832679_2017_尚洋文化_2017年年度报告_2018-06-14.pdf

1 2017 年度报告 尚洋文化 NEEQ:832679 深圳市尚洋文化股份有限公司 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、尚洋文化 指 深圳市尚洋文化股份有限公司,公司于 2018 年 2 月 11日变更为此名 广州市尚洋文化股份有限公司 指 深圳市尚洋文化股份有限公司更名前的名称 中盟集团 指 广东中盟控股集团有限公司，是尚洋文化的控股股东 艺术发展 指 广州市尚洋艺术发展有限公司 石湾贝丘 指 佛山石湾贝丘投资有限公司 创蓝文化 指 广州创蓝文化传播有限公司 十加一投资 指 广州市十加一投资管理有限公司 大爱投资 指 广州市大爱投资有限公司 中山证券 指 中山证券有限责任公司 希格玛会计师事务所 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 深圳市尚洋文化股份有限公司章程 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李越梨、主管会计工作负责人王亚卓及会计机构负责人（会计主管人员）王亚卓保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。希格码会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、人员流失风险 文化创意产业的竞争主要是创意及技术的竞争，也是人才的竞争，人才对公司主营业务中的概念设计与策划、实现既定的文化主题都有深刻的影响。同时，人才是公司得以探索新的商业模式和盈利模式的基础，优秀人才的流失将对公司的经营造成不利影响。2、应收账款回收风险 2017 年 12 月 31 日，应收账款净额占资产总额的 35.59%，虽然与公司合作的客户都是信誉较高、资金实力较强的房地产开发企业以及政府部门、事业单位，但若应收账款回收速度放缓，则会增加公司的运营成本；若应收账款无法收回，将对公司的生产经营造成较大损失。3、业务外包风险 公司属于“轻资产”的运营模式，在文化工程所涉及的雕塑、景观小品、异形工艺品的制作以及安装、施工环节要采用业务外包模式。尽管公司已建立了外包商管理制度，对外包商进行了严格、细致的筛选，要求各外包商按照公司工艺单的要求进行生产、施工，并由项目监理部及设计师在生产、安装、施工过程中控制质量，但仍可能存在外包商未能准确理解项目实施内容而使项目达不到既定的要求的情况，这将会对公司的项目质量、信誉产生不利影响。4、知识产权风险 公司所从事的文化创意产业业务的特征包括其知识产权性，文5 化产品易被复制、模仿。虽然我国已经制定相关知识产权保护制度，着力加强监管力度，但在现实操作中仍存在许多漏洞。公司所提供的文化工程整体解决方案成果呈现在公众平台后，公司再对其进行知识产权保护就有一定的操作难度。5、公司被收购之后的管理和业务风险 2016 年，中盟集团通过全资收购大爱投资，间接成为尚洋文化的控股股东。收购完成后，中盟集团已对公司的董事、监事、高级管理人员进行调整，且对公司章程进行修改，增加工商注册的经营范围，后续中盟集团将对公司现有主营业务及构成进行调整，寻求具有市场发展潜力的投资项目并纳入公众公司。由于新增业务可能是公司原来未曾涉足的领域，业务开展具有不确定性，给公司带来一定的业务和管理风险。6、业绩下滑风险 报告期内，公司实现营业收入 191.66 万元，同比减少 76.64%；净利润-435.25 万元，同比减少 160.39%。公司业务出现大幅下滑，主要系由于公司处在业务调整期，原有业务出现下滑，却尚未寻得新的业务增长点，导致营收利润出现下滑。如果公司未能实现良好的业务转型，将面临持续的业绩下滑风险。7、每股净资产低于 1 的风险 报告期内，由于公司出现较大亏损导致期末公司的每股净资产低于 1。如果公司未来持续亏损，将导致公司每股净资产进一步下滑。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州市尚洋文化股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Sonyon Culture Co.,Ltd.证券简称 尚洋文化 证券代码 832679 法定代表人 张磊 办公地址 广州市海珠区滨江东路 554-1 号 202 房 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谢发智 职务 信息披露事务负责人 电话 020-84228411 传真 020-84228477 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 广州市海珠区滨江东路 554-1 号 202 房、邮政编码 510230 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-08-16 挂牌时间 2015-07-07 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M7491 专业化设计服务 主要产品与服务项目 工艺品批发,艺（美）术创作服务,文艺创作服务,房屋建筑工程施工,雕塑工艺品制造,美术品批发,体育、休闲娱乐工程设计服务,房屋建筑工程设计服务,美术图案设计服务,景观和绿地设施工程施工,旅游景区规划设计、开发、管理,美术展览经纪代理服务,风景园林工程设计服务,工艺美术品零售,信息技术咨询服务,工商咨询服务,贸易咨询服务,企业管理咨询服务,教育咨询服务,文化艺术咨询服务,贸易代理等。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 广东中盟控股集团有限公司 7 实际控制人 戴锦润、李越梨 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101791039541N 否 注册地址 广州市海珠区滨江东路 554-1 号202 房 否 注册资本 5,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层、8 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格码会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 袁蓉，陈映苹 会计师事务所办公地址 中国陕西省西安市高新路 25 号希格玛大厦 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、公司名称于 2018 年 2 月 11 日变更为：深圳市尚洋文化股份有限公司。2、注册地址于 2018 年 2 月 11 日变更为：深圳市南山区粤海街道讯美科技大厦 3 号楼 13 层 1329A 室。3、根据股转公司的有关规定，公司股票自 2018 年 1 月 15 日开始由协议转让方式变更为集合竞价的转让方式。8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 1,916,649.09 8,206,133.23-76.64%毛利率%19.21%62.22%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,352,528.35-1,671,525.62-160.39%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,952,550.82-3,136,036.59-57.92%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-101.40%-22.88%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-115.38%-42.93%-基本每股收益-0.87-0.33-160.39%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 10,341,318.42 13,692,636.71-24.48%负债总计 8,225,126.12 7,223,916.06 13.86%归属于挂牌公司股东的净资产 2,116,192.30 6,468,720.65-67.29%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.42 1.29-67.29%资产负债率%（母公司）59.34%52.73%-资产负债率%（合并）79.54%52.76%-流动比率 0.83 1.55-利息保障倍数 0 0-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-2,060,999.20-704,544.71-192.53%应收账款周转率 0.31 0.72-存货周转率 7.61-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-24.48%-34.93%-营业收入增长率%-76.64%-67.54%-净利润增长率%-160.39%-205.52%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 796,500.00 债务重组损益 24,730.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-21,200.04 非经常性损益合计非经常性损益合计 800,029.96 所得税影响数-200,007.49 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 600,022.47 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 10 【资产负债表】流动资产：应收账款 10,848,923.67 8,791,879.93 15,058,873.98 14,143,795.25 预付款项 699,886.31 1,046,970.95 1,278,639.45 1,625,724.09 其他流动资产 2,161.92 194,665.79 流动资产合计 12,724,760.62 11,207,305.39 19,426,562.46 18,858,568.37 非流动资产：递延所得税资产 579,293.50 832,062.54 373,373.03 358,301.99 非流动资产合计 2,232,562.28 2,485,331.32 2,200,205.27 2,185,134.23 资产总计 14,957,322.90 13,692,636.71 21,626,767.73 21,043,702.60 流动负债：应付账款 2,050,177.08 2,087,263.96 5,409,595.86 5,329,208.73 预收款项 328,729.01 800,729.01 1,189,020.01 1,661,020.01 应交税费 484,696.47 242,445.97 1,715,803.02 1,383,650.44 流动负债合计 6,957,079.68 7,223,916.06 12,843,996.04 12,903,456.33 负债合计 6,957,079.68 7,223,916.06 12,843,996.04 12,903,456.33 股东权益：盈余公积 3,268.52-3,268.52-未分配利润 2,996,974.70 1,468,720.65 3,779,503.17 3,140,246.27 归属于母公司股东权益合计 8,000,243.22 6,468,720.65 8,782,771.69 8,140,246.27 股东权益合计 8,000,243.22 6,468,720.65 8,782,771.69 8,140,246.27 负债和股东权益总计 14,957,322.90 13,692,636.71 21,626,767.73 21,043,702.60【利润表】一、营业总收入 9,404,960.04 8,206,133.23 26,555,042.95 25,279,133.06 其中：营业收入 9,404,960.04 8,206,133.23 -二、营业总成本 12,165,106.38 12,164,669.90 23,412,962.13 22,904,631.85 其中：营业成本 2,982,651.61 3,100,125.62 12,532,410.40 12,104,938.63 税金及附加-186,593.59-186,593.59 708,199.96 687,625.60 资产减值损失 607,095.30 489,184.81 825,452.33 765,168.18 三、营业利润（亏损以“”号填列）-2,760,146.34-3,958,536.67 3,142,080.82 2,374,501.21 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-795,644.89-1,994,035.22 3,219,345.82 2,451,766.21 减：所得税费用-13,116.42-322,509.60 992,725.62 867,671.43 五、净利润（净亏损以“”号填列）-782,528.47-1,671,525.62 2,226,620.20 1,584,094.78 归属于母公司所有者的净利润-782,528.47-1,671,525.62 2,226,620.20 1,584,094.78 七、综合收益总额-782,528.47-1,671,525.62 2,226,620.20 1,584,094.78 归属于母公司所有-782,528.47-1,671,525.62 2,226,620.20 1,584,094.78 11 者的综合收益总额（一）基本每股收益-0.16-0.33 0.45 0.32（二）稀释每股收益-0.16-0.33 0.45 0.32 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司业务立足于文化创意产业，是文化创意专业技术整体解决方案提供商。公司具有一批在文化创意领域长期实践过程中培养出来的专业设计人才，通过专业设计技术、项目概念策划及文化创意的实现，向房地产企业、政府、学校、博物馆、旅游景区、宗教、酒店以及相关企、事业单位提供专业设计服务以及文化工程整体解决方案。公司业务收入主要包括文化工程整体解决方案及专业技术服务两大板块。1、文化工程整体解决方案 文化工程整体解决方案，是指根据客户所提供的空间及其定位，以公司设计和创作的城市雕塑、景观小品、异形工艺品、园林设施等为依托，从概念策划、陈设氛围及配套多媒体效果等各个方面，以表现既定的文化主题，营造独特的文化氛围的设计、施工一体化活动。2、专业技术服务 专业技术服务，是公司为客户提供包括环境艺术设计、文化旅游策划、建筑外观设计、雕塑设计、浮雕壁画创作、景观小品设计、环境公共设施设计以及灯光设计、喷泉设计、数字多媒体设计、空间设计等服务。报告期内公司的商业模式较上年度无重大变化，未对公司的经营情况产生影响。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年公司实现营业收入 191.66 万元，同比减少 76.64%，主要原因为公司处在业务调整期，力求降低对房地产开发行业的依赖，寻找新的合作伙伴和合作机会,但 2017 年未能实现良好的业务转型，导致营业收入出现大幅下滑。营业成本同比减少 50.05%,主要源于报告期内营业收入减少，营业成本随营业收入减少所致。实现净利润-435.25 万元，同比减少 160.39%，主要因为业务调整期内，营业收入的下滑导致出现较大亏损。2017 年公司现金流情况及变动：经营活动产生的现金流量与去年同期相比大幅减少，主要原因为业务量同比下滑，销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。报告期内公司转让了其持有的广州创蓝文化传播有限公司 20%的股权，转让价款为 32 万元，故投资活动产生的现金流量金额为 32 万元。公司经过多年的发展，具备了稳定的核心团队和客户群体。2017 年公司新的管理层与原核心团队紧密配合，决定深度开发原有客户，逐步调整公司的业务方向。公司凭借原有的客户资源和出色的设计能13 力，计划大力拓展创意园区业务，也将介入国家的投资风口特色小镇的设计建设业务。公司目前已储备了包括佛山石湾酒厂创意园区、广东工美小镇、佛山市泛家居电子商务产业园、湛江奥体中心等相关项目，未来将逐步确定项目合作，提升公司的综合竞争能力，实现公司整体业务的转型与发展。(二二)行业情况行业情况 根据国家统计局网站数据，对全国规模以上文化及相关产业 5.5 万家企业调查，2017 年上述企业实现营业收入 91950 亿元，比上年增长 10.8%（名义增长，未扣除价格因素），增速提高 3.3 个百分点，继续保持较快增长。文化及相关产业 10 个行业的营业收入均实现增长。其中，实现两位数增长的行业有 4个，分别是：以“互联网+”为主要形式的文化信息传输服务业营业收入 7990 亿元，增长 34.6%；文化艺术服务业 434 亿元，增长 17.1%；文化休闲娱乐服务业 1545 亿元，增长 14.7%；文化用品的生产 33665亿元，增长 11.4%。我国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要中明确指出，到 2020 年要将文化创意产业发展成为国民经济支柱性产业，即文化创意产业产值将占 GDP 的 6%以上。国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要提出，“十三五”期间要实现“公共文化服务体系基本建成，文化产业成为国民经济支柱性产业”。为了响应国家大力发展文化创意产业的号召，全国各地、各行业都在投入巨资新建、扩建和改建博物馆、科技馆、展览馆、规划馆等。虽然这些文化推广机构其功能更多地体现在公益性上，但其带动文物、科技、旅游发展、提高城市软实力的间接经济功能也是举足轻重且与日俱增的。目前各省纷纷出台了促进文化创意产业发展的政策措施（如北京市发布的北京市促进文化创意产业发展的若干政策等文件）。北京、上海、湖南、广东等文化创意产业发展较快的省市更是加大资金、技术等投入力度，力争使文化创意产业的增长速度达到 30%以上，增加值占 GDP 的比重达到 10%以上，使文化创意产业真正成为国民经济的支柱性产业。而且近年来人民生活水平不断提高，人民对生活质量、生存环境的关注日益增强，创建宜居、高品质生活环境的理念正被越来越多的城市建设者所接纳。市场和政府在景观、社区、商业综合体、市政及公共空间和旅游度假等工程领域愈发突显文化设计的内涵，在文化工程设计及施工方面的预算和投入也在加码。未来，在振兴文化创意产业的大趋势下，在塑造人文环境与宜居环境的大背景下，在特色小镇如火如荼的建设浪潮中间，公司的文化工程整体解决方案与专业技术服务将获得更加长足的发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 44,269.20 0.43%700,741.75 5.12%-93.68%应收账款 3,680,273.51 35.59%8,791,879.93 64.21%-58.14%存货 407,042.10 3.94%-长期股权投资-固定资产 47,595.36 0.46%79,268.78 0.58%-39.96%在建工程-短期借款 10,000.00 0.10%-长期借款-14 资产总计 10,341,318.42-13,692,636.71-24.48%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较去年下降 93.68%，主要系公司业绩下滑，现金流入较少所致；2、应收账款较去年下降 58.14%，主要系公司根据询证函回函情况，统计较长账龄且未取得回函的部分，把其中不可能收回的应收账款确认为坏账，冲减应收账款所致；3、固定资产较去年下降 39.96%，主要系部分项目在本年完成计提折旧所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 1,916,649.09-8,206,133.23-76.64%营业成本 1,548,483.27 80.79%3,100,125.62 37.78%-50.05%毛利率%19.21%-62.22%-管理费用 2,296,406.27 119.81%5,880,641.89 71.66%-60.95%销售费用 1,198,988.24 62.56%2,832,215.51 34.51%-57.67%财务费用 481.01 0.03%49,095.66 0.60%-99.02%营业利润-6,538,531.86-341.14%-3,958,536.67-48.24%-65.18%营业外收入 826,790.94 43.14%2,000,001.91 24.37%-58.66%营业外支出 26,760.98 1.40%35,500.46 0.43%-24.62%净利润-4,352,528.35-227.09%-1,671,525.62-20.37%-160.39%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较去年减少 628.95 万元，下降 76.64%，主要系公司业务结构调整，原有业务出现下滑，同时未能导入新的业务，导致业绩下滑所致；2、营业成本较去年减少 155.16 万元，下降 50.05%，主要系本年度公司的项目投入较少所致；3、毛利率本期 19.2%，较去年大幅度下降，主要是本年收入结构发生变化，毛利较高的设计收入占比大幅下滑至 14.77%，毛利较低的工程收入占比上升至 74.84%。同时公司的营业收入下降，业务规模收缩，导致工程类业务采购成本上升，进而导致公司综合毛利率出现下降。4、管理费用较去年减少 358.42 万元，下降 60.95%，主要系由于公司员工数量减少，人员工资大幅下降、下半年租金减少及办公费用、研发费用支出下降所致；5、销售费用较去年减少 163.32 万元，下降 57.67%，主要系由于本年度公司削减销售预算，业绩下滑影响销售人员提成工资减少，减少原有差旅费等项目类型的销售支出所致；6、财务费用较去年减少 4.86 万元，下降 99.02%，主要系由于本年度相较于上一年度而言无利息支出所致；7、营业利润较去年减少 258.00 万元，下降 65.18%，主要系由于本年度公司营业收入减少所致；8、营业外收入较去年减少 117.32 万元，下降 58.66%，主要系由于上一年度收到政府三项补助 200 万元，而本年度获得的政府补助仅有 79.65 万元；9、净利润较去年减少 268.10 万元，下降 160.39%，主要系由于本年度公司业绩下滑，收入减少，利润15 减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 1,717,449.91 8,206,133.23-79.07%其他业务收入 199,199.18 0-主营业务成本 1,548,483.27 3,100,125.62-50.05%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%一体化工程收入 1,434,431.06 74.84%5,329,151.92 64.94%设计收入 283,018.85 14.77%2,876,981.31 35.06%其它收入 199,199.18 10.39%0 0%合计 1,916,649.09 100%8,206,133.23 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内收入构成指标变动未达到 30%，未发生重大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 珠海华亿投资有限公司 630,803.05 32.91%否 2 恒禾置地（厦门）股份有限公司 322,330.10 16.82%否 3 张丽文 166,037.74 8.66%否 4 广州创业谷高新企业孵化器有限公司 150,943.39 7.88%否 5 佛山保利房地产开发有限公司 124,324.32 6.49%否 合计合计 1,394,438.60 72.75%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州华传广告有限公司 507,178.31 32.75%否 2 广东雅俗雕塑艺术有限公司 140,000.00 9.04%否 3 深圳市星工产雕塑文化有限公司 49,572.66 3.20%否 4 广州艺生雕塑工艺品有限公司 44,914.53 2.90%否 16 5 深圳市中美艺嘉雕塑艺术有限公司 43,076.92 2.78%否 合计合计 784,742.42 50.68%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-2,060,999.20-704,544.71-192.53%投资活动产生的现金流量净额 320,000.00-113,235.00 382.60%筹资活动产生的现金流量净额 1,084,526.65-401,420.73 370.17%现金流量分析现金流量分析：1 1、经营活动产生的现金流量净额较上期下滑 192.53%，主要系本期收到政府补贴金额减少 120 万，同时销售收入下滑，本期销售收款大幅减少所致；2 2、投资活动产生的现金流量净额较上期增长 382.60%，主要系由于本期出售可供出售金融资产广州创蓝文化传播有限公司 32 万元的股权份额，导致投资活动现金流入增长；3 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期增长 370.17%，主要系由于上期归还借款 150 万元，本期无偿还债务所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司拥有一家全资子公司，即广州市尚洋艺术发展有限公司，参股一家公司，即佛山石湾贝丘投资有限公司，两家公司情况如下：1、广州市尚洋艺术发展有限公司：艺术发展成立于 2012 年 9 月，注册资本 100 万元，注册地址为：广州市海珠区滨江东路 554 号之一 201 房；主要从事文化工程整体解决方案及专业技术服务两大板块业务。艺术发展 2017 年度实现营业收入 1,396,773.66 元，净利润-2,850,620.72 元。2、佛山石湾贝丘投资有限公司：石湾贝丘成立于 2014 年 07 月，注册资本 3000 万元，其中公司出资人民币 120 万元，持股比例为 4%；注册地址为：佛山市禅城区石湾小雾岗南园林陶瓷厂内 5 号二层；经营范围：电子商务的经营及管理；对工业项目、工业园区的投资、建设、管理；创意设计服务咨询，科技项目服务咨询；企业策划、房屋租赁，会议服务，承办展览展示活动；物业管理；停车场管理。报告期内公司转让了其持有的广州创蓝文化传播有限公司 20%的股权，转让价款为 32 万元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为，希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）在带持续经营重大不确定性段落保留意见的审计报告中提醒财务报表使用者关注的事项是客观存在的，相关事项未违反企业会计准则及其相关信息披17 露规范性规定。公司管理层和董事会已经制定了经营计划，正在采取相应措施来改善公司生产经营情况，提升公司的盈利能力。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行企业会计准则第 16号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）（以下简称“格式（2017)”）和关于一般企业财务报表格式有关问题的解读（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式（2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。2、公司存在会计差错更正，对 2015、2016 年收入和成本确认根据实际完成情况进行追溯调整，详细更正情况见“第三节 会计数据和财务指标摘要”中的“七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况”。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业、保障员工合法权益、服务好客户，立足本职尽到了一个企业的社会责任。三、三、持续持续经营经营评价评价 2017 年公司营业收入下滑，实现营业收入 191.66 万元，同比减少 76.64%；公司亏损达到 435.25 万元，亏损幅度相比于 2016 年进一步扩大。公司处在业务调整期，期间公司在不断尝试新的业务方向。公司一方面继续维持着原有业务，另一方面试图寻找新的业务突破口，力求实现业务转型。经过多年的发展，公司形成了以黄剑艇为首的稳定核心团队，在中盟集团完成收购之后，公司引入了新的管理团队，带来新的管理风格。2017 年公司新团队与原核心团队经历了磨合，现已形成紧密合作，18 逐步调整公司的业务方向，公司已于年内接入国家的投资风口特色小镇的设计建设业务。未来公司将逐步确定项目合作，提升公司的综合竞争能力。在融资方式上，公司主要依靠现有股东，包括中盟集团和黄剑艇实现无息借款，公司股东可以支持公司的业务发展。我们认为公司基于原有优势从设计规划开始切入特色小镇建设项目，现已储备了包括佛山石湾酒厂创意园区、广东工美小镇、佛山市泛家居电子商务产业园等项目，未来将逐步落地，公司仍可扭亏为盈。公司 2017 年的总体评价如下：1、营业收入超过 100 万元；2、净资产为正；3、目前是连续两个会计年度亏损；4、不存在债券违约等情况；5、实控人和高管可以履职；6、不存在拖欠工资或无法支付供应商货款情况；7、不存在主要生产、经营资质缺失情况。公司已持续两年亏损，目前尚处在业务调整期，新业务仍需时间逐步落地，因此对公司的持续经营能力存在一定影响。公司将依靠现有股东的资金、技术、市场资源等投入，强化管理团队的市场能力，努力增加公司业绩实现盈利。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、人员流失风险 文化创意产业的竞争主要是创意及技术的竞争，也是人才的竞争，人才对公司主营业务中的概念设计与策划、实现既定的文化主题都有深刻的影响。同时，人才是公司得以探索新的商业模式和盈利模式的基础，人才的流失将影响公司的市场竞争力。应对措施：公司不断完善薪酬体系和激励制度，培养和引进管理、技术、市场等专业化人才，提高公司的管理水平，为公司的持续发展提供人才保障。2、应收账款回收风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款净额占资产总额的 35.59%，虽然与公司合作的客户都是信誉较高、资金实力较强的房地产开发企业以及政府部门、事业单位，但若应收账款回收速度放缓，则会增加公司的运营成本；若应收账款无法收回，将对公司的生产经营造成较大损失。应对措施：一方面，公司加强了对客户的信用管理工作，对客户信用状况进行调查分析，对老客户建立健全信用档案