区万达广场 6#写字楼 2101 室 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 135,396,282.61 119,893,885.02 12.93%毛利率%23.89%15.52%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,565,150.42-4,178,663.27 161.39%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 270,038.70 -6,580,516.73 104.10%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.58%-4.65%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.27%-7.33%-基本每股收益 0.06-0.09 166.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 276,274,894.36 242,465,673.65 13.94%负债总计 142,850,948.86 130,334,796.07 9.60%归属于挂牌公司股东的净资产 100,627,327.90 97,988,407.26 2.69%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.16 2.10 2.86%资产负债率%（母公司）56.07%55.33%-资产负债率%（合并）51.71%53.75%-流动比率 171.54%170.05%-利息保障倍数 1.16 0.44-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-15,753,281.47-42,675,793.11 63.09%应收账款周转率 2.56 3.59-存货周转率 3.97 3.44-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%13.94%23.03%-营业收入增长率%12.93%1.14%-净利润增长率%117.56%-155.17%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 46,600,000 46,600,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,880,412.46 公益性捐赠等其他营业外收入和支出-123,197.13 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,757,215.33 所得税影响数 477,868.95 少数股东权益影响额（税后）-15,765.34 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,295,111.72 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 管理费用 11,354,853.57 10,784,288.85 税金及附加 91,690.58 662,255.30 资产处置收益 -5,096.31 12 营业外支出-5,096.31 持续经营净利润 -4,515,726.95 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业为“C26 化学原料和化学制品制造业”中的“C2624 复混肥料制造业和 C2625 有机肥料及微生物肥料制造业”,主营业务为化肥产品的研发、生产和销售，主要产品涵盖生物肥料、有机肥料、复合肥料、复混肥料、微生物菌剂、掺混肥料、水溶性肥料、控释肥料等几十余种，产品种类丰富。报告期内主营业务未发生重大变化。公司坚持“发展有机肥，造福全人类”经营理念，发挥科技研发优势，着眼于环境污染治理，于报告年度获批生物炭与农田土壤污染防治安徽省重点实验室；截至报告报出日，公司与华中农业大学等单位联合完成的“现代种养业废弃物无害化及生物有机肥创制关键技术”，通过湖北技术交易所成果鉴定，各项测评指标均达最高级，整体达到国际领先水平。公司今后仍将依托自身拥有的农业部生物有机肥创制重点实验室、安徽省有机肥工程技术研究中心、院士专家工作站等创新研发平台汇聚人才，研制开发适销对路、环境友好型产品，积极申报专利，以保护知识产权和提升企业核心竞争力。公司以诚信为本，铸就品牌价值，多年来积累了良好的信誉和口碑，客户类型主要包含各地经销商、贴牌厂家、种粮大户以及周边地区种植散户。公司坚持以市场为导向，以销定产，自产与就地委托加工有机结合，灵活利用技术输出和品牌输出最大化公司效益。目前公司生产模式为自有品牌产品生产和为其他企业贴牌生产两种，通过经销、直销和贴牌定向销售相结合的商业模式开拓业务，同时将继续加强销售队伍建设，专注精准化营销，保持销售渠道下沉，旨在扩大直销市场范围，持续增加新客户，促使公司经营稳中有进。截至报告报出日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司董事会和管理层在外部经济形势复杂多变、行业竞争加剧和内部固定资产投入较大、管理人才缺乏的双重压力下，紧跟行业政策导向，保持战略定力，增强发展自信，深挖内部潜力，厚植竞争优势，调整产品结构和经营策略，坚持技术创新，保持了公司经营健康有序的发展。2017 年实现营业收入 13,539.63 万元，同比上年同期增长 12.93%，虽然只完成 2017 年销售计划的67.7%，但毛利率由上年的 15.52%，提高到 23.89%，其中有机肥及其他新型肥料销售占比提高到 53.97%,且首次超过传统复合肥类销售占比，结构转型初见成效；报告期实现净利润 79.31 万元，较上年同期增14 长 117.56%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 27,627.49 万元，较去年同期增长 13.94%，净资产为 13,342.39 万元，较去年同期增长 18.99%；公司资产负债率由报告期初的 53.75%，降至 51.71%。报告期，公司在整顿原有销售团队的基础上，拓展了广西、海南、山东等省外市场的销售力量，同时调整了绩效考核制度，充分调动销售人员的积极性，致力于打开全国市场。报告期省外市场销售占比11.8%，首次超过了 10%的预期。科技研发方面，公司凭借自身创新研发平台，保持和政府及各大高校的行业内顶尖专家紧密的“产学研”合作，联合开展课题研究，突破企业关键技术制约，打造一支适合公司发展的科研人才团队，提升行业核心竞争力。2017 年 3 月 15 日，我公司申报的“生物炭与农田土壤污染防治安徽省重点实验室”获批成立，成为我公司首个安徽省重点实验室。2017 年 6 月 1 日，公司的有机肥料、生物有机肥产品获得有机农业生产资料认证，成为安徽省首家获得此认证的肥料企业。2017 年 7 月 4 日，经安徽省科技厅年度绩效考核，依托公司组建的安徽省有机肥工程技术研究中心荣获优秀称号。截至报告报出日，公司生物有机肥创制重点实验室的“有机肥替代项目”技术协作攻关项目通过验收，获财政补贴 50 万元；公司与华中农业大学等单位联合完成的“现代种养业废弃物无害化及生物有机肥创制关键技术”，通过湖北技术交易所成果鉴定，各项测评指标均达最高级，整体达到国际领先水平。公司在大力开展企业技术创新、提升企业核心竞争力的同时，高度重视知识产权保护与企业生存和发展的重要关系，公司现已获发明专利 15 项,实用新型专利 35 项，另有 20 项发明专利正在申请办理中。(二二)行业情况行业情况 整体而言，2017 年我国化肥市场表现依然疲软。2017 年化肥（折纯）产量为 6184.3 万吨，比上年下降 6.7%；国内市场化肥消费量连续两年下降，表观消费总量降幅约 1.1%；化肥出口量、额均继续下挫，降幅分别达 9.6%和 7.4%，出口持续不振，进一步加大了国内市场压力。目前，我国化肥市场结构性矛盾依然突出，化肥大宗产品如尿素、磷酸二铵等消费已近极限，化肥结构调整应顺应农林、环保等产业调整的趋势，在大力提高传统大宗产品质量和效益的同时，着力发展差异化、个性化、专用化新品，适应社会高质量发展的变化。另一个值得关注的是，近年来我国化肥行业成本上升较快，2017 年每 100元主营收入成本达 87.97 元，连续两年跃居化工行业之首，成本成为当前支撑化肥市场价格变动的最主要因素。预计 2018 年化肥价格总水平与上年大致持平。（数据来源：国家统计局中国 2017 年国民经济和社会发展统计公报；中国石油和化工工业联合会2017 年中国石油和化工行业经济运行报告）随着化肥零增长方案的的严格贯彻，以及原材料价格居高不下，粮食价格持续低迷等原因，造成化肥需求不振，行业利润偏低，市场竞争加剧制约了行业发展。同时，企业间竞争日益激烈，盈利能力下降，行业亏损普遍存在。我国环境保护基本国策的强化执行、应对全球气候变化的国际责任的分担、化肥行业全面市场化的完成，污染物减量达标排放和精准有效施肥，成为全行业生存的根本立足点，化肥行业特别是复混肥行业正处在创新驱动和转型升级发展时期。国家高度重视生态文明建设，乡村振兴战略，加快推进畜禽养殖废弃物资源化利用、大力推进农作物化肥使用量零增长行动、果菜茶有机肥替代化肥行动和土壤污染治理行动等政策方针，使生物有机肥、有机无机复混肥、土壤调理剂、高效水溶肥等新型肥料在行业中异军突起。一系列有关有机肥行业的利好政策不断出台，促使农资企业、养殖园区、农民种植养殖专业合作社等，对有机肥的关注度不断升温，有机肥产业迎来前所未有的发展机遇，为新型肥料带来强大市场需求。公司以农作物秸秆等为原料的有机肥产品市场竞争优势将日渐突显。通过实践，公司更加坚定“发展有机肥，造福全人类”的经营理念，以植物源农作物秸秆为原料的有机肥产品为主体，通过生物降解核心技术，建立秸秆发酵基地，形成秸秆循环产业链，实施秸秆示范园项目，利用秸秆发酵料生产蘑菇基料、专用基质和生物有机肥，形成可复制模式。也可以用秸秆结合畜禽粪便高温堆腐，经过无害化处理，生产安全且效果好的有机肥，既解决当前秸秆和畜禽粪便两方面难题，又带来经济效益。同时，利用肥料换秸秆和蘑菇种植的方式，可以帮助地方农户增收，缓解政府秸秆禁烧和扶贫难题，政府又可通过补贴、扶贫基金及优惠政策等方式反15 补企业收入，为快速提升公司未来经营业绩和盈利能力提供保障。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 16,971,616.96 6.14%30,156,890.86 12.44%-43.72%应收账款 58,586,876.30 21.21%47,341,259.75 19.52%23.75%存货 22,600,649.52 8.18%29,370,664.39 12.11%-23.05%长期股权投资 固定资产 69,187,375.66 25.04%51,055,342.08 21.06%35.51%在建工程 14,387,379.52 5.21%14,511.00 0.01%99048.09%短期借款 91,350,000.00 33.06%82,500,000.00 34.03%10.73%长期借款 33,749,999.99 12.22%20,000,000.00 8.25%68.75%资产总计 276,274,894.36-242,465,673.65-13.94%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末余额较期初余额降低 43.72%，主要系报告期付房屋、设备等固定资产项目和货款回笼银行承兑汇票增加等影响所致。2、应收账款期末余额较期初余额增长 23.75%，主要系公司有机肥等新型肥料推广铺货及尚在信用期内的往来款尚未收回共同影响所致。3、应收票据期末余额较期初余额增加 45.42%，主要系报告期客户回款票据较多所致。4、其他流动资产期末余额较期初余额减少 41,709.48 元，主要系报告期期末留抵增值税较上期减少重分类影响所致。5、固定资产期末余额较期初余额增加 1,813.2 万元，增长 35.51%，主要系报告期新增机器设备、钢结构仓库、发酵隧道、厂房等固定资产共同影响所致。6、在建工程期末余额较期初余额增加 1,437.29 万元，主要系控股子公司中霖生物蘑菇房及母公司5#车间在建项目共同影响所致。7、长期待摊费用期末余额较期初余额增加 97.74 万元，主要系实验室绿化费用和中霖生物蘑菇大棚共同影响所致。8、其他非流动资产期末余额较期初余额增加 257.67 万元，主要系预付工程款重分类增加所致。9、应付票据期末余额较期初余额减少 900 万，系上期应付票据到期承付所致。10、应付账款期末余额较期初余额减少 181.71 万，主要系本期支付上期货款较多影响所致。11、预收账款期末余额较期初余额减少 252.72 万,降低 58.14%，主要系公司上期预收货款客户本期提货所致。12、应付职工薪酬期末余额较期初余额增加 60.68 万元，主要系预提职工工资所致。13、应交税费期末余额较期初余额增加 16.24 万元，主要系报告期未缴增值税所致。14、长期借款期末余额较期初余额增加 1,375 万元，系母公司融资租赁和控股子公司中霖生物可转债投资资金共同影响所致。15、递延收益期末余额较期初余额增加 256.76 万元，主要系本期收到与资产相关的政府补贴资金16 影响所致。16、累计未分配利润较期初增加 247.05 万元，主要系报告期新增净利润所致。17、少数股东权益期末余额较期初余额增加 1,865.41 万元，主要系控股子公司吸收投资所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 135,396,282.61-119,893,885.02-12.93%营业成本 103,056,125.86 76.11%101,283,440.09 84.48%1.75%毛利率%23.89%-15.52%-管理费用 17,131,234.93 12.65%10,784,288.85 8.99%58.85%销售费用 5,948,830.21 4.39%5,779,036.70 4.82%2.94%财务费用 8,577,037.67 6.33%5,553,920.65 4.63%54.43%营业利润 1,374,460.84 1.02%-6,535,579.45-5.45%121.03%营业外收入 3,447,705.92 2.88%-100.00%营业外支出 123,197.13 0.09%206,805.00 0.17%-40.43%净利润 793,067.92 0.59%-4,515,726.95-3.77%117.56%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、公司报告期实现营业收入 13,539.63 万元，较上年同期增加 1,550.24 万元，增长 12.93%，其中主营业务收入 11,499.70 万元,较上年同期增加 2,088.41 万元，增长 22.19%；其他业务收入实现2,039.93 万元,较上年同期减少 538.17 万元，降低 20.87%。2、报告期营业成本 10,305.61 万元，较上年同期增长 1.75%，是随营业收入同步增长和毛利较高的有机肥占比增加共同影响所致。3、报告期营业税金及附加增加 34.18 万,增长 51.61%,主要系会计政策变更影响所致。财政部于 2016年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。4、报告期管理费用增加 634.69 万元，增长 58.85%，主要系研发费用投入和仓库租金等增加共同影响所致。本期研发投入 755.24 万元，较上年增加 380.72 万元，增长 101.65%；仓库租金增加 199.83 万元。5、报告期财务费用 857.7 万元，增加 302.31 万元，增长 54.43%，主要系利息支出增加及融资担保费增加共同影响所致。6、报告期资产减值损失降低 49.81%，系减少账龄较长账款所致。7、报告期其他收益增加 288.04 万元，营业外收入减少 344.77 万元，均系会计政策变更影响所致。公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理。将自 2017 年 1 月 1 日起与日常活动相关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”列报，比较数据不予调整。8、报告期营业外支出 12.32 万元，较上年同期降低 40.43%。一是上年锅炉除尘设施故障行政处罚10 万，二是因会计政策变更，把上年资产处置收入 5096.31 元，自营业外支出科目调入资产处置收益科17 目。以上两项等共同影响致营业外支出降低 40.43%。9、报告期所得税费用较上年同期降低 62.48%，主要系研发加计扣除和综合资源利用减计收入增加等共同影响所致。报告期实现净利润 79.31 万元，较去年同期增加 530.88 万元，增长 117.56%，主要是由于产品结构调整力度加大，有机肥及其他新型肥料占比增加，致使毛利增加，再加上以上费用变动原因，共同影响所致。报告期归属于挂牌公司股东的净利润 256.52 万元，较上年同期增长 161.39%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 114,997,010.94 94,112,952.52 22.19%其他业务收入 20,399,271.67 25,780,932.50-20.87%主营业务成本 83,973,193.22 77,785,541.17 7.95%其他业务成本 19,082,932.64 23,497,898.92-18.79%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%复合肥 41,927,887.32 30.97%53,021,913.38 44.22%有机肥及其他新型肥料 73,069,123.62 53.97%41,091,039.14 34.27%合计 114,997,010.94 84.94%94,112,952.52 78.49%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期公司加大转型力度，有机肥及其他新型肥料销售占比首次超过复合肥占比，达 53.97%，比上年增加 19.7%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 24,855,116.61 18.96%否 2 第二名 14,247,049.14 10.87%否 3 第三名 4,860,291.82 3.71%否 4 第四名 4,095,593.09 3.12%否 5 第五名 3,256,917.85 2.48%否 合计合计 51,314,968.51 39.14%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 18 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 10,787,478.25 9.18%否 2 第二名 10,094,149.55 8.59%否 3 第三名 8,513,511.37 7.24%否 4 第四名 6,550,556.49 5.57%否 5 第五名 6,158,171.17 5.24%否 合计合计 42,103,866.83 35.82%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-15,753,281.47-42,675,793.11 63.09%投资活动产生的现金流量净额-34,308,849.51-27,990,583.53-22.57%筹资活动产生的现金流量净额 40,876,857.08 58,962,173.02-30.67%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动现金流量净额较上期增加 2,692.25 万元，增长 63.09%，主要系报告期货款回笼增加、消耗上期库存致本期支付材料款减少等共同影响所致。2、投资活动产生的现金流量净额报告期较上期减少 631.83 万元，主要系报告期固定资产投资较上期增加所致。3、筹资活动产生的现金流量金额报告期较上期减少 1,808.53 万元，主要系报告期子公司吸收投资较上期减少 960 万元、担保保证金退回等较上期增加 702.2 万、偿还债务较上期增加 1,380 万等共同影响所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策的变更（1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：19 会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 在合并及母公司利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，将计入其他收益的政府补助在该项目反映。“营业外收入”、“其他收益”将自 2017 年 1 月 1 日起与日常活动相关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”列报，比较数据不予调整。调增合并利润表“其他收益”本期金额2,880,412.46 元，调减合并利润表“营业外收入”本期金额 2,880,412.46 元；调增母公司利润表“其他收益”本期金额 1,911,475.80 元，调减母公司利润表“营业外收入”本期金额 1,911,475.80 元。（2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 在合并及母公司利润表中区分“持续经营净利润”与“终止经营净利润”。“持续经营净利润”在合并及母公司利润表中区分“持续经营净利润”与“终止经营净利润”项目，并追溯调整 增加合并利润表“持续经营净利润”本期金额793,067.92 元。增加合并利润表“持续经营净利润”上期金额-4,515,726.95 元。增加母公司利润表“持续经营净利润”本期金额3,412,391.55 元。增加母公司利润表“持续经营净利润”上期金额-2,465,884.11 元。在合并及母公司资产负债表中新增“持有待售资产”项目，比较数据不予调整。无影响 新增持有待售资产 无影响（3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：“营业外收入”、“营业外支出”、“资产处置收益”在合并及母公司利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分至“资产处置收益”项目，比较数据相应调整。调增合并利润表“资产处置收益”本期金额222.60 元，调增合并利润表“资产处置收益”上期金额-5,096.31