832527_2017_恒康达_2017年年度报告_2018-04-22.pdf

1 2017 年度报告 恒康达 NEEQ:832527 深圳市恒康达国际食品股份有限公司 ShenZhen HengKangDa International Food Corp.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于2017年4月完成了一次股票定向发行，发行人民币普通股 135.50 万股，发行价格为每股 8.20 元，募资资金合共人民币 1,111.10 万元。本次股票发行为公司补充了大量流动资金用于扩大经营规模，从而有利于公司提高整体实力、增强抗风险能力。为应对新一轮消费升级的热潮，以满足对不断追求更高生活品质的消费者，公司致力于打造拥有舒适的空间、愉悦的购物气氛，以及高品质的生活方式的进口食品品牌专卖店。2017 年 8 月，由公司筹建并运营的台湾郭元益在中国大陆地区第一家品牌专卖店在深圳南山来福士广场正式开业。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司/本公司/股份公司/恒康达 指 深圳市恒康达国际食品股份有限公司 香港奇华/奇华饼家 指 奇华饼家有限公司 代理 指 在行业惯例范围内接受他人委托，为他人提供服务并收取佣金的行为。所代理货物的所有权属于委托人 总代理 指 委托人在指定地区的全权代表，是一个地区某产品的唯一代理商 经销 指 买断制造商的产品后进行销售，获得经营利润的行为 总经销 指 委托人在指定地区的全权代表，是一个地区某产品的唯一经销商 一级经销 指 可以跨区域销售的非独家经销商 O2O 指 Online to Offline，通过互联网在线上承揽业务，在线下交易 恒康达有限/有限公司 指 深圳市恒康达贸易有限公司 分销 指 恒康达座位某产品总代理、总经销或一级经销商，将该商品出售给各类批发商的活动 主办券商/安信证券/证券公司 指 安信证券股份有限公司 律师事务所 指 广东华商律师事务所 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 深圳市恒康达国际食品股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市恒康达国际食品股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市恒康达国际食品股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 深圳市恒康达国际食品股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）元、万元 指 人民币元、人民币万元 商会 指 深圳市进出口食品商会 郭元益 指 郭元益食品股份有限公司 华润 Ole 指 Ole精品超市，华润万家零售集团旗下的高端超市品牌 永旺百货 指 深圳永旺友谊商业有限公司经营的 JUSCO 超市 顺丰优选 指 由顺丰速运倾力打造的网购商城 广东邮政 EMS 指 广东省邮政速递物流有限公司 天猫旗舰店 指 由公司电商中心运营的公司所代理品牌在天猫开设的旗舰店 品天下 指 深圳市品天下数据科技有限公司 5 海格物流 指 深圳市海格物流股份有限公司 英记/澳门英记 指 佳英食品有限公司 海格铨球荟 指 深圳市海格铨球荟供应链有限公司 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李钢、主管会计工作负责人胡少华及会计机构负责人（会计主管人员）胡少华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 汇率风险 公司对外采购主要是以外币进行结算。由于我国实行有管理的浮动汇率制度，汇率的波动会对公司的采购价格及结算价格产生汇兑损失，对企业的财务状况和经营状况有一定的影响。政策风险 若国家对食品的政策有重大调整，特别是对进口食品政策出现重大调整，将对公司业务产生较大影响；国家有可能对关税、进出口政策作出调整，对公司业务可能带来较大风险。产品滞销风险 食品销售存在季节性规律及保质期问题，一旦客户销售情况不及预期，那么将导致公司产品滞销风险。实际控制人控制不当的风险 如果实际控制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，将会损害公司利益。公司内部控制度不能有效执行的风险 由于部分规章制度建立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市恒康达国际食品股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Hengkangda International Food Corp.,Ltd.证券简称 恒康达 证券代码 832527 法定代表人 李钢 办公地址 深圳市福田区益田路与福华三路交界深圳国际商会中心 0501-0503，0515 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘旭南 职务 董事会秘书 电话 0755-25856343 传真 0755-82216868 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市福田区益田路与福华三路交界深圳国际商会中心 0501、0502、0503、0515；邮编：518048 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-12-05 挂牌时间 2015-05-28 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-F51 批发业-F512 食品、饮料及烟草制品批发-F5122 糕点、糖果及糖批发 主要产品与服务项目 进口食品的贸易代理服务和食品贸易销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）11,915,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 2 控股股东 李钢 实际控制人 李钢 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440300782785948Y 否 注册地址 深圳市福田区益田路与福华三路交界深圳国际商会中心 0501、0502、0503、0515 否 注册资本 10,560,000.00 元 否 股本变更后，尚未完成工商登记手续，仍在办理中。五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 凡章、王金云 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 58,935,586.46 57,543,025.77 2.42%毛利率%42.28%49.04%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,590,146.96 2,572,762.30-278.41%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -4,696,363.41 1,679,878.64-379.57%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-20.15%17.05%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-20.62%11.13%-基本每股收益-0.40 0.24-266.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 80,492,470.75 74,372,599.26 8.23%负债总计 59,193,359.53 58,016,650.15 2.03%归属于挂牌公司股东的净资产 23,211,586.39 16,878,509.95 37.52%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.95 1.60 21.88%资产负债率%（母公司）70.20%76.83%-资产负债率%（合并）73.54%78.01%-流动比率 1.32 1.25-利息保障倍数-19.95 23.38-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-24,705,475.53 425,066.07-5,912.15%应收账款周转率 1.34 1.46-存货周转率 2.86 7.81-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%8.23%17.13%-营业收入增长率%2.42%41.61%-净利润增长率%-391.68%-33.49%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 11,915,000 10,560,000 12.83%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）22,855.97 银行理财产品收益 84,899.66 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 9,768.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11,308.09 非经常性损益合计非经常性损益合计 106,216.45 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 106,216.45 11 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务是进口食品的代理服务和食品贸易，属于“批发和零售业”。公司具备自理报关报检资格，拥有独立进出口权，拥有被检验检疫局认可作为监管仓的常温/恒温仓库，专业的供应链管理、品牌塑造管理和市场策划推广团队，以及丰富的总经销或一级经销的品牌资源，可为公司所代理的国外食品生产商提供进出口报关报检、供应链管理、品牌塑造、市场营销策划等专业服务，将进口食品到国内后销售给大陆地区的连锁超市、分销商和电商平台等，以及通过自营电商平台销售给终端客户。“代理服务”，是指公司取得相关食品品牌的总代理资格后，针对食品进口环节、进口食品在大陆市场推广环节的专业性和复杂性，为海外食品生产商提供进出口报关报检、供应链管理、品牌塑造及市场营销策划等专业服务，尤其是在品牌推广环节加强对进口食品消费的时尚潮流引导，最后通过向厂商或经销商收取代理服务费获取经济利益。“食品贸易”，是指公司取得相关食品品牌的总经销或一级经销资格，进口食品后销售给大陆地区的连锁超市、分销商和电商平台等，以及通过自营电商平台销售给终端客户，通过产品销售获取经济利益。公司取得了多个国内外知名食品品牌的经销权及代理进口权，包括：香港奇华系列食品在大陆地区总经销、台湾郭元益系列食品在大陆地区的总代理商及总经销商、澳门英记饼家系列食品在大陆地区总经销、欧洲 Meli 蜂蜜中国地区总经销、Hamlet 巧克力及甜食的中国一级经销、比利时顶级巧克力品牌”“Galler”的中国地区总代理及总经销，比利时修道院精酿啤酒品牌”Demon Hart”红力士的中国总经销等。目前，恒康达拥有预包装食品、水产、肉类等食品进口的全牌照资质，并拥有丰富的总经销或一级经销的品牌资源，可为大陆市场的商超、食品批发商、电商平台提供种类多样的国内外知名品牌食品。公司目前主要的销售客户包括华润 Ole、永旺、顺丰优选、广东邮政 EMS 以及各类食品批发商。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 13 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 恒康达是专注进口食品尤其是国际中高端品牌及品类的多合一运营综合型公司。公司建立了针对中国进口食品行业的全国性品牌推广和销售网络渠道，有长年覆盖中国进口食品消费者核心群体的完整公司体系。该体系包括中国区品牌建设，市场营销，分销商渠道建立，销售促销，进口报关整体解决方案，完整供应链管理等。公司具有多年的食品品牌推广经验、资源和渠道，可根据客户需要为其制定精准的市场推广策划方案，并结合现有的资源进行总体规划，可为海外食品生产商提供优质食品进口及后续的综合代理服务。作为商会会长单位，恒康达将与国内监管部门的加强沟通，共同探讨包括便利通关等优惠政策的试点试行机会；同时集合各会员单位的力量，以商会的名义与各国驻华领事馆进行合作与交流，未来可望对接更多优质的海外食品资源。未来公司将继续扩大进口食品行业的品牌和品类类别，建立更多元的品牌推广和更立体的销售网络，满足中国消费者日益增长的食品消费升级需求和品牌品类升级需求。公司计划除已有业务外，将扩展引入更多国外优质品牌和优质产品，尤其是生鲜、红酒等品类；同时借助资本运作，未来将对现有分销网络进行购并及整合，并积极探索进口食品新型互联网营销模式及大胆尝试新型进口食品零售方式，如结合互联网技术进行 O2O 引流导流、将目前零售渠道设立的品牌专柜逐渐升格为品牌旗舰店以及建立大型进口食品奥特莱斯等。(二二)行业情况行业情况 随着我国城市化进程的加快，越来越多的消费者开始追求高品质的生活质量。如今进口食品在我国一、二线城市十分流行，成为人们时尚生活的一部分。进口食品在国内受到消费者的喜爱和推崇，也让各国食品行业的投资商看到商机。经济全球化为各国的食品产业带来了更广阔的发展空间，各国食品品牌逐渐登陆中国，争夺一席之地。据商会统计，中国进口食品的销量目前正以每年平均 20%的速度高速增长，2016 年我国进口食品金额为 633 亿美元（约合 4000 亿元人民币），到 2018 年中国将成为全球最大的进口食品消费国，届时中国大陆进口食品市场的消费规模将高达 4800 亿人民币。与此同时，受到中国经济增速放缓，进出口压力沉重的负面消息的影响，人民币汇率在 2017 年度大部分时间均维持低位，使进口型企业的采购成本攀升，导致盈利能力下降。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比金额金额 占总资产的占总资产的比比14 重重 重重 货币资金 6,216,596.81 7.72%23,398,129.54 31.46%-73.43%应收账款 48,592,270.99 60.37%34,673,880.98 46.62%40.14%存货 15,374,638.43 19.10%7,189,094.85 9.67%113.86%长期股权投资 -固定资产 1,520,358.46 1.89%1,011,246.18 1.36%50.35%在建工程 -短期借款 8,000,000.00 9.94%-长期借款 -资产总计 80,492,470.75-74,372,599.26-8.23%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金变动原因：报告期内，货币资金较去年同期下降 73.43%，主要原因是公司于 2016 年定增募集的人民币 11,111,000元资金已于 2017 年使用完毕，货币资金回落至正常水平。2、应收账款变动原因：报告期内，应收账款较去年同期增长 40.14%，主要是为公司主要产品奇华进行年货销售的备货。公司为奇华进行代理服务时会同时造成应付及应收账款的增加，年货备货期一般在春节前两个月左右。3、存货变动原因：报告期内，存货较去年同期增长 113.86%，主要是为新引入品牌郭元益、英记进行年货销售的备货。年货备货期一般在春节前两个月左右。4、固定资产变动原因：报告期内，固定资产较去年同期增长 50.35%，主要是应公司业务发展需要新增添了车辆 1 台。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 58,935,586.46-57,543,025.77-2.42%营业成本 34,016,459.85 57.72%29,326,102.86 50.96%15.93%毛利率%42.28%-49.04%-管理费用 9,656,070.19 16.38%7,829,916.32 13.61%23.32%销售费用 21,503,302.76 36.49%15,589,971.42 27.09%38.02%财务费用-1,046,184.54-1.78%2,381,330.39 4.14%-143.93%营业利润-6,314,464.92-10.71%2,114,913.07 3.68%-398.57%营业外收入 27,290.12 0.05%1,000,100.16 1.74%-97.27%营业外支出 15,742.24 0.03%591.18 0.001%2,562.85%净利润-5,980,061.29-10.15%2,050,201.46 3.56%-391.68%15 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本变动原因：报告期内，营业成本较去年同期增长 15.99%，这主要是由于报告期内有较长时间人民币汇率相对于去年同期有明显跌幅，导致采购成本有所上升。2、管理费用变动原因：报告期内，管理费用较去年同期增长 23.32%，这主要是由于公司应对战略发展的需要，在人员进行架构调整的同时，增加了办公场地的面积，导致职工薪酬与租赁服务费都有较大幅度增长，分别为36.07%和 33.16%3、销售费用变动原因：报告期内，销售费用较去年同期增长 37.93%，这主要是由于公司为推广新引入产品，增加了相应的销售人员薪酬及市场推广费用，导致职工薪酬与促销宣传费都有较大幅度增长，分别为 308.99%和62.98%。4、财务费用变动原因：报告期内，财务费用较去年同期下降 143.93%，本年度公司财务费用占比最大的科目为汇兑收益，其它财务费用总额与上年度相比变动不大。5、营业利润变动原因：报告期内，营业利润较去年同期下降 398.57%，主要是由于公司为降低对单一产品的依赖性，积极引进需要时间成长的新产品系列，导致营业收入的增长不如管理及销售费用的增长。6、营业外收入变动原因：报告期内，营业外收入较去年下降 97.27%，原因是 2016 年度获得了深圳市政府及福田区政府对公司挂牌新三板的资助和补贴，而 2017 年度并未获得相关政府补助。7、营业外支出变动原因：报告期内，营业外支出较去年增加 2,562.85%，原因是报告期内有一笔 10,000.00 元的对外捐赠。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 58,928,995.46 57,543,025.77 2.41%其他业务收入 6,591.00-主营业务成本 34,016,459.85 29,326,102.86 15.99%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%食品贸易 52,583,452.63 89.22%47,009,262.84 81.69%代理服务 5,354,976.79 9.09%10,533,762.93 18.31%技术服务 990,566.04 1.68%-注：技术服务项为子公司“品天下”向咨询方提供 APP 研发服务、软件技术咨询、数据指导服务等。按区域分类分析按区域分类分析：16 适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年度公司代理服务收入为 535.50 万元，较上年同期下降 49.16%，本年度食品贸易收入为 5,258.35万元，较上年同期上升 11.86%，本年度公司技术服务收入 99.06 万元，上述变动的主要原因是：1、报告期内，公司积极引入新产品，Hamlet 及郭元益系列产品销量持续增长，加之原有主力产品奇华饼家销量自然增长，增加了公司的食品贸易业务收入；2、上年度末期公司代理服务收入的主要客户奇华饼家与公司重新签订了代理服务协议，由于重新约定的服务费率下降，使得报告期内“代理服务”的营业收入较去年同期有较大幅度下降；3、由于控股子公司品天下的业务类别属于技术服务，因此合并报表新增技术服务收入 99.06 万元。4、上海大众实业有限公司为我司长期合作客户，有着良好的合作基础，订单量逐渐递增，本年度成为我司最大的团购客户；另外，随着我司销售的产品越来越被市场认可，作为公司最大的直供商超客户，深圳华润万佳超级市场有限公司的需求量随之增大，因此一跃成为我司第二大销售客户。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 电子商务（天猫旗舰店销售收入）5,009,527.40 8.50%否 2 深圳华润万佳超级市场有限公司 4,560,729.80 7.74%否 3 上海大众实业有限公司 4,213,328.63 7.15%否 4 沃尔玛（中国）投资有限公司 2,648,341.03 4.49%否 5 深圳市深粮多喜米商务有限公司 2,209,363.68 3.75%否 合计合计 18,641,290.54 31.63%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 奇华饼家有限公司 65,430,806.82 79.50%否 2 郭元益食品股份有限公司 8,813,544.66 10.71%否 3 HAMLETNV 3,318,782.75 4.03%否 4 KEEWAH BAKERY LIMITED 2,084,929.40 2.53%否 5 Galler 641,371.00 0.78%否 合计合计 80,289,434.63 97.55%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-24,705,475.53 425,066.07-5,912.15%投资活动产生的现金流量净额-266,269.14 7,050,273.55-103.78%筹资活动产生的现金流量净额 7,401,459.95 11,472,080.55-35.48%现金流量分析现金流量分析：17 1、本年度公司的经营活动产生的现金流量净额为负，主要是由于业务的现金支出比以往增加许多，如公司新引进产品均使用现汇进行采购、因人员架构及激励方案调整导致职工薪酬较大幅度增长、自营电子商务而大幅增加的快递运输费、为了保证食品品质而采用恒温运输而导致物流运输费用提升，并由于仓储、办公场地面积的增加及自营零售店铺需要所造成场地租赁费用上升等。2、本年度投资活动产生的现金流量净额较去年同期下降 103.78%，主要原因为：1）本年度的投资活动主要为上半年利用闲置资金购买“工银理财共赢稳步添利 SZDL1301”的无固定期限理财产品。由于下半年加大对业务的投入，资金使用率较大，暂停购买银行理财产品，投资收益较上年度大幅减少；2）本年度投资购入价值 51 万元的车辆，投资较上年度有较大增长。3、本年度筹资活动产生的现金流量净额较去年同期下降 35.48%，主要原因为：上年度公司定向发行募集资金 111,111,000.00 元，而本年度未进行定向发行股票募集资金，现金流入较去年同期有所下降。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司为深圳市品天下数据科技有限公司，注册资本 3000.00 万元，注册地址：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室，经营范围：计算机数据库、计算机系统、计算机的技术开发；信息系统集成；数据库服务、数据库管理；大数据技术的开发、技术服务、技术咨询；网络技术的研发;计算机编程；计算机软件设计；移动设备软件的技术开发、技术咨询与销售；计算机的技术开发、技术服务；文化活动策划；企业形象策划；市场营销策划；展览展示策划；平面设计；商务信息咨询、企业管理咨询；经营电子商务，涉及前置性行政许可的，须取得前置性行政许可文件后方可经营；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；预包装食品销售（含冷藏冷冻食品）、散装食品销售（含冷藏冷冻食品）、酒类的零售及批发；装潢设计。本公司出资 1,350.00 万元，占注册资本的 45.00%，根据深圳市品天下数据科技有限公司章程（草拟）第三十条“公司设董事会，董事会成员 5 名，其中董事长一人。（注：是否设副董事长自行决定）”及第三十一条“董事由各股东提名候选人，经股东会选举产生，当选董事中至少 3 人由深圳市恒康达国际食品股份有限公司提名，董事任期 3 年。”规定，本公司能够决定深圳市品天下数据科技有限公司董事会半数以上成员的组成。故深圳市品天下数据科技有限公司系公司控股子公司。报告期内，品天下的营业收入为 1,018,313.85 元，净利润为-2,551,235.67 元。截至本年度报告披露日，公司参股公司为深圳市海格铨球荟供应链有限公司，注册资本为 1000.00 万元，注册地址：深圳市盐田区沙头角街道盐田国际创意港 12 栋 2 楼 A7，成立日期：2017 年 2 月 8 日，本公司出资人民币 1,500,000.00 元,占注册资本的 15.00%。经营范围：计算机软硬件开发；国内商业（不含限制项目）；经营进出口业务；企业管理咨询；供应链管理及相关配套服务；大米批发；食品流通；酒类批发；乳制品（含婴幼儿配方乳粉)、粮油及其他预包装食品批发；货物专用运输（集装箱）；货物专用运输（冷藏保鲜）；普通货运。报告期内，铨球荟并未正式投入运营。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 本年度公司的投资活动主要是利用闲置资金购买“工银理财共赢稳步添利 SZDL1301”的无固定期限理财产品。本年度购买银行理财产品累计金额22,000,000.00元，赎回银行理财产品累计金额22,000,000.00元。公司已于 2018 年 4 月 23 日召开第二届董事会第二次董事会，审议通过了关于追认公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案，并提请 2017 年年度股东大会审议。该理财产品系公司为提高自有资金的利用效率而购买，并不会对公司日常运营造成不利影响。18 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 重要会计政策变更：1、财政部于 2017 年度发布了 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。2、财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。3、财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。执行上述规定对我司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税，遵循以人为本的价值理念，积极践行管理创新，依法保障员工的合法权益，为员工营造良好的工作氛围；诚信与供应商、客户建立稳定的战略合作关系；努力履行作为企业的社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中。未来公司将一如既往的不断提升公司经营业绩，支持区域经济发展，和社会共享企业发展成果，完成社会责任和社会使命。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司自 2005 年成立，已于进口食品行业深耕 12 年，拥有完善的治理体系及丰富的行业资源，是行业中的佼佼者。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立于控股股东，拥有良好的自主经营能力，另外在战略定位、产品开发、供应链管理及内部控制等方面都具有较强的把控能力较强的控制能力，具备持续经营的能力，另外公司自有资金相对充足，足以应付报告期内发生的经营亏损，因此不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 19 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 公司所处行业的特有风险主要涉及以下几个方面：1、政策风险 首先，食品行业关乎国计民生，若国家对食品的政策有重大调整，将对整个食品行业将产生较大影响；其次，随着国际经济环境的变化和国内国民经济运行状况的变化，国家有可能对进出口政策作出调整，对行业也可能带来较大负担和风险。政策风险的应对措施：公司是中国进口食品行业第一家新三板挂牌公司，营运十年积累了良好的口碑及声誉，大大提高了公司代理及经销产品的进口效率。2016 年底，恒康达成为深圳市进出口食品商会的创会会长。商会的成立意味着深圳乃至整个华南地区的进口食品企业获得一个以实现行业的整体利益最大化为价值为理念、促进和维护自由公平竞争、进一步加强行业监督，实现行业调控的行业联盟。恒康达将以会长单位的身份，加强行业与政府有关部门的沟通与交流，以维护行业公平自由竞争、加强行业监督、实现行业调控为目标，并为进出口食品企业健康发展提供良好的外部支持作为宗旨，为深圳进口食品行业的做强做大的打下坚实的基础。2、产品滞销风险 食品销售存在季节性规律及保质期问题，一旦客户销售情况不及预期，那么将导致公司产品滞销风险。针对产品滞销风险，恒康达目前正积极引进更多来自食品制作高水准地区的优质品牌，以及更多不同品类的优质食品，以增强公司代理经销产品的市场竞争力，务求以多元化的产品组合为客户提供适销对路的食品；另外公司也积极探索进口食品行业与互联网等新技术的有机结合，并大胆尝试新型进口食品零售方式，冀望在未来进一步贴近乃至创造消费者的消费需求，以期抵消社会消费能力衰退所带来的负面影响。3、汇率风险 受到中国经济增速放缓，进出口压力沉重的负面消息的影响，人民币汇率若持续走低，将使进口型企业的采购成本攀升，导致盈利能力下降。针对汇率风险，公司正与各客户积极探讨新型货款支付方式，如缩短外币结算应付应收账款的账期或改用人民币结算等，并在未来加强利用金融工具及产品的能力，以期降低汇率变动对公司经营的影响。4、实际控制人控制不当的风险 如果实际控制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，将会损害公司利益。目前公司实际控制人为公司控股股东，与公司利益高度一致，短期内无损害公司利益的动机。未来公司将加强制度建设，对实际控制人的行为进行约束，保障其它股东的利益。5、公司内部控制制度不能有效执行的风险 由于部分规章制度建立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。公司今后将加强公司治理，完善内控制度及信息披露制度，提高相关人员的素质，严格执行各项规则与规定，切实保障投资者的利益。本期重大风险未发生重大变化。20 (二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。21 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三)是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二二)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露时报告披露时间间 临时临时报告报告编号编号 袁莉 关联方担保 13,000,000.00 是 2018 年 4 月 23 日 2018-010 深圳市瑞然投资有限公司 子公司向其股东借款 1,320,000.00 是