832532_2017_大亚股份_2017年年度报告_2018-04-22.pdf

公告编号：2018-008 1 大亚股份 NEEQ:832532 淄博大亚金属科技股份有限公司 ZIBO TAA METAL TECHNOLOGY CO.,LTD.年度报告 2017 公告编号：2018-008 2 公 司 年 度 大 事 记 2012017 7 年年 1 1 月月，参加北美，参加北美 SSPCSSPC 展会展会 2012017 7 年年 2 2 月，参加印度国际铸造展月，参加印度国际铸造展 2012017 7 年年 6 6 月，参加上海国际铸造展月，参加上海国际铸造展 20172017 年年 1010 月，市委书记调研企业转型发展月，市委书记调研企业转型发展 20172017 年年 9 9 月获得知识产权月获得知识产权 管理体系认证证书管理体系认证证书 20172017 年年 1111 月获得职业健康安全月获得职业健康安全 管理体系认证证书管理体系认证证书 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.23 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节第九节 行业信息行业信息.33 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.35 第十一节第十一节 财务报告财务报告.39 公告编号：2018-008 4 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司 指 淄博大亚金属科技股份有限公司 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 董事会 指 淄博大亚金属科技股份有限公司董事会 股东大会 指 淄博大亚金属科技股份有限公司股东大会 监事会 指 淄博大亚金属科技股份有限公司监事会 大亚有限 指 淄博大亚金属制品有限公司 大亚集团 指 淄博大亚金属集团有限公司 宁夏泰富 指 泰富(宁夏)股权投资管理中心(有限合伙)大亚机电 指 淄博大亚机电科技股份有限公司 大亚涂装 指 山东大亚涂装工程技术有限公司 大亚云商 指 山东大亚云商工业工程技术有限公司 大亚机械 指 山东大亚机械科技有限公司 大亚再生 指 淄博大亚再生资源有限公司 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人韩庆吉、主管会计工作负责人张社及会计机构负责人张社保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、应收账款坏账损失风险 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款净额为 18,196.76 万元,占流动资产的比例为 43.88%,应收账款金额较大,占流动资产的比重较高。公司的主要客户多为船舶、汽车、机械工程等行业的大中型企业,资金实力较强,信用较好。对超过信用期的应收账款,公司已积极采用多种方式加强催收。但是,如果客户资信和经营状况恶化导致款项不能及时收回,则可能给公司带来坏账的风险。2、受下游行业周期性波动影响的风险 公司客户主要分布于汽车、船舶、钢铁、油气管道、机械工程等周期性行业,其景气程度受宏观经济波动的影响较大。公司一方面通过持续不断的市场开拓,覆盖众多不同的下游行业来分散经营风险;另一方面严格控制客户质量,目前公司主要客户均为行业内的大中型企业,抗风险能力较强。但是,未来仍可能存在因下游行业周期性波动而导致公司经营业绩波动的情况。3、市场竞争加剧风险 过去,由于进入门槛较低,我国金属磨料行业生产企业数量众多,技术水平普遍低下,主要依靠低价占领市场,竞争激烈,价格战频发。近年来,一方面经济不景气导致许多小型金属磨料企业倒闭,另一方面整个行业技术水平不断提高,行业竞争态势有所好转,从依靠低价取胜开始逐步转向依靠品质和科技创新取胜。公告编号：2018-008 6 但与此同时,国内一些实力较强的金属磨料企业纷纷加大研发投入,提高产品质量,整体实力不断增强,它们将在高端产品领域与公司不断进行竞争,因此未来存在市场竞争愈发激烈的风险。4、实际控制人控制的风险 公司的实际控制人为韩庆吉、王淑琴夫妇及其子韩冲。韩庆吉、王淑琴夫妇合计持有公司控股股东宁夏泰富 100%的股权,宁夏泰富持有公司 17.91%的股份,韩冲直接持有公司 16.44%的股份。因此,韩庆吉、王淑琴、韩冲三人合计控制公司 34.35%的股份。同时,韩庆吉现任公司董事长。虽然公司通过制定和修订股东大会、董事会、监事会议事规则、独立董事制度、关联交易管理制度等制度,进一步完善了公司法人治理结构,对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束,但控股股东、实际控制人仍能够通过行使表决权对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事项实施不利影响,有可能损害公司及中小股东的利益。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-008 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 淄博大亚金属科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zibo TAA Metal Technology Co.,LTD 证券简称 大亚股份 证券代码 832532 法定代表人 韩庆吉 办公地址 山东省淄博市周村区萌水镇中心大街 288 号 二、联系方式 董事会秘书 蒋振峰 是否通过董秘资格考试 是 电话 0533-6880419 传真 0533-6888897 电子邮箱 公司网址 Http:/ 联系地址及邮政编码 山东省淄博市周村区萌水镇中心大街 288 号,邮编 255318 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 3 月 31 日 挂牌时间 2015 年 6 月 12 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C33 金属制品业-C339 其他金属制品制造-C3399 其他未列明金属制品制造 主要产品与服务项目 钢砂、钢丸及其他金属制品的研发、生产、销售,除锈涂装业务及技术咨询服务,货物进出口,防水防腐保温工程,建筑工程施工。普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）114,300,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 8 控股股东 泰富(宁夏)股权投资管理中心(有限合伙)实际控制人 韩庆吉、王淑琴夫妇及其子韩冲 四、注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370300613294267U 否 注册地址 山东省淄博市周村区萌水镇中否 公告编号：2018-008 8 心大街 288 号 注册资本 114,300,000.00 否-五、中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 马建萍、李丙仁 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、报告期后更新情况 不适用 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 499,870,312.71 402,006,015.22 24.34%毛利率%20.79%24.02%-归属于挂牌公司股东的净利润 35,745,079.35 24,158,823.51 47.96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 22,097,939.03 20,465,020.13 7.98%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）15.30%12.42%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.46%10.52%-基本每股收益 0.31 0.24 29.17%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 587,802,345.60 522,953,269.33 12.40%负债总计 338,779,010.42 303,795,763.49 11.52%归属于挂牌公司股东的净资产 249,023,335.18 219,157,505.84 13.63%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.18 1.92 13.54%资产负债率%（母公司）54.21%52.74%-资产负债率%（合并）57.63%58.09%-流动比率 1.23 1.16-利息保障倍数 4.03 2.97-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 29,650,049.17 31,963,802.88-7.24%应收账款周转率 3.03 2.71-存货周转率 3.16 2.55-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%12.40%-9.29%-营业收入增长率%24.34%-5.64%-净利润增长率%47.96%7.33%-公告编号：2018-008 10 五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 114,300,000 114,300,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-927,628.92 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)7,433,743.69 债务重组损益 1,135,993.27 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 9,131,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,174,199.11 非经常性损益合计非经常性损益合计 17,947,407.15 所得税影响数 4,300,266.83 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 13,647,140.32 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 2017 年度业绩快报公告中营业利润 35,217,662.41 元，2017 年度最终的审计报告中的营业利润为40,157,737.87 元，较业绩快报中公告的营业利润差异超过 10%，原因为会计准则发生变化，报表格式进行了调整导致。2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。2017 年度营业外收入减少 5,962,179.79 元重分类至其他收益。2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财 公告编号：2018-008 11 务报表格式的通知（财会201730 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。2017 年度营业外收入减少 65,910.57 元、营业外支出减少 508,072.89 元，重分类至资产处置收益-442,162.32 元。公告编号：2018-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 本公司属于金属制品行业，主要从事钢砂、钢丸及其他金属制品的研发、生产、销售，除锈涂装业务及技术咨询服务，货物进出口。本公司是一家集研发、生产、销售、应用工程服务于一体的国家级高新技术企业、表面处理综合服务商。拥有 10 项发明专利、6 项实用新型专利，拥有 ISO9001:2008 国际质量管理体系认证、ISO14001:2004 环境管理体系认证和 ISO18001:2007 职业健康安全管理体系认证，国家防腐蚀施工一级资质，公司还拥有中国、美国、挪威、德国、法国、英国、意大利、日本、韩国 9大船级社认证，为汽车、机车、船舶、海工、航空航天、钢铁、钢结构、工程机械、石油管道、集装箱、风电核电等行业提供高性价比、高附加值、全方位的金属磨料产品和应用技术服务，主要客户有中国一汽、东风汽车、上海通用、丰田汽车、中国重工、中国船舶、中海油、中石油、中石化、中国中车、浦项制铁、太原钢铁、武汉钢铁、湘潭钢铁、三一重工、中集集团等。公司通过直销、经销商、代理商、网络营销及工程总包等形式开拓业务、直接销售，并对客户提供全面、持续的技术咨询、技术支持和技术服务来获得收入、利润和现金流。报告期内及报告期后至披露日，公司商业模式未发生重大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1、产品质量优势 公司近年来自主研发的低贝钢丸解决了金属磨料中普遍存在的硬度和韧性此消彼长的问题，同时具有了高强度和高韧性的机械性能。低贝钢丸在使用过程中破碎率低，循环使用寿命长，可以有效降低使用过程中的粉尘和能耗，在国家对节能环保要求越来越严的情况下，公司产品获得了国家高度认可（已通过了工信部绿色涂装项目的验收）。同时，运用低贝钢丸可以大幅降低客户的综合使用成本，在所有企业在挖潜降本的情况下，产品获得了广大客户的认可（如上海通用、丰田汽车、中国一汽、东风汽车、上汽、中国中车、中国重工、中国船舶、中海油、浦项制铁、太原钢铁、武汉钢铁、湘潭钢铁、三一重工等），竞争优势明显。2、研发能力优势 公司长期以来，一直重视金属磨料的研发，在不断的研发、实践过程中积累了大量的核心技术和工艺经验，并积极地改进生产工艺及装备。目前公司建有金属磨料行业内第一个省级研发中心，也是行业内级别最高的研发中心；拥有“贝氏体钢丸及制作工艺”等 10 项发明专利及“复合磨料专用破碎机”等 6 项实用新型专利。公司已经培养了一支水平高、事业心强、人才梯队合理的研发队伍，能够根据市场需求、行业最新动态及企业自主规划开展各类应用性研究和前瞻性研究。3、业务模式优势 由于商业习惯和应用技术缺乏等因素，传统的金属磨料企业仅向客户提供金属磨料产品。公司凭借多年服务于客户的经验积累和技术创新，突破了简单的产品销售模式，形成从客户使用需求出发，有针对性的提供产品及应用技术方案、订制产品及解决方案的业务模式。在国家重点推动“互联网+”的大环境下，全资子公司大亚云商，全面对公司的产品、服务等进行线上的推广及经营。形成了线上线下双线互动、相互辅助、相互促进的新型业务模式。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 公告编号：2018-008 13 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 报告期，公司紧跟市场脉博，充分利用公司产品性能优势，以及表面处理综合服务商的技术、装备优势抢占市场，进一步扩大市场占有率。全年实现磨料类产品销售量 8.87 万吨，较 2016 年增长 0.97 万吨，增幅 12.28%；全年实现磨料类产品销售收入 33,619.64 万元，较 2016 年 26,829.21 万元增长 6,790.43万元,增幅 25.31%；其中，出口收入 7,731.88 万元，较 2016 年 5,102.84 万元增长 2,629.04 万元，增幅51.52%，大大提高了产品的国际市场占有率及大亚的品牌影响力。同时，公司大力推广表面处理工程总包服务，实现工程服务收入 9,215.43 万元，较 2016 年 5,592.57 万元，增长 3,622.86 万元，增幅 64.78%。另外，报告期内船舶铸件的收入 6,544.88 万元，较 2016 年 7,354.28 万元下降 809.40 万元，降幅 11%。最终合并后全年实现销售收入49,987 万元，较2016 年40,200.60 万元，增长24.34%，实现净利润3,574.51万元，较上年增长 47.96%。报告期，国内、外下游制造业开始复苏，下游装备制造业对高性价比的产品需求更加旺胜，我司自主研制的低贝系列磨料在市场的占有率不断提高；同时，国家对环保要求的不断提高，很多小型磨料生产企业被关停，整个行业进行一次规模较大的整合，消除了行业大部份的不良竞争，优化了外部市场环境，扩大了我司的优势。同时我司加大了从产品制造向综合服务转型的力度，工程总包服务的收入占比明显提高。优越的产品性能，贴心的服务，使客户对我公司的依赖度大大增强，与客户的议价能力也在不断提高。除此之外，公司在经营管理方面的调整，取得了显著效果，主要体现在以下几点：1、经营方针的调整。在不断提高磨料产品的市场占有率的前提下，公司扩大金属表面处理解决方案的项目承接，收入比上年增长 64.78%。目前公司取得了“防腐蚀施工一级资质”和“建筑施工二级资质”，也培养一大批工程服务的人才，为进一步全面承揽表面处理总包工程创造了条件。报告期内，大亚云商云平台迅速崛起，收入比上年增长 85%，全面扩大了对中小型客户的服务面，除自产的磨料外，还满足了对清理、焊接、机械设备等客户全方位需求，已打造成为综合服务供应商。船舶铸件除与国内优质的大型船企合作外，逐渐拓展海外市场。2、产品质量控制能力明显提升。公司在完成了生产线的自动化程度后，进一步提高了对连续生产过程中各项指标的可控性，使产品质量的稳定性大幅提高。3、加强生产管控。报告期内，在建工程投入 1,150 万元，主要用于生产设备及环保设备的改造与增加。公司全面实施了对设备开机率、维修频次及费用的分析及控制，对影响产量、质量、效率的设备缺陷进行改进，全年生产成本降低了 1,000 万元左右。与此同时，公司持续推进清洁环保、节能减排等相关工作，并通过了国家环保巡视组对生产环境的各项检查，确保了生产经营的持续进行。4、扩大海外市场。公司通过多渠道，积极开拓海外市场，报告期实际出口收入 7,731.88 万元，较上年同期增长 51.52%，大大提高了产品的国际市场占有率及大亚的品牌影响力。报告期内，公司核心技术人员稳定，未发生重大变化。公司全面完成了 2017 年的年度经营计划，经营管理能力持续提升。（二）行业情况（二）行业情况 1 1、受环保力度加大和转型升级影响，提高了应用市场对高性能金属磨料的需求、受环保力度加大和转型升级影响，提高了应用市场对高性能金属磨料的需求 公告编号：2018-008 14 2017 年，我们经历了史上最严厉的环保大检查，无论哪个行业，在金属磨料的应用环节，因为磨料使用中的消耗和金属表面被抛打下的废弃物会产生一定量的粉尘，因此用户除了加强除尘措施，采用消耗更低的金属磨料也是比较直接的途径，我们的低贝钢丸和定制混合磨料的低消耗优势得以发挥，尤其是得到了大量之前对低贝钢丸还有顾虑的中小客户，市场进一步得以扩大。同时，在环保的重压下，和国家十三五规划、中国制造 2025 的带动，加速了工业企业转型升级，从而加快了下游市场客户的优胜劣汰，我们的用户质量更加趋于良性，用户对我司推出的各种承包模式、打包服务更加认可，带动了我们与用户更加密切的合作。2 2、受全球经济向好影响，多数行业需求量增长。、受全球经济向好影响，多数行业需求量增长。受全球经济逐步向好、新兴市场增势强劲的影响，中国经济稳中向好，金属磨料应用的部分下游行业在 2017 年呈现高速增长态势，例如工程机械行业，从我国工程机械行业发展历程来看，过去一度高投入、大产出，以资源和市场扩张支撑的增长方式在 2017 年呈现拐点，全球工程机械在世界新科技革命和产业变革的推动下，在智能化、工业互联网、新材料、新技术应用不断深化，面临需求层次不断提升，对高度智能、高可靠性和更加环保、更加高效工程机械需求都不断增加，中国的工程机械行业在转型升级、自主创新方面走在了前面，2017 年工程机械行业迎来了新的高速增长，主要产品销售量同比增长了 45.7%，出口额增长 18.5%;对金属磨料行业来说，工程机械行业带动了相关的钢结构、铸造件等行业的增长和发展，对金属磨料行业起到了促进和带动作用。在以汽车零部件为主的铸造行业，受汽车行业仍然呈增长趋势的影响，加上低端铸造业受环保影响产能减少，中高端铸造行业产量都有一定幅度增长，2017 年的汽车市场，尽管我国汽车整体保有量增速趋于平缓，但受农村+三四五线城市+置换需求的影响，存在较大刚性需求。成为汽车市场增长重要动力，带来了汽车铸造行业的整体需求上涨。2017 年的造船行业受航运市场回暖的影响，造船行业低迷局面有所改善，虽手持订单仍有所下滑，但接单量、造船完工量明显增加，对磨料需求量稳中有升，虽增长幅度不大，但预计后期受新订单开工的影响会带来加大增长动力。3 3、下游行业利润状况不一，造成利润率的不均衡。、下游行业利润状况不一，造成利润率的不均衡。2017 年全国规模以上工业企业实现利润总额 75187.1 亿元，比上年增长 21%，增速比 2016 年加快 12.5个百分点。但各个行业的增长有所差别，与我们应用市场相关的行业中，金属压延行业利润增加 55%，我们在此行业的代表客户群钢铁行业表现良好，成为为公司贡献利润率最高的行业，而汽车行业的利润则下降至 8%，对我公司主要客户群汽车铸造业的降本要求较高，加上原材料价格上涨，我们在此行业的价格上调上带来了较大难度，造成在此行业的利润率不够理想。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 69,785,231.08 11.87%39,215,772.44 7.50%77.95%应收账款 181,967,556.75 30.96%147,685,505.03 28.24%23.21%存货 135,885,104.72 23.12%114,796,946.68 21.95%18.37%长期股权投资 20,415,506.63 3.47%20,415,506.63 3.90%0.00%固定资产 110,755,852.78 18.84%107,774,291.16 20.61%2.77%在建工程 7,751,960.59 1.32%54,414.39 0.01%14,146.16%公告编号：2018-008 15 短期借款 238,420,000.00 40.56%144,700,000.00 27.67%64.77%长期借款-资产总计 587,802,345.60-522,953,269.33-12.40%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 货币资金增长77.95%的主要原因为：报告期增加了应付票据6,890万元，相应的保证金增加造成。在建工程增长14146%的主要原因为：报告期增加环保设备的投入及新工艺所需的设备投入，至报告期末,设备的建造尚未完工。短期借款的增长64.77%的主要原因为：报告期对11,500万元的应付票据进行贴现，按会计准则的规定，重分类至短期借款。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 499,870,312.71-402,006,015.22-24.34%营业成本 395,941,881.86 79.21%305,460,164.95 75.98%29.62%毛利率 20.79%-24.02%-管理费用 27,356,353.59 5.47%26,787,589.83 6.66%2.12%销售费用 31,612,980.89 6.32%24,898,358.92 6.19%26.97%财务费用 15,329,879.03 3.07%13,568,793.59 3.38%12.98%营业利润 40,157,737.87 8.03%23,843,798.35 5.93%68.42%营业外收入 4,246,522.39 0.85%4,997,671.27 1.24%-15.03%营业外支出 950,232.71 0.19%600,871.67 0.15%58.14%净利润 35,745,079.35 7.15%24,158,823.51 6.01%47.96%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业利润增长 68.42%的主要原因为:报告期将持有的齐商银行的股权进行出售,产生投资益8,949,600.00 元。营业外支出增长 58.14%的主要原因为:报告期内进行了新工艺的调整，对部份设备进行报废。净利润增长 47.96%的主要原因为：报告期将持有的齐商银行的股权进行出售，产生投资益8,949,600.00 元。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 499,263,083.63 397,760,600.50 25.52%其他业务收入 607,229.08 4,245,414.72-85.70%主营业务成本 395,941,881.86 303,916,541.83 30.28%其他业务成本-1,543,623.12-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%公告编号：2018-008 16 钢丸钢砂 336,196,370.41 67.26%268,292,133.10 66.74%船舶铸件 65,448,764.53 13.09%73,542,792.00 18.29%金属表面处理综合解决方案 92,154,255.04 18.44%55,925,675.40 13.91%其他收入 6,070,922.73 1.21%4,245,414.72 1.06%合计 499,870,312.71 100.00%402,006,015.22 100.00%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内收入构成未发生重大变动。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江苏新时代造船有限公司 23,692,264.96 4.74%否 2 大连船舶重工集团有限公司 22,830,097.54 4.57%否 3 青岛北海船舶重工有限责任公司 19,689,294.44 3.94%否 4 海洋石油工程(青岛)有限公司 18,886,038.23 3.78%否 5 上海外高桥造船有限公司 16,088,629.06 3.22%否 合计合计 101,186,324.23 20.25%-（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 国网山东省电力公司淄博供电公司 53,512,020.77 11.66%否 2 山东同辉表面工程科技有限公司 51,565,960.28 11.24%否 3 淄博来帮再生资源有限公司 47,857,178.32 10.43%否 4 淄博隆利铁合金有限公司 7,759,920.57 1.69%否 5 郯城大红花物资回收有限公司 7,187,595.45 1.57%否 合计合计 167,882,675.39 36.59%-3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 29,650,049.17 31,963,802.88-7.24%投资活动产生的现金流量净额 9,296,099.91 10,920,189.41-14.87%筹资活动产生的现金流量净额-62,846,326.16 -37,179,590.61 69.03%现金流量分析现金流量分析：筹资活动产生的现金流量净额变动 69.03%的主要原因为：报告期内为办理承兑汇票，支出保证金 5，公告编号：2018-008 17 600 万元造成的。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 淄博大亚机电科技股份有限公司（以下简称“该子公司”），统一社会信用代码为 91370306780778189N经营范围包括：机电设备研制、开发，生产合金材料，销售本公司生产的产品：废钢、废铁销售，进出口业务,注册资本为人民币 1,180 万元。报告期大亚机电营业收入 148,980,136.44 元，其中船舶铸件营业收入 65,492,649.57 元，实现净利润 10,115,268.12 元。实现利润的主要原因为出售齐商银行的股权取得的投资收益 8,949,600.00 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 12 月 29 日购买浦发银行淄博分行发行的期限为 7 天，年收益率为 1.35%的理财产品 250 万元。该产品已于 2018 年 1 月 2 号赎回，总共收益 83.35 元。（五）（五）研发情况研发情况 研发支出情况：研发支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 10,477,365.05 16,430,548.89 研发支出占营业收入的比例 2.09%4.09%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士-硕士-本科以下 53 42 研发人员总计 53 42 研发人员占员工总量的比例 10.66%9.92%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 16 14 公司拥有的发明专利数量 10 9 研发项目情况：研发项目情况：本报告期，研发人员平均 42 人，对 11 项科研项目进行研究，研发投入金额 1047.73 万元，其中，123.32 万元是研发产品过程中产生了部分可作为原材料使用的废料，计入管理费用的金额为 924.41 万元。研发支出占营业收入的比重 2.09%，较上年降低了 2%。报告期内研发投入金额较上年降低 595.32 万元，但计入管理费用的金额仅降低 65.40 万元，计入管理费用金额基本持平。主要原因是：研发项目从上年度开始一直延续至报告期，上年度以投入材料为主，而报告期以测试为主。报告期内研发的内容包括新工艺、新技术、智能机器人领域的研发：合金强化弹丸研发、高铬铸铁 公告编号：2018-008 18 砂的研发、圆角钢砂的研发、钢丸造粒防氧化工艺、LNG 船挂舵臂的生产工艺、隋性气体对钢水的净化应用研究、智能喷砂机器人的研发。至 2017 年底，各项技术均已完成研发工作，取得了相关的科研数据，基本达到了研发目的。研发项目投入的资金，虽对当期的经营资金的周转及经营成果造成一定的困难，但作为公司的技术储备，从企业长期发展的角度具有积极的作用。例如，公司研发的低贝产品、海绵磨料产品已给企业带来的巨大的效益，保证了公司持续、健康地发展。（六六）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 2 2、关键审计事项说明、关键审计事项说明 1、收入确认：2017 年度，大亚股份营业收入为 499,870,312.71 元，较 2016 年度营业收入同比增长 24.34%，由于销售收入是大亚股份的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。关于收入确认的会计政策见附注四(二十一)；关于收入类别的披露见附注六(注释 32)、附注十四(注释 4)审计应对:（1）了解与公司销售和收款业务有关的内部控制，测试其内部控制关键点，评价其内部控制是否有效，并得到执行；（2）了解公司的业务模式和销售政策，分析主要产品的业务模式变化情况，尤其是本年度新增业务或变动情况较大的产品；并结合行业分析情况，判断其商业合理性；（3）取得公司重大的产品销售合同或服务合同，根据其约定的交货地点、验收方式、合同价款的结算等关键条款，确认公司制定的关于销售收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的规定；（4）对公司收入的产品类别进行毛利率分析，分析其本年度的变动趋势并与上年同期进行对比分析，以确定其变动情况与公司的整体经营情况是否相符；同时，将公司的产品毛利率与同行业公司进行对比分析，以确定公司的整体经营情况是否与行业情况相符；（5）检查本期的销售数量与成本结转的出库数量是否一致，以查验收入的确认和成本的结转相匹配；（6）对本年度的收入交易选取样本，核对其销售合同、结算单、销售发票、收款单等原始凭证，确定其收入的确认是否准确、完整；（7）选取本年度的重要客户执行函证程序，询证其本年度发生的销售金额及往来款项余额，确认其收入的真实性、完整性；（8）抽取资产负债表日前后记录的收入交易执行截止测试，以确定营业收入是否计入在恰当的会计期间。基于获取的审计证据，我们认为，大亚股份管理层对收入确认符合企业会计准则及收入确认会计政策的规定，相关信息在财务报表附注中所作出的披露是适当的。二、存货确认：大亚股份截至 2017 年 12 月 31 日存货余额为 136,494,776.11 元，较 2016 年 12 月31 日存货余额增长 15.99%，占资产总额的 23.21%。关于存货的会计政策见附注四(十)；关于存货类别的披露见附注六(注释 7)审计应对:（1）了解与公司存货有关的生产与仓储、采购与付款等环节的内部控制，测试其内部控制关键点，评价其内部控制是否有效，并得到执行；（2）了解公司本年度的生产工艺较同期是否发生变化，尤其对本年新增产品的生产过程进行了解；公告编号：2018-008 19 （七七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 1、会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公