832516_2017_罗曼新材_2017年年度报告_2018-04-25.pdf

1 2017 年度报告 罗曼新材 NEEQ:832516 重庆罗曼耐磨新材料股份有限公司 Chongqing Luoman New wear-Resistant Materials Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 1 月，全资子公司与乌海同和医院、阿克苏市同和医院、阿克苏市玛利亚妇科医院、乌兰浩特九州泌尿专科医院、红十字同和综合门诊部、巴彦淖尔红十字同和医院、延安协和医院等七家医院成功签署了托管协议。2017 年 6 月，公司顺利完成了董事会、监事会换届选举。2017 年 11 月，公司股东牟元全、陈普红、石杰才、梁钊选、李厚若等五人与深圳盛浩荣投资管理有限公司（以下简称盛浩荣）签署了股份转让协议，共同约定，前述五人将持有的公司15,054,000股股票，以1.30元/股的价格转让给盛浩荣，占公司总股本的40.70%，本次股份转让于 12 月交割完成，公司的控股股东变更为盛浩荣，实际控制人变更为朱和翠（系盛浩荣控股股东）。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.26 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.28 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.33 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.33 第十一节第十一节 财务报告财务报告.37 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、罗曼新材 指 重庆罗曼耐磨新材料股份有限公司 股东大会 指 重庆罗曼耐磨新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆罗曼耐磨新材料股份有限公司董事会 监事会 指 重庆罗曼耐磨新材料股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 盛浩荣 指 深圳盛浩荣投资管理有限公司 道韵公司、道韵医院 指 重庆道韵医院管理有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 重庆罗曼耐磨新材料股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李龙吉、主管会计工作负责人陈家勤及会计机构负责人（会计主管人员）陈玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际 会计师事务所对公司出具了 保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 政策风险 公司主要产品是耐磨陶瓷涂料和陶瓷金属复合件，客户主要集中在水泥、火电等行业。国家对上述行业实施了上大压小兼并重组等措施，并逐步实施淘汰落后产能，或因环保原因要求部份不达标企业关停，因此下游行业景气度发生变化，可能对本公司的发展环境和市场需求带来不利影响。报告期内，公司积极拓展了医疗健康行业业务，与民营专科医院进行合作，专业对其管理及医疗技术、人才等进行管理提升，主要收入来源为托管管理费，我国民营医疗机构群体是在公立医疗机构处于垄断地位的背景下产生和发展起来的，起步晚、积累少，各民营医疗机构的发展对国家政策的敏感度极高，目前，国家政策大力支持非公立医疗事业的发展，但是，关于医生多点执业、医疗器械的审批与许可程序以及医保政策等仍然是制约着非公立医疗事业发展的重要因素。因此，若出现不利于非公立医疗事业发展的政策，将会影响公司在民营医院领域业务的发展。核心技术人员流失风险 公司目前销售的陶瓷金属复合产品是未来公司重要的业绩增长点，目前在市场上还是国外产品处于垄断地位，这类产品属于高技术性产品，对技术设计和生产工艺要求较高。因此核心技术人员对产品的研发和更新起着至关重要的作用，核心技术人员的稳定对公司发展具有重要影响。虽然公司通过专利申6 请及员工福利等措施尽力保证研发人员的稳定，但公司依然无法完全规避核心技术人员的流失给公司稳定发展带来的风险。市场竞争的风险 因为国家产业政策调整，原有客户关停并转等导致用户减少或并购于大企业，导致我司的议价能力下降，同时行业内其他企业的不断发展，将会给公司在技术、资金、营销等方面带来竞争压力。如果在上述方面不能具备独特的优势，公司将面临一定的经营风险。应收账款回收风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为11,524,902.57 元，占流动资产、总资产和净资产的比例分别为 17.75%、15.21%和 18.19%。从最近两年每期坏账核销和应收账款周转率变化情况来看，受宏观经济及环保整治的影响，下游行业的客户需求量下降，同时在冬季很多水泥企业停产，其它季节实行行业协同，使得客户开机率不高，导致公司应收账款回收放缓。虽然欠款客户大多经济实力较强，商业信誉良好，应收账款发生坏账损失的可能性较小，但是较高的应收账款会影响公司的资金周转，限制公司业务的快速发展。此外，若欠款客户自身经营陷入困境，公司将出现坏账损失的风险。医疗行业风险 报告期内，公司主营业务拓展到医疗健康行业，旗下全资子公司积极开拓医疗业务，主要针对各大发展中的民营专科医院进行合作，接受其委托，利用公司专业人员及优势资源对其进行托管管理，从而提升医院的管理水平，提升综合水平，但是随着托管医院的增多，不能排除合作的医院因为其接诊病例特殊而导致出现医疗事故等情况，若发生该等情况，将会对旗下子公司经营产生不利影响。公司治理风险 股份公司设立之后，公司建立了三会治理机构，三会议事规则以及其它规章制度。新的治理机构和规章制度对公司的治理要求明显比有限公司时高出很多。同时在这一年里，公司董、监、高进行了换届，控股股东与实际控制人发生了变更，新任人员需要适应股份公司的公司治理要求，公司管理层的合规治理意识需要进一步提高，执行更加规范的治理机制尚需熟悉。因此公司存在一定的治理的风险。公司 2017 年度审计报告为保留意见审计报告的风险 罗曼耐磨下属全资子公司重庆道韵医院管理有限公司（以下简称道韵医院）2017 年实现医院托管服务收入23,471,560.44 元，占合并收入总额的 44.33%，托管合同约定由道韵医院对被托管医院实施医院提供经营管理，高级人才输送，医疗资源整合等服务。但道韵医院提供的资料无法充分证实相应管理服务行为的发生，从被托管医院亦无法取得证明接受了相应服务的有效凭据，无法获取充分、适当的审计证据以核实该业务是否真实发生。因此，根据审计准则相关规定的要求，对罗曼耐磨公司财务报表出具保留意见。上述导致审计保留意见的事项影响报告期内营业收入23,471,560.44 元，净利润 20,210,635.63 元。剔除上述事项影响后，公司资产总额 75,759,809.42 元，7 净资产 43,148,203.36 元。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 重庆罗曼耐磨新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Luoman New wear-Resistant Materials Co.,Ltd 证券简称 罗曼新材 证券代码 832516 法定代表人 李龙吉 办公地址 重庆市巴南区鱼洞云锦路 1 号 121 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 唐代刚 职务 董事会秘书 电话 15923109577 传真 023-66215607 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 重庆市巴南区云锦路 1 号华美达酒店 12F 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014-06-18 挂牌时间 2015-05-27 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-26 化学原料和化学制品制造业-264 涂料、油墨、颜料及类似产品制造-2641 涂料制造 主要产品与服务项目 耐磨陶瓷板、耐磨管道、复合耐磨材料、复合耐磨钢板、陶瓷金属复合磨辊、陶瓷金属复合衬板、复合耐磨锤头、耐磨陶瓷涂料（不含化学危险品）的生产、销售、安装、调试及相关服务；耐磨技术咨询及服务；医院信息咨询；医疗技术推广；医药信息咨询；医院管理；养老服务（须经审批的经营项目，取得审批后方可从事经营）；康复理疗咨询；I 类医疗器械的生产及销售。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）36,987,600 优先股总股本（股）-做市商数量-9 控股股东 深圳盛浩荣投资管理有限公司 实际控制人 朱和翠 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91500113569909454J 否 注册地址 重庆市巴南区鱼洞云锦路 1 号 121 否 注册资本 36,987,600 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区东三环南路 52 号顺迈金钻大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 童文光、贾吉全 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。公司原法定代表人为牟元全，2018 年 4 月 2 日变更为李龙吉。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 52,948,346.39 22,868,262.02 131.54%毛利率%69.68%53.07%-归属于挂牌公司股东的净利润 21,088,174.57 1,904,355.62 1,007.37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 21,076,694.96 642,559.04 3,180.12%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）40.96%4.76%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）40.94%1.61%-基本每股收益 0.57 0.05 1,040.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 75,759,809.42 50,594,780.99 49.74%负债总计 12,400,970.43 8,266,500.61 50.01%归属于挂牌公司股东的净资产 62,028,790.89 40,940,616.32 51.51%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.68 1.11 51.35%资产负债率%（母公司）3.69%2.53%-资产负债率%（合并）16.37%16.34%-流动比率 5.24 4.92-利息保障倍数 367.06 74.66-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-1,123,768.11 15,356,229.50-107.32%应收账款周转率 3.90 1.26-存货周转率 3.36 1.83-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%49.74%-5.21%-营业收入增长率%131.54%-29.60%-净利润增长率%1,040.15%-62.74%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 36,987,600 14,226,000 160%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 74,227.00 债务重组损益-60,850.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 129.20 非经常性损益合计非经常性损益合计 13,505.42 所得税影响数 2,025.81 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 11,479.61 七、因因会计政策变更追溯调整或重述情况会计政策变更追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外收入 1,681,360.21 1,535,936.85 资产处置收益 0 145,423.36 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 1 1、耐磨新材料耐磨新材料商业模式商业模式 本公司专业为水泥建材、火电、矿山、钢铁及冶金等行业提供低耗、节能、高效高品质耐磨新材料产品及专业技术服务的高新技术企业，属于国家鼓励发展的新材料行业。公司拥有重庆市中小企业局认定的技术研发中心。公司主要销售的产品为：耐磨陶瓷涂料、陶瓷金属复合辊套、陶瓷金属复合锤头、耐磨复合钢板等重工行业需要的耐磨材料及其配件。公司的主要客户为国内大中型水泥企业、国外水泥新建项目的国内总承包商、国有五大发电集团和部份钢铁企业。公司按照订单合同制定原材料采购方案和生产计划，安排采购、生产、销售，并提供售后服务。经过多年积累，公司形成了符合自身发展的采购模式、生产模式、销售模式和盈利模式。（一）研发模式 公司十分注重产品研发创新，成立有自己的研发中心，并和国内知名高校联合，在行业内具有一定的研发优势。公司以市场需求为导向，通过市场调研进行可行性分析，并在生产加工过程中不断改进原材料配方、生产工艺和技术，力求产品性能、组织结构等每个细节达到最优。（二）采购模式 公司采购部门根据合同订单和生产计划制定原辅材料采购方案。经与上游供应商长期合作，不仅可以保证原材料供应及时、质量合规，而且有效降低了公司的采购成本。对于其他辅助材料，公司综合考虑价格、质量等各方面因素面向市场独立采购，并签订采购合同。（三）生产模式 公司采用订单式生产+安全库存备货的方式进行生产，即根据外部订单以及安全 库存情况安排生产计划。安全库存主要是指公司对常规通用材料设置的一定库存量，以保证正常供货。生产部门在接到销售部门的生产订单后，根据新增订单量和实际库存情况调整生产计划，然后根据生产计划领用原材料和配件，进行生产、加工和调度管理，对产品生产的工艺流程、质量控制等执行情况进行监督管理，并对生产异常情况进行处理，以确保产品符合客户要求。（四）销售模式 公司的耐磨陶瓷产品具有较高的知名度，主要客户为水泥企业及火电企业，公司与长期合作的客户企业每年签订框架合同，对于零星企业采取自售加上销售代理相结合的模式实现产品销售。（五）盈利模式 公司主要通过耐磨新材料的研发、生产、加工和销售实现盈利。公司结合市场需求及耐磨新材料行业发展趋势，在现有产品基础上不断研发新产品、改进工艺流程、降低生产成本、提升产品品质，进一步扩大市场份额和出口业务，合作共赢，以实现利润最大化。2 2、医疗健康商业模式医疗健康商业模式 报告期内，公司主营业务拓展至大健康领域，旗下全资子公司重庆道韵医院管理有限公司（以下简称道韵公司）通过对民营专科医院进行托管的模式进军医疗健康行业。所谓医院托管，即是指医院资产所有者（托管方）将目标医院的经营管理权，以契约形式委托给具有丰富医疗管理经验的社会资本（受托方）进行管理，受托方通过收取托管费用、业绩奖励等形式获得回报。道韵公司坚持深耕医疗大健康行业，依托专业的管理人才、先进的管理技术以及相应的医疗健康领域资源，通过签订托管协议,已与七家民营专科医院建立了管理服务关系，通过整合优化医疗资源提升医院的管理水平、提升医疗技术，提升所托管医院的综合实力，赚取托管收入，进而促进公司持续发展。未来，公司还将继续加大医疗健康领域的投入，拓展医疗健康业务。报告期内变化情况：报告期内变化情况：13 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:1、报告期内，公司通过旗下全资子公司道韵公司将业务拓展至医疗大健康行业，与多家民营专科医院签订了委托管理协议，为该些医院提供管理服务提升医院的整体水平，公司的主营业务也深入到医疗行业，与耐磨新材料主营业务逐渐并重。2、报告期内，公司主营业务有所变化，公司全资子公司道韵公司通过对民营专科医院进行托管的经营模式进入到医疗行业领域，公司主营业务变成耐磨新材生产、销售与医疗健康业务并重发展的双主营业务模式。3、报告期内，公司主要产品从耐磨新材料类扩展至为民营医院提供委托管理服务，实现双主营业务发展。4、报告期内，公司客户类型因新业务的拓展发生变化，客户从传统的耐磨新材料行业向医疗健康行业扩展，客户类型来源更加广阔，并深入到处于发展风口期的医疗行业。5、报告期内，公司的关键资源有所变化，全资子公司道韵公司依托专业的管理人才、先进的管理技术以及相应的医疗健康领域资源发展公司新型业务，公司的关键资源不仅仅限于传统的耐磨新行业。6、报告期内，因公司子公司道韵公司深入开拓医疗行业业务，公司的销售渠道拓展到与医疗健康相关的领域，销售渠道有所增加。7、报告期内，公司通过子公司道韵公司为民营医院提供管理提升服务拓展了新的收入来源，且在报告期内该收入来源占公司总收入比重逐渐增加。8、报告期内，公司商业模式由原来的耐磨新材供产销拓展到了多层次多样化、全方位全周期的医疗健康服务，与公司传统新材料模式有所变化。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年，公司营业收入为 52,948,346.39 元，同比增加 131.54%；2017 年归属于母公司股东的净利润为 21,088,174.57 元，同比增加 1,007.37%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司账面总资产为 75,759,809.42元，总负债为 12,400,970.43 元，归属于母公司股东的净资产为 62,028,790.89 元，公司账面净资产与上年末相比增长 49.68%。报告期营业收入较上年同期增加了 131.54%，增加的主要原因是新拓展的医疗健康行业带来了较大效益。净利润较上年增加 1,040.15%的主要原因是受医疗健康业务的营业收入大幅度增加所致。14 (二二)行业情况行业情况 1、耐磨新材料行业情况 按材料分，公司所属行业为耐磨材料的子行业非金属耐磨材料行业及复合耐磨材料行业，属于新材料范畴。2010 年 10 月 10 日，国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定国发201032 号，将节能环保、新材料等产业确定为我国七大战略性新兴产业。2011 年，当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2011 年度），将“陶瓷-金属复合材料”列为当前优先发展的重点领域。耐磨材料行业的下游行业主要为水泥、火电、钢铁、冶金、矿山等基础工业。目前，国内下游行业所运用的耐磨技术及耐磨材料与国外相比还存在明显差距，随着国家节能减排政策导向作用日益明显，下游增长方式的转变，耐磨新材料还有很大的市场空间可以挖掘。同时下游水泥建材等行业产能普遍过剩，为提高效率、节约成本而运用新型耐磨材料也是下游企业的必然选择，因此在可预计的未来，耐磨材料行业仍将持续快速的发展。2、医疗健康行业情况 医疗健康行业是我国国民经济的重要组成，随着我国经济的迅速增长，我国在医疗支出上的投入也 不断加大，从 1995 年至 2016 年，我国医疗卫生支出占 GDP 的比重呈现一个逐渐上升的趋势，由于我国人口老龄化问题日益渐显，医疗健康需求日益增长，人均医疗花费也不断增长，且近年来国家在政策上给予医疗健康产业发展进行支持，鼓励民营资本进入专科领域，2017 年 5 月，国务院办公厅发布关于支持社会力量提供多层次多样化医疗服务的意见，提出到 2020 年，社会力量办医能力明显增强，行业发展环境全面优化，打造一大批有较强服务竞争力的社会办医疗机构，形成若干具有影响力的特色健康服务产业，逐步形成多层次多样化医疗服务新格局；2017 年 10 月，党的十九大提出实施健康中国战略，提出全方位全周期健康服务的总体目标，从我国实际人口老龄化情况以及国家政策引导情况，可以预见我国医疗健康行业发展正处于风口，给行业发展带来红利。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 25,175,379.67 33.23%23,042,251.52 45.54%9.26%应收账款 11,524,902.57 15.21%9,382,435.36 18.54%22.83%其他应收款 20,208,724.38 26.67%281,822.17 0.56%7070.74%存货 4,362,612.05 5.76%5,205,692.57 10.29%-16.20%长期股权投资 -固定资产 10,556,633.76 13.93%9,355,005.77 18.49%12.84%在建工程 422,069.64 0.83%-100%短期借款 500,000.00 0.66%-100%预收款项 1,763,654.22 2.33%6,253,017.85 12.36%-71.80%应交税费 2,918,830.02 3.85%340,387.38 0.67%757.50%其他应付款 4,313,794.55 5.69%276,546.06 0.55%1459.88%长期借款 -资产总计 75,759,809.42-50,594,780.99-49.74%15 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 2017 年末较 2016 年末增加 2,133,128.15 元，增加 9.26%，主要原因为本期公司客户群体发生了变化，同时加强了客户管理，加大了收款力度使得销售商品、提供劳务收到的现金有所增加所致。2、应收账款 2017 年末较 2016 年末增加了 2,142,467.21 元，增加了 22.83%，主要原因为 2017 年公司子公司重庆罗曼新材料科技有限公司拓展了部份新客户，赊销业务量有所增加所致。3、其他应收款 2017 年末较 2016 年末增加了 19,926,905.21 元，增加了 7070.74%，主要原因为本期外部单位欠款增加了 20,000,000.00 元所致。4、固定资产 2017 年末较 2016 年末增加了 1,201,627.99 元，增加了 12.84%，主要原因为 2017 年公司子公司新增了生产设备所致。5、短期借款 2017 年末较 2016 年末增加了 500,000.00 元，主要原因为公司子公司成立研发中心后享受国家扶持政策取得的信用借款所致。6、预收款项 2017 年末较 2016 年末减少了 4,489,363.63 元，减少了 71.80%，主要原因为公司上年末预收的款项在本期确认销售收入，减少了预收款项所致。7、应交税费 2017 年末较 2016 年末增加了 2,578,442.64 元，增加了 757.50%，主要原因为公司本期新拓展的医疗健康行业带来了较大效益，相应使得应纳税费增加所致。8、其他应付款 2017 年较 2016 年增加了 4,037,248.49 元，增加了 1459.88%，主要原因为本期公司子公司重庆罗曼新材料科技有限公司对外借款 4,000,000.00 元所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 52,948,346.39-22,868,262.02-131.54%营业成本 16,051,935.18 30.32%10,732,905.58 46.93%49.56%毛利率%69.68%-53.07%-管理费用 8,264,559.52 15.61%8,147,416.24 35.63%1.44%销售费用 2,839,043.72 5.36%2,847,895.95 12.45%-0.31%财务费用-89,465.30-0.17%-103,936.37-0.45%13.92%营业利润 24,390,673.36 46.07%587,176.99 2.57%4,053.89%营业外收入 74,356.20 0.14%1,535,936.85 6.72%-95.16%营业外支出 60,850.78 0.11%196,893.65 0.86%-69.09%净利润 21,030,558.61 39.72%1,844,538.92 8.07%1,040.15%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上年同期增加了 30,080,084.37 元，同比增长 131.54%，主要原因一方面新增了全资子公司（道韵公司）的医院托管服务收入 23,471,560.44 元所致；另一方面公司积极拓展客户资源使得公司原有耐磨材料销售规模增长了 6,229,883.82 元，增幅 28.21%。2、营业成本较上年同期增加了 5,319,029.60 元，同比增长 49.56%，主要原因为营业收入增加所致。3、营业利润较上年同期增加了 23,803,496.37 元，同比增长 4,053.89%，主要原因为新增了全资子公司（道韵公司）的营业利润 21,739,498.73 元所致。4、营业外收入较上年同期下降了 1,461,580.65 元，同比下降 95.16%，主要原因为本期收到的政府16 补助款较上年同期大幅减少所致。5、营业外支出较上年同期下降了 136,042.87 元，同比下降 69.09%，主要原因为 2017 年公司发生债务重组损失较上年同期减少所致。6、净利润较上年同期增加了 19,186,019.69 元，同比增长 1040.15%，主要原因为新增了全资子公司（道韵公司）的净利润 18,478,573.92 元所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 51,784,280.69 22,082,836.43 134.50%其他业务收入 1,164,065.70 785,425.59 48.21%主营业务成本 16,051,935.18 10,566,555.27 51.91%其他业务成本-166,350.31-100%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%耐磨陶瓷涂料 18,584,330.44 35.10%18,451,949.96 80.69%其他耐磨材料 9,728,389.81 18.37%3,630,886.47 15.88%医院托管服务 23,471,560.44 44.33%其他业务收入 1,164,065.70 2.20%785,425.59 3.43%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、其他耐磨材料较上年同期增加了 6,097,503.34 元，同比增长 167.93%，主要原因为新增了耐磨磨辊和耐磨弯头等耐磨材料的销售所致。2、本年新增主营业务-医院托管服务收入 23,471,560.44 元,系子公司重庆道韵医院管理有限公司提供医院托管服务收入.3、其他业务收入较上年同期增长了 378,640.11 元，同比增长 48.21%，主要原因为其他业务收入主要是技术服务收入，公司本期转变销售模式，由原来的产品销售模式渐进过渡为带产品的技术解决方案提供商，通过技术指导与咨询为配套客户服务。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 西藏高争建材股份有限公司 5,416,812.82 10.23%否 2 湖南省建筑材料研究设计院有限公司 4,728,054.70 8.93%否 3 乌海同和医院 3,980,582.52 7.52%否 4 乌兰浩特九州泌尿专科医院 3,883,495.15 7.33%否 5 巴彦淖尔红十字同和医院 3,689,320.39 6.97%否 合计合计 21,698,265.58 40.98%-17 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 重庆津东建筑劳务有限责任公司 2,465,436.89 18.01%否 2 沈阳哈维尔表面工程技术有限公司 2,264,284.44 16.54%否 3 安平县安耐龟甲网厂 1,182,470.94 8.64%否 4 山东华星电力辅机有限公司 1,040,269.23 7.60%否 5 重庆帝瑞物流有限公司 976,625.23 7.13%否 合计合计 7,929,086.73 57.92%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-1,123,768.11 15,356,229.50-107.32%投资活动产生的现金流量净额-1,243,103.74-368,341.22-237.49%筹资活动产生的现金流量净额 4,500,000.00-4,000,000.00 212.50%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，2017 年度较 2016 年度经营活动产生的现金流量净额减少 16,479,997.61 元，主要原因为重庆合谷生物科技有限公司向道韵公司临时拆借短期流动资金人民币 15,000,000.00 元，重庆莎艺汽车配件有限公司拆借短期流动资金人民币 5,000,000.00 元所致。2、报告期内，2017 年度较 2016 年度投资活动产生的现金流量净额减少 874,762.52 元，主要原因为 2017 年新增固定资产支付现金较上年同期增加 740,692.22 元，导致本期投资活动产生的现金流量净额减少。3、报告期内，2017 年度较 2016 年度筹资活动产生的现金流量净额增加 8,500,0000.00 元，主要原因为公司子公司成立研发中心享受国家扶持政策，取得信用借款 500,000.00 元，向关联单位借款4,000,000.00 元；且本年度公司无其他偿还支付款项，导致本期筹资活动产生的现金流量净额增加。4、本期公司经营活动产生的现金流量净额-1,123,768.11 元，实现净利润 21,030,558.61 元，差异主要原因为：资产减值准备影响 923,228.44 元，折旧影响 818,862.29 元，存货减少影响 843,080.52元，经营性应收项目的增加影响 22,969,020.07 元，经营性应付项目的减少影响 1,710,742.20 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司重庆罗曼新材料科技有限公司成立于 2011 年 1 月 14 日，主营新材料科技的开发及应用；陶瓷金属复合磨辊、弹性耐磨陶瓷料、复合耐磨钢板、复合耐磨锤头的研发、生产、销售、安装、调试及相关服务。公司以 100%的股权控股。报告期，该子公司营业收入为 24,852,033.96 元，净利润为3,297,660.99 元。公司控股子公司重庆昕曼节能技术有限公司成立于 2015 年 11 月 30 日,主营粉磨节能技术咨询；节能技术改造；稀土微品陶瓷磨球、陶瓷耐磨衬板及其它高耐磨产品的研发、销售及技术服务。公司以 51%的股权控股。报告期，该子公司未产生营业收入。2016 年 9 月 20 日，经公司第一届董事会第十七次会议审议通过公司对外投资设立全资子公司重庆道韵医院管理有限公司，主营医院信息咨询、医疗技术推广、医药信息咨询、医院管理；养老管理、康复理疗咨询；医疗器械的生产及医疗器械的销售。公司以 100%的股权控股。2016 年 10 月 28 日公司已18 取得营业执照。公司 2017 年托管了 7 家医院，全年营业收入为 23,471,560.44 元，其他业务收入为611,348.79 元，净利润为 18,478,573.92 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：保留意见审计报告 董事会对保留意见涉及事项的说明（一）董事会认为，天职国际会计师事务所严格按照审慎性原则，对上述事项出具保留意见，符合中国注册会计师审计准则等相关法律法规。（二）审计报告中保留意见涉及事项不属于中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理（2018 年修订）中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形，审计报告中保留意见事项影响报告期内营业收入 23,471,560.44 元，净利润 20,210,635.63 元。剔除上述事项影响后，公司资产总额 75,759,809.42 元，净资产 43,148,203.36 元。（三）导致出具保留意见的原因 1、公司旗下全资子公司道韵医院于 2016 年 10 月 28 日设立，2017 年为其正式运营的第一年，该年度分别与 7 家民营专科医院签订了托管合同，托管合同服务期间均为五年，因道韵医院业务对象较多，而管理团队人员配置在第一年尚未齐备，导致部分实际履行合同行为如提供管理咨询、人才引进培训等事项记载资料不全，同时，人才输送及医疗资源整合等是需要时间才能完成，在第一年运营期间，道韵医院做了很多前期工作，结果并未在第一年就完全显现，因此导致审计机构未能看到明确的资料证实道韵医院履行了托管合同相关义务。2、董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，针对审计