832649_2017_医模科技_2017年年度报告_2018-04-18.pdf

年度报告 2017 医模科技 NEEQ:832649 北京医模科技股份有限公司 Beijing Yimo Co.,Ltd.公 司 年 度 大 事 记 1.2017 年 3 月公司第四届事业合伙人交流会隆重召开。这个大会有效地促进了公司销售渠道的建设，奠定了公司市场拓展的基础。2.2017 年 4-5 月作为赛品提供商参与组织2017 年全国高等医学院校大学生临床技能竞赛华北、华东、东北、华南、西南西北、华中全部 6 个赛区比赛以及总决赛，确保大赛顺利举行。3.2017 年 5-6 月公司作为赛品提供商参与组织 2017 年全国职业院校(护理)技能大赛（包括 29 个省、市比赛）。4.2017 年 6 月 8 日完成上年度权益分派工作，与股东共同分享公司发展的红利；公司总股本增加至 3958.64 万元。5.2017年11月中国职业技术教育学会卫生教育专业委员会年会隆重召开，公司作为承办方圆满完成会议各项支持工作。6.2017 年 12 月北京民营科技促进会医疗健康委员会成立仪式盛大举行，公司作为会长单位喜获授牌。公告编号：2018-014 1 目 录 第一节 声明与提示.2 第二节 公司概况.5 第三节 会计数据和财务指标摘要.7 第四节 管理层讨论与分析.10 第五节 重要事项.17 第六节 股本变动及股东情况.19 第七节 融资及利润分配情况.21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.23 第九节 行业信息.287 第十节 公司治理及内部控制.28 第十一节 财务报告.33 公告编号：2018-014 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、医模科技 指 北京医模科技股份有限公司 公司章程 指 北京医模科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 公开转让说明书 指 北京医模科技股份有限公司公开转让说明书 东北证券、主办券商 指 东北证券股份有限公司 工商银行 指 中国工商银行股份有限公司北京通州支行 北京银行 指 北京银行股份有限公司双秀支行 上海浦东发展银行 指 上海浦东发展银行股份有限公司北京分行 东莞医模 指 东莞华瑞医模科技有限公司 康云利德 指 北京康云利德科技有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 北京医模科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京医模科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京医模科技股份有限公司监事会 会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙)公告编号：2018-014 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人梁天颢、主管会计工作负责人毛永春及会计机构负责人(会计主管人员)毛永春保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-014 4 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 应收账款回收风险 报告期内应收账款的账面金额为906.36万元,与上年同期的611.77万元相比,增加了 48.15%,增长原因主要是由于医学院校、医院支付款项审核程序繁琐,周期长,导致应收账款周转期长。上述应收账款如不能及时收回,会对公司经营资金周转、生产和经营产生一定的不利影响。但坏账极少发生。持续技术创新风险 公司所处行业属技术密集型,市场需求变化导致的技术更新趋势具有不确定性,新产品研发、生产制造可能存在不确定的技术障碍。公司面临的主要技术更新风险集中在对行业发展趋势的把握、新产品的开发、新技术能否满足客户需求等方面。内部管理的风险 2015 年 7 月成功挂牌新三板后,公司按照相关法律法规持续加强规范治理,不断完善现代企业发展所需的内部控制体系。随着公司快速发展,公司治理和内部控制体系仍然需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,经营规模扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。核心技术人员流失风险 人才是公司可持续发展的重要驱动力之一,公司作为高新技术企业,科技人员对公司技术发展和创新起到重要作用。公司产品多应用于专业性要求较高的医学教育领域,核心技术及应用技术掌握的难度较高,需要较长时间的积累,成熟的专业技术人员相对稀缺,公司通过长期积累和不断投入培养了较为成熟的研发队伍。这些专业技术人员尤其是核心技术人员一旦流失,将给公司带来巨大风险。税收优惠风险 公司为高新技术企业,报告期内享受 15%的所得税优惠税率;研发费用可以加计 50%在企业所得税税前扣除;软件产品销售增值税超过 3%部分享受即征即退的税收优惠。报告期内上述优惠政策的享受增加了公司收益,但若国家财税政策发生变动,取消上述税收优惠政策,公司净利润将受到不利影响。公司自成立以来高度重视并一直坚持对技术研发的高投入,并取得高新技术企业资格。根据高新技术企业有关政策的规定,公司高新技术企业资格证书需定期(三年)重新申请认定,公司存在未通过重新认定失去继续享受企业所得税优惠政策的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-014 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京医模科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Yimo Co.,Ltd.证券简称 医模科技 证券代码 832649 法定代表人 梁天颢 办公地址 北京市朝阳区王四营乡观音堂文化大道西街一二三层 B105-107 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 梁绍仲 职务 董事会秘书 电话 01087313636 传真 01087319530 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区王四营观音堂文化大道西街 B106 号 100023 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 2 月 10 日 挂牌时间 2015 年 7 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C41 其他制造业-C419 其他未列明制造业-C4190 其他未列明制造业 主要产品与服务项目 生产医用模型、实验室设备。科技开发、技术咨询、技术培训、技术转让;销售医用模型、实验室设备、医疗器械;货物进出口、技术进出口、代理进出口。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）39,586,400 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 梁天颢 实际控制人 梁天颢 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110112785534204P 否 注册地址 北京市通州区张家湾镇光华路 16 号 否 公告编号：2018-014 6 注册资本 39,586,400.00 是 2017 年 5 月因实施权益分派，公司注册资本从 28,276,000 元增加为 39,586,400 元。五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 廖家河、张丽芳 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 3 层 六、报告期后更新情况 适用 公司股票转让方式已于全国中小企业股份转让系统股票转让细则实施日（2018 年 1 月 15 日）由协议转让变更为集合竞价转让方式。2018 年 2 月 9 日，公司变更注册地址为：北京市朝阳区王四营乡观音堂文化大道西街一二三层B105-107 室。公告编号：2018-014 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 64,098,413.56 46,970,110.99 36.47%毛利率%57.62%57.73%-归属于挂牌公司股东的净利润 10,427,014.94 7,249,121.28 43.84%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,974,664.46 7,591,187.81 44.57%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）21.45%17.27%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）22.58%18.09%-基本每股收益 0.26 0.27-3.70%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 70,806,095.56 59,074,314.74 19.86%负债总计 18,680,936.84 13,983,050.96 33.60%归属于挂牌公司股东的净资产 52,125,158.72 45,091,263.78 15.60%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.59-17.19%资产负债率（母公司）25.74%22.98%-资产负债率（合并）26.38%23.67%-流动比率 325.01%350.71%-利息保障倍数 114.30 44.37-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,438,269.34 20,602,697.84-54.19%应收账款周转率 769.60%449.00%-存货周转率 214.00%396.00%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%19.86%18.48%-营业收入增长率%36.47%6.94%-净利润增长率%43.84%22.90%-五、股本情况 公告编号：2018-014 8 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 39,586,400 28,276,000 40.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)310,971.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-926,511.33 非经常性损益合计非经常性损益合计 -615,539.80 所得税影响数-67,890.28 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -547,649.52 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 因会计政策变更追溯调整或重述情况：单位：元 科目科目 上年上年期末期末（上年同期（上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 资产处置收益-18,429.07-营业外支出 584,613.25 566,184.18-因会计差错更正追溯调整或重述情况：（1）本公司本部办公楼、本公司全资子公司东莞华瑞医模科技有限公司生产厂房，均为有涨幅的长期租赁合同且享受免租期，根据企业会计准则应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法分摊，且免租期内应当确认租金费用及相应的负债。前期因疏忽，只按当年确定的票据入账，造成前期差错，本期予以更正。（2）公司每年年终奖，金额可以确定，且过去三个以上会计年度，均为下一年的第一季度即完成发放。前期在实际发放时，滚动计入下一年的成本费用，不符合权责发生制，且随着公司业绩增长，年终奖金额变化很大，会造成成本费用少计，不能真实反映企业当期应负担的工资成本，本期予以更正。合并财务报表 单位：元 科目科目 上年上年期末期末（上年同期（上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 递延所得税资产 144,908.05 233,540.38 155,269.67 175,403.34 应付职工薪酬 173,636.70 973,162.70 238,537.10 756,037.10 其他流动负债-663,810.16-201,336.68 公告编号：2018-014 9 盈余公积 1,797,319.51 1,676,858.22-未分配利润 12,526,906.47 11,272,663.93 8,770,938.60 8,072,235.59 营业成本 19,643,193.64 19,856,340.92 19,107,259.89 19,132,149.29 销售费用 6,549,584.89 6,640,710.89 6,173,161.96 6,254,161.96 管理费用 12,203,941.87 12,644,168.07 11,407,518.91 11,503,618.91 所得税费用 730,199.01 661,700.35 914,719.29 908,540.35 合并财务报表附注 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率(%)18.43%17.27%18.21%19.72%基本每股收益 0.29 0.27 0.23 0.22 稀释每股收益 0.29 0.27 0.23 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率(%)19.23%18.09%18.61%20.16%基本每股收益 0.30 0.28 0.24 0.23 稀释每股收益 0.30 0.28 0.24 0.23 母公司财务报表 单位：元 科目科目 上年上年期末期末（上年同期（上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 递延所得税资产 144,908.05 211,661.98-应付职工薪酬 47,793.21 847,319.21 64,057.52 581,557.52 其他流动负债-445,026.20-盈余公积 1,794,638.05 1,676,858.22-未分配利润 12,758,622.47 11,698,604.03 9,167,434.40 8,649,934.40 营业成本 20,966,183.28 21,161,883.28 20,859,753.58 20,822,853.58 销售费用 6,549,584.89 6,640,710.89 6,173,161.96 6,254,161.96 管理费用 11,140,141.38 11,580,367.58 9,959,554.62 10,055,654.62 所得税费用 699,540.24 632,786.31-公告编号：2018-014 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 本公司是一家专业研发、生产和销售医学模拟教学产品的高新技术企业，同时也是专业的现代医学模拟中心一体化解决方案提供商。目前公司已获得专利 87 项、软件著作权 30 项，独立研发和生产的产品达 600 多种，涵盖临床医学（急救医学、内科学、外科学、妇产科学、儿科学、康复医学）、护理学、基础医学（人体解剖学）、中医学（中医基础理论、针灸学）等学科。200 多种产品被选为全国性、省级医学技能大赛指定产品。公司通过直销和分销两种销售方式开拓市场，为高等医学院校、职业技术学院、卫生学校、医院等2000 余所医学教育机构提供包括医学教学技能模型、医学教学软件、辅助医学教学设备等产品和实训中心的规划设计服务。收入来源主要为产品销售收入。报告期内以及报告期后至本报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 报告期内：报告期内，公司加大营销投入力度，加强销售团队建设，完善渠道布局，积极拓展海外市场，实现了营业收入的较大增长，同时带动净利润的较大增长；在研发上着力新材料、新技术的研究，不断提高产品质量，降低产品成本；公司逐步贯彻落实企业使命、愿景、价值观，保证公司发展的正确方向；并积极招揽高素质人才加盟，不断提升运营管理水平；同时公司也大力加强了出口部的建设，通过海外市场拓展培育新的利润增长点并持续收到一定成效。公司营业收入达到 64,098,413.56 元，比上年同期增长 36.47%；归属于挂牌公司股东的净利润为10,427,014.94 元，比上年同期增长 43.84%；主要原因在于报告期内，公司加大营销投入力度，实现了营业收入的较大增长，同时带动净利润的较大增长；公司负债总计为 18,680,936.84 元，比上年同期增长 33.60%；主要原因为应付账款增加 420 万所致；公司经营活动现金流量净额由上年的 20,602,697.84 元下降到报告期的 9,438,269.34 元，下降了54.19%，主要原因是本期加大营销投入力度导致市场费用、差旅费增加以及因公司迁至新办公场所导致房屋租金增加，以致支付其他与经营活动有关的现金同比增加了 122.09%；（二）行业情况（二）行业情况 目前我国全民大健康产业正迎来一个历史性的发展机遇，产业规模不断扩大。国务院印发的“健康中国 2030”规划纲要明确指出，健康服务业总规模于 2020 年超过 8 万亿、2030 年超过 16 万亿。公告编号：2018-014 11 市场前景广阔。十九大报告也将明确指出一定要把人民健康放在优先发展的战略地位。从中央到个地方都加强了对于全民大健康领域的投入与建设。医学模拟教育行业作为全民大健康产业的细分行业之一，也必将迎来一个高速的发展时期。凭借在行业中的领先地位，公司抓住这一历史机遇，加大研发与营销投入的力度，提高经营管理水平，在为广大股东创造价值的同时，满足人民群众对健康服务的需求，在我们力所能及的范围内为中国的全民健康事业贡献自己的力量。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 16,090,419.22 22.72%23,556,585.91 39.88%-31.69%应收账款 9,063,586.99 12.80%6,117,738.28 10.36%48.15%存货 14,126,564.52 19.95%11,308,712.76 19.14%24.92%长期股权投资-固定资产 6,295,978.98 8.89%7,269,853.64 12.31%-13.40%在建工程-短期借款 3,000,000.00 4.24%3,000,000.00 5.08%0.00%长期借款-资产总计 70,806,095.56-59,074,314.74-19.86%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1.货币资金比上年同期减少了 31.69%，主要原因是报告期内新增 11,000,000 元用于银行理财；2.应收账款比上年同期增加了 48.15%，主要原因是营业收入大幅增长，随之相应增加了应收账款。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 64,098,413.56-46,970,110.99-36.47%营业成本 27,166,304.20 42.38%19,856,340.92 42.27%36.81%毛利率 57.62%-57.73%-管理费用 15,351,218.62 23.95%12,644,168.07 26.92%21.41%销售费用 9,997,224.98 15.60%6,640,710.89 14.14%50.54%财务费用 227,196.09 0.35%132,281.93 0.28%71.75%营业利润 12,693,735.02 19.80%7,080,116.25 15.07%79.29%营业外收入 36,426.64 0.06%1,396,889.56 2.97%-97.39%营业外支出 962,937.97 1.50%566,184.18 1.21%70.08%净利润 10,427,014.94 16.27%7,249,121.28 15.43%43.84%公告编号：2018-014 12 项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入同比增长 36.47%，营业利润同比增长 79.29%，净利润同比增长 43.84%，营业成本同比增长 36.81%，主要原因是报告期内公司加大营销投入力度，实现了营业收入的较大增长，同时带动营业利润、净利润的大幅增长，相应营业成本也较上年有较大增长；2.销售费用同比增长 50.54%，主要原因是加大销售业务投入导致相关市场费用以及差旅费用的增加；3.营业外收入同比降低 97.39%，主要原因是本期与经营相关的政府补助 204 万元按准则规定计入其他收益项目所致 （2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 63,814,360.65 46,873,116.98 36.14%其他业务收入 284,052.91 96,994.01 192.86%主营业务成本 26,936,605.11 19,856,340.92 35.66%其他业务成本 229,699.09-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%临床技能产品 29,810,321.84 46.51%16,280,709.53 34.66%护理技能产品 15,275,037.17 23.83%11,586,224.76 24.67%综合技能产品 17,722,844.58 27.65%17,460,357.81 37.17%其他技能产品 1,290,209.97 2.01%1,642,818.89 3.50%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.主营业务收入同比增长 36.14%，主营业务成本同比增长 35.66%，主要原因是报告期内公司加大营销投入力度，实现了主营业务收入的较大增长，相应营业成本也较上年有较大增长；2.临床技能产品收入同比增长了 83.10%，护理技能产品收入同比增长了 31.84%，主要原因是该类产品在报告期内客户需求有较大提高，销售大幅增长所致；（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 杭州瑞恒科技有限公司 4,323,450.48 6.75%否 2 上海康提医疗科技有限公司 4,093,998.97 6.39%否 3 Medtechnika SPb LLC 3,992,586.74 6.23%否 4 广州硕氏医疗科技有限公司 3,658,387.19 5.71%否 5 武汉天步科技有限公司 2,709,589.66 4.23%否 合计合计 18,778,013.04 29.31%-（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 公告编号：2018-014 13 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 东莞市嘉琪电脑科技有限公司 2,520,100.24 11.68%否 2 东莞市帝格模具塑胶有限公司 1,084,128.21 5.02%否 3 东莞市金轮环保材料有限公司 1,033,099.70 4.79%否 4 北京中科动泰科技有限公司 927,861.50 4.30%否 5 南海时代(北京)商贸有限公司 868,600.00 4.03%否 合计合计 6,433,789.65 29.82%-3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,438,269.34 20,602,697.84-54.19%投资活动产生的现金流量净额-13,335,630.74-5,665,519.55-135.38%筹资活动产生的现金流量净额-3,496,976.25 -1,560,708.77 -124.06%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额同比减少 54.19%的主要原因是由于员工增加 81 人导致本期支付给职工以及为职工支付的现金增加，本期加大营销投入力度导致市场费用、差旅费增加以及因公司迁至新办公场所导致房屋租金增加所致；2.投资活动产生的现金流量净额同比减少 135.38%的主要原因是报告期内新增 1100 万元用于银行理财，尚未收回；3.筹资活动产生的现金流量净额同比减少 124.06%的主要原因是本期未进行股票发行但上期进行股票发行募集了资金。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 1.东莞医模成立于 2012 年 7 月 5 日，注册资本金 100 万元，医模科技持有 100%股权。报告期内的营业收入为 4,806,837.63 元、净利润为 70,126.02 元。2.康云利德成立于 2017 年 10 月 16 日，注册资本金 100 万元，医模科技持有 100%股权。报告期内的营业收入为 0 元、净利润为-29,050.83 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 1 月 23 日第一届董事会第十八次会议审议通过关于以闲置自有资金购买理财产品的议案，2017 年 4 月 17 日第一届董事会第二十一次会议审议通过关于以闲置自有资金购买理财产品的议案，根据公司章程与重大事项处置权限管理办法 规定，上述议案无需提交股东大会审议。2017 年 1 月 25 日购买工商银行“易加益”法人人民币理财产品 600 万元，2017 年 4 月 24 日购买中国银行“日积月累日计划”法人人民币理财产品 500 万元，连同 2016 年年底购买中国银行“日积月累日计划”法人人民币理财产品 500 万元，至本报告期末共计 1600 万元理财产品尚未赎回，本报告期内产生收益 235,075.18 元。（五五）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 公告编号：2018-014 14 （六六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 1、重要会计政策变更 主要原因为执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。本公司执行上述三项规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。国家规定 列示持续经营净利润本年金额10,427,014.94 元；列示终止经营净利润本年金额 0.00 元。（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。国家规定 其他收益：2,039,920.72 元（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。国家规定 上期营业外支出减少 18,429.07元，重分类至资产处置收益。2、重要会计估计变更 报告期内公司主要会计估计未发生变更。3、重大会计差错更正 报告期内公司重大会计差错更正情况详见立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的关于北京医模科技股份有限公司重要前期会计差错更正专项说明的审核报告（信会师报字2018第 10787 号）。（七七）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 适用 与上年度财务报表相比，公司合并报表范围有所扩大，新涵盖了北京康云利德科技有限公司。该公司为公司全资子公司，2017 年 10 月 16 日成立。（八八）企业社会责任）企业社会责任 公司支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果，积极承担社会责任。公司近几年的良好发展对 公告编号：2018-014 15 于所在地经济的发展做出了一定的贡献，公司照章纳税，获得 7 年纳税 A 级企业称号。公司始终把社会责任至于公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司的使命中：帮助救治，守护健康。我们坚信，通过我们的努力，让医者早日成才，医术精湛；让患者早日康复，有尊严地生活；让每个人学会自救互救，减少伤害。三、持续经营评价三、持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员未发生重大变更，管理层对医学模拟教育行业发展趋势有清晰的认识，对公司未来业务持续稳定提升充满信心。公司发展战略清晰，商业模式清晰，公司产品的市场占有率稳定，具备持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。四、未来展望四、未来展望 不适用 五、风险因素五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素（一）持续到本年度的风险因素 (一)应收账款回收风险 报告期内应收账款的账面金额为 906.36 万元,与上年同期的 611.77 万元相比,增加了 48.15%,增长原因主要是由于医学院校、医院支付款项审核程序繁琐,周期长,导致应收账款周转期长，而且报告期内营业收入大幅增长，随之相应增加了应收账款。上述应收账款如不能及时收回,会对公司经营资金周转、生产和经营产生一定的不利影响。但坏账极少发生。应对措施：一方面，公司按照坏账准备计提政策计提充分的坏账准备；另一方面，对于应收账款余额较大的客户，公司既着力维护良好的客户关系又密切关注款项的回收可能性，评估其风险，并安排财务人员与销售人员密切关注款项的回收情况。并积极筹措资金，以保证经营现金流充足。(二）持续技术创新风险 公司所处行业属技术密集型，市场需求变化导致的技术更新趋势具有不确定性，新产品研发、生产制造可能存在不确定的技术障碍。公司面临的主要技术更新风险集中在对行业发展趋势的把握、新产品的开发、新技术能否满足客户需求等方面。应对措施：加大市场研究力度，根据市场需求确立技术创新方向。建立可行性论证制度，制定完善的实施计划，保证项目顺利完成。产学研结合，提高技术创新能力：利用丰富的医学院校（含医院）等社会资源，进行技术攻关、降低技术开发的难度和成本。(三)内部管理的风险 2015 年 7 月成功挂牌新三板后，公司按照相关法律法规持续加强规范治理，不断完善现代企业发展所需的内部控制体系。随着公司快速发展，公司治理和内部控制体系仍然需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，经营规模扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司经营中严格遵守法律法规、公司章程、三会议事规则。公司根据发展的情况，进一步完善公司治理结构，控制公司治理风险。(四)核心技术人员流失风险 人才是公司可持续发展的重要驱动力之一，公司作为高新技术企业，科技人员对公司技术发展和创 公告编号：2018-014 16 新起到重要作用。公司产品多应用于专业性要求较高的医药、化工、废水处理等领域，核心技术及应用技术掌握的难度较高，需要较长时间的积累，成熟的专业技术人员相对稀缺，公司通过长期积累和不断投入培养了较为成熟的研发队伍。这些专业技术人员尤其是核心技术人员一旦流失，将给公司带来巨大风险。应对措施：公司高度重视核心技术人员的培养，除了在企业内部建立了技术人才培养梯队建设体系，也在人力资源市场上关注、储备了大量具有较高素质的科研人员。同时，采取了一系列吸引和稳定核心技术人员的措施，通过提供富有竞争力的薪酬、增加专业进修和培训的机会，扩大员工发展空间，形成了稳定的技术人才梯队，为公司长远发展奠定了良好的人力资源基础。报告期内，公司核心技术人员并无任何流失的现象。(五)税收优惠风险 公司为高新技术企业，报告期内享受 15%的高新技术企业所得税优惠税率，且符合标准的研发费用可以加计 50%在企业所得税税前扣除，软件产品销售增值税超过 3%部分享受即征即退的税收优惠。报告期内上述优惠政策的享受增加了公司收益，但若国家财税政策发生变动，取消上述税收优惠政策，公司净利润将受到不利影响。公司自成立以来高度重视并一直坚持对技术研发的高投入，并取得高新技术企业资格。根据高新技术企业有关政策的规定，公司高新技术企业资格证书需定期（三年）重新申请认定，公司存在未通过重新认定失去继续享受企业所得税优惠政策的风险。应对措施：关注国内形势，预测政策走向。公司时刻注意国家高新技术产业的发展态势，通过关注行业高新技术发展的进度来做好相关国家政策的前瞻。同时，今后在重新认定高新技术企业资格证书的申请过程中，严格按照相关政策执行，以避免风险。降低生产成本，增强应变能力。公司一贯注重降低成本，提高利润率，提高抵御市场风险的能力。2015 年 11 月，公司高新技术企业资格证书已获重新认定，有效期三年，截止本报告披露日，公司高