832428_2017_刻度信息_2017年年度报告_2018-03-26.pdf

公告编号：2018-003 1 刻度信息 NEEQ:832428 武汉刻度信息科技股份有限公司（Wuhan Kedu Information Technology Co.,Ltd）年度报告 2017 公告编号：2018-003 2 公 司 年 度 大 事 记 公司董事会于 2017 年 8 月 29 日对公司经营方向进行了全面调整。公司决定终止对刻度嘟嘟产品的研发和投入，公司重启了原有产品刻度EVCP 餐饮管理工程服务和利润流提升系统的研发与销售。公告编号：2018-003 3 目 录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.8 第三节 会计数据和财务指标摘要.10 第四节 管理层讨论与分析.12 第五节 重要事项.23 第六节 股本变动及股东情况.25 第七节 融资及利润分配情况.27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节 行业信息.34 第十节 公司治理及内部控制.34 第十一节 财务报告.38 公告编号：2018-003 4 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、刻度信息 指 武汉刻度信息科技股份有限公司 股东大会?指 武汉刻度信息科技股份有限公司股东大会?董事会 指 武汉刻度信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 武汉刻度信息科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部工业和信息化部 科技部 指 中华人民共和国科学技术部 财政部 指 中华人民共和国财政部 国家税务局 指 中华人民共和国国家税务总局 刻度 EVCP 指 刻度 EVCP(Enterprise Value Chain Planning,企业价值链计划)餐饮管理工程系统软件 刻度嘟嘟 指 嘟嘟餐饮管理软件 公告编号：2018-003 5 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人姚晓燕、主管会计工作负责人姚晓燕及会计机构负责人(会计主管人员)唐方保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带有强调事项段的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 截止本年度报告出具之日,公司的实际控制人张舟和姚晓燕合计直接持有公司 340.930 万股,间接持有公司 261.198 万股,累计持有公司 60.21%的股份,形成对公司的绝对控制权。张舟和姚晓燕能够对公司的生产经营施加重大影响,能够通过股东大会、董事会决定公司的经营管理决策及管理人员的选任。张舟和姚晓燕可能利用其控制地位对公司的管理层人员选任、生产经营决策、股份分配政策和兼并收购活动等造成重大影响,存在损害少数股东利益的可能,其行为也可能会对公司的整体利益造成损害。产业风险 目前,信息技术产业正处于高速发展阶段,并且国家大力倡导新一代信息技术,在产业政策方面,软件和信息技术服务业“十二五”发展规划和相关产业政策将成为推动软件行业发展的有利因素,但是相关政策中的相关细则,包括具体优惠措施,如何实施具有一定的模糊性和不确定性。同事由于各产业政策支持软件行业兼并重组,做大做强一批软件企业,这会导致部分中 公告编号：2018-003 6 小型软件企业的生存空间受到挤压,对中小型软件企业来讲,存在一定的产业政策风险。技术和产品更新换代的风险 餐饮行业自身也在不断发展,其管理模式、业务流程也在不断推陈出新,造成了对管理系统需求的差异化,使得软件研发复杂度加大。同时,如果公司技术研发方向偏离了所实际采用的技 术类型,对新业务系统和新技术方面的选择出现偏差,或者开发产品不能满足市场发展需要,从而导致公司技术研究成果无法应用于市场,由此对公司业务发展将造成不利影响。市场不认可风险 餐饮行业信息化在内未形成统一的标准,不利于下游客户有效区分供应企业产品质,影响此行业发展进程。国外竞争风险 国外的大型管理软件公司一定程度上具备竞争优势,且一直对中国市场发展非常关注,若有大型的国外竞争对手出现,因其技术实力和品牌影响力,会对公司造成较大的市场竞争压力。知识产权被侵犯的风险 基于软件技术的可复制性较强这一特点,如果未来由不正当竞争等因素,导致公司的核心技术泄密或计算机软件著作权被侵 权被侵权,同行企可能会利用相似技术开发类产品与公司进竞争,这可能会在一定程度上影响公司的市场地位和盈利力。客户集中度较高的风险 报告期内公司对前五大客户的销售占比为 76.94%,占比较高。虽然主要客户与公司存在持续的业务关 虽然主要客户与公司存在持续的业务关系,但若未来主要客户停止或减少对公司软件产品咨询服务的采购,可能对公司的经营活动产生较为明显不利影响。税收优惠政策变动的风险 自行开发软件的增值税税率为17%,根据“国发200018号”文鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策及“国发20114 号”关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知的规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 17%的法定税率征收增值税,以实际税负超过 3%的部分即征即退,自行开发软件实际税负为 3%。对于即征即退的税款,根据“财税20081 号”文关于企业所得税若干优惠政策的通知的规定,用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税。随同自行开发软件销售向购买方收取的培训费、维护费等费用,增值税税率为 17%。根据“国税函2004553 号文”的规定,对增值税一般纳税人在销售软件产品的同时向购买方收取的培训费、维护费等费用,应按现行规定征收增值税,也应享受软件产品增值税即征即退的政策。若上述税收优惠政策发生变更致使公司无法享受增值税及企业所得税减免政策,公司的税负成本将增加,对公司的净利润及现金流产生不利影响。持续经营能力风险 公司新产品刻度嘟嘟销售不达预期,公司整体收入下滑,导致公司连续三年亏损,资金紧张。虽然公司 2017 年调整了经营方向,终止对刻度嘟嘟产品的研发和投入,但公司的持续经营能力存在一定的不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号：2018-003 7 注：公司 2017 年度重大风险发生重大变化。公司董事会于 2017 年 8 月 29 日对公司经营方向进行了全面调整。公司决定终止对刻度嘟嘟产品的研发和投入，公司战略转型风险已消除。同时，由于公司调整经营方向，公司截至 2017 年 12 月 31 日，公司仅有 7 名员工，公司人力资源风险消除。公司 2017 年度将房屋退回，故公司房屋所有权风险已消除。公告编号：2018-003 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 武汉刻度信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Kedu Information Technology Co.,Ltd 证券简称 刻度信息 证券代码 832428 法定代表人 姚晓燕 办公地址 武汉市东湖新技术开发区武大园四路 3 号国家地球空间信息产业基地区 A1 栋 6 层 2 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 唐方 职务 信息披露事务管理人、监事 电话 027-65608608 传真 027-65608608 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市湖新技术开发区武大园四路 3 号国家地球空间信息产业基地区 A1 栋 6 层 2 室 邮编:430000 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 武汉刻度信息科技股份有限公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 29 日 挂牌时间 2015 年 5 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发(I6510)主要产品与服务项目 餐饮企业信息管理系统软件的开发、销售、技术支持以及相应餐饮企业的管理咨询服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 张舟、姚晓燕 实际控制人 张舟、姚晓燕 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：2018-003 9 统一社会信用代码 914201006758429948 否 注册地址 武汉市东湖新技术开发区武大园一路7号国家地球空间信息产业基地五期武大慧园1栋3层10号 否 注册资本 10,000,000.00 否 注册资本与股本一致 五、中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利大厦 36 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 陈翔、刘姗姗 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区团结村福星惠誉国际城 K-3 地块第 2 单元 9层 3 号 六、报告期后更新情况 适用 2018 年 1 月 15 日后公司股票转让方式变成集合竞价转让方式。公告编号：2018-003 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 2,404,053.33 1,218,501.88 97.30%毛利率%70.10%64.80%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,181,333.58-10,770,039.05 70.46%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,403,007.79-11,148,945.23 69.48%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-187.71%-124.21%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-200.79%-128.58%-基本每股收益-0.32-1.21 73.55%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 4,115,145.98 8,575,417.21-52.01%负债总计 4,010,995.05 5,289,932.70-24.18%归属于挂牌公司股东的净资产 104,150.93 3,285,484.51-96.83%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.01 0.33-96.97%资产负债率（母公司）94.01%63.50%-资产负债率（合并）97.47%61.69%-流动比率 0.60 0.49-利息保障倍数-29.95-429.69-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-2,153,294.48-9,355,347.15 76.98%应收账款周转率 5.11 1.89-存货周转率-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-52.01%-38.99%-营业收入增长率%97.30%-47.19%-净利润增长率%70.46%-209.61%-五、股本情况 公告编号：2018-003 11 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 240,147.07 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-21,472.86 非经常性损益合计非经常性损益合计 221,674.21 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 221,674.21 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司业务立足于软件和信息技术服务业，汇集餐饮行业和信息技术行业的专业人士，通过不断地学习、整合、实践和创新，开发出了刻度 EVCP 餐饮管理工程系统软件，对业内传统的资金流、物流、人员流、信息流等各系统进行再造，并借助先进的信息管理技术，创建标杆性餐饮企业管理模式，帮助企业提高整体营运管理绩效与综合盈利能力，为广大餐饮企业服务。公司以多年积累的餐厅经营管理经验为基础，自主研发了餐饮成本管理系统软件，并提供餐饮企业管理咨询服务，通过与中国烹饪业协会、中国饭店协会及各大菜系领军人物等渠道将产品及服务提供给终端客户餐饮行业龙头企业及其他餐饮企业。公司通过向终端客户销售软件及提供管理咨询服务等方式获取收入、利润和现金流。公司董事会于 2017 年 8 月 29 日对公司经营方向进行了全面调整。公司决定终止对刻度嘟嘟产品的研发和投入。报告期内及报告期后至披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 具体变化情况说明：具体变化情况说明：公司董事会于 2017 年 8 月 29 日对公司经营方向进行了全面调整。公司决定终止对刻度嘟嘟产品的研发和投入。公司现阶段主要产品为刻度 EVCP 餐饮管理工程服务、利润流提升系统以及餐饮管理咨询。公司加大了刻度 EVCP 餐饮管理工程服务和利润流提升系统的更新换代，并对老客户进行深层次的维护。二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 报告期内，公司实现营业收入 2,404,053.33 元，比上年同期增长 97.30%；实现归属于挂牌公司股东的净利润-3,181,333.58 元，比上年同期增加 70.46%；公司经营活动产生的现金流量净额为-2,153,294.48元，同比增加 7,202,052.67 元；投资活动产生的现金流量净额为 2,346,941.00 元，同比增加 2,729,134.67元。公司报告期内，公司收入、净利润和现金流较上年同期均呈大额增长态势，公司盈利能力逐步改善，持续经营能力逐渐增强，主要系公司董事会 2017 年 9 月份开始调整经营方向所致。公司通过多年对中国餐饮行业的理解，为更好提升公司的核心竞争力，从 2015 年开始，结合中国餐饮发展趋势对公司整体战略方向进行了重新规划，以刻度 EVCP 管理工程为核心思想，开发基于移动端的产品应用，形成了重度服务产品（刻度 EVCP 管理工程），中度服务产品（利润流控制系统），轻度服务产品（刻度嘟嘟）的比较完整的产品序列，所开发两款基于移动端的应用都进行了客户验证。为了保障重点市场突破，公司把资源进行了集中，主攻国内首款餐饮移动端 APP刻度嘟嘟。为了快速拓展新产品刻度嘟嘟的市场，公司从 2016 年年初开始，集中公司所有资源主攻刻度嘟嘟产品研发及市场 公告编号：2018-003 13 营运，暂停了公司原有的需重度服务的老产品（刻度 EVCP 餐饮管理工程服务和利润流提升系统）营运，公司销售收入大幅下降。截止 2017 年 8 月末，虽然随着刻度嘟嘟战略的逐步推进，公司营业收入较上期同比有所增长，但公司预计刻度嘟嘟短期内难以产生高额收益，故 2017 年 8 月 29 日公司董事会调整了经营方向，公司决定终止对刻度嘟嘟产品的研发和投入，重启创业初期的战略，公司开始加大刻度 EVCP 餐饮管理工程服务和利润流提升系统的更新换代，并对老客户进行深层次的维护，公司销售收入随之大幅增加，同时公司对内部进行架构调整，对部门和人员进行瘦身，公司支出大幅减少。公司 2017 年度营业收入较 2016年度大幅增加，且 2017 年 9 月份后，公司实现了单月盈利，公司持续经营能力不断增强。（二）行业情况（二）行业情况 根据国民经济行业分类（GB/T 47542011），公司属于 I 类“信息传输、软件和信息技术服务业”中“软件开发”（I6510）。根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订）规定，公司属于 I 类“信息传输、软件和信息技术服务业”中的“软件和信息技术服务业”（I65）。公司专注于餐饮企业信息管理系统软件的开发、销售、技术支持以及相应餐饮企业的管理咨询服务。公司所处细分行业为餐饮管理信息化行业。餐饮信息化即利用计算机及计算机网络技术，用平板电脑、触摸屏及无线点菜器等设备代替手工作业作为服务终端，以网络作为数据传输渠道，以餐饮信息化管理软件作为管理平台，将餐饮企业的前台营业、采购、库存、财务、数据统计、会员管理、人员考核、连锁管理等工作进行系统管理，从而达到稳定安全、准确高效地管理企业的目的。1、我国餐饮信息化行业的发展现状 根据中国烹饪协会发布的2013 年中国餐饮产业信息化调查报告（以下简称“报告”），当前全国餐饮业信息化应用还处于初级阶段，由于餐饮业是劳动密集型行业，人员流动性大，从业人员文化水平有限，业主水平参差不齐，对餐饮管理信息化的重视程度不够，导致整个行业的信息化水平较为滞后。餐饮行业的信息化主要应用于餐饮企业的内部运营管理和外部营销两方面。（1）餐饮行业信息化水平较为滞后 报告显示，目前办公自动化（OA）系统在各行业中普遍应用，但餐饮业对于 OA 系统的应用比例还不到一半，并且系统利用水平也不高，应用最广泛的只是文件档案管理、信息发布、收发邮件等最基础的事务型功能，信息流程的跟踪与监控、业务讨论、信息集成等有关企业管理、决策支持功能的利用率普遍较低。在餐厅前厅运营管理方面，“POS 收银/点菜”普及率达到 95%，成为餐饮信息化的“入门级应用”。此外，餐饮企业还在“进销存”、“会员管理”、“订货及配送系统”以及“电子菜谱（点菜器）”等方面引进信息化，但使用率都不是很高。特别是连锁餐饮企业在厨房管理、人力资源管理方 面的信息化应用普及率大都在 40%以下，而且受制于资金或人手等问题，采购物流信息化水平也比较低。（2）餐饮企业外部营销信息化应用广泛 报告显示，随着营销信息化的重要性越来越受到重视，餐饮企业初步利用自主信息平台、第三方信息平台开展营销，有 1/3 以上的企业利用微信、微博进行宣传推广。作为 O2O（线上到线下）新兴模式的重要一环，在线预订也成为企业尝试与第三方信息平台合作的新业务。虽然与第三方合作的方式发展迅速，但是规模不大。依然有超过 40%的餐饮企业没有参与过团购或电子优惠券业务；预订方式也是以电话订餐为主，仅有不到 20%的企业推出在线预订、支付、选座。总体来看，餐饮信息化行业缺乏统一的信息化标准，目前餐饮信息化服务供应商整体实力不强，呈现“小、散、乱、弱”的特点。报告显示，被调查的餐饮企业使用的信息化系统达 40 多个品牌。第三方信息平台供应商大多只是“餐饮信息”服务平台，并不是“餐饮业信息化”服务平台，且产品和服务“同质化”严重。餐饮业信息化需要一个包含“软硬件安装、人员培训、问题咨询、内部管控实施、电子商务实施、信息收集、数据挖掘”等内容的综合性解决方案。但是，近一半的企业认为，现有信息化产品功能不完善，系统整合也不完全。大多餐饮企业的财务部门和营销部门都能够有效实现信息化管理，公告编号：2018-003 14 但行政、库房、厨房、采购、人事和后勤等部门信息化应用水平都普遍偏低。（3）餐饮行业环境呈现“四高一低”态势 餐饮行业目前面临高租金费用、高人工费用、高原料费用、高运营费用以及低利润的“四高一低”态势。我国餐饮业已步入微利时代，据统计餐饮百强企业平均利润率小于 10%。餐饮业经营陷入困境，约有 70%的餐饮企业处于保本经营或严重亏损状态。总体来说，目前整体的发展状况是高端餐饮行业受阻；品牌力成制胜法宝，文化餐饮将更具竞争性；大众化餐饮为餐饮市场的主流；连锁经营是发展趋势；餐饮微利时代，信息化带动作用日趋明显。此外，餐饮业还存在着人员管理太复杂，运行效率低下，流程不清晰，信息过多，计划执行力差以及资金挤压严重等问题。为了提高利润，餐饮企业需要开源和节流，由于行业成本比较高，因此节流异常重要。2、我国餐饮信息化行业发展趋势（1）餐饮业信息化建设速度有加快倾向 面对餐饮行业发展的严峻形势，餐饮企业正逐步加快信息化建设的步伐，以寻求升级突围。根据2013 年中国餐饮产业信息化调查报告调查显示，2013 年近 4 成餐饮企业在信息化上的资金投入比 2012 年有所增加，尤其是中高端餐饮企业，还有 4 成的餐饮企业保持了同等的资金投入。中国烹饪协会 2010 年对大中型企业进行的调查显示，25%的企业信息化成效明显，34%的企业正逐步推进信息化，整合行业资讯、采购、预订等业务的餐饮业信息化平台不断出现，未来餐饮信息化水平将继续提升。（2）O2O（Online To Offline）成为餐饮业信息化发展趋势 根据品途咨询发布的2012-2013 年中国餐饮行业 O2O 发展报告显示，近两年中国餐饮 O2O 市场规模均以 60%以上的速度急剧增长，预计到 2015 年将达到 1200 亿左右。尽管如此，餐饮 O2O 市场规模占整个餐饮行业规模的比重还非常小，2012 年达到 1.6%。餐饮业 O2O 市场尚处在早期发展阶段，从长远来看，越来越多的餐饮企业对 O2O 领域表现出了相当的兴趣和积极性，在线预订、微博、微信营销等都是企业最有兴趣涉足的业务。（3）移动互联网应用发展迅速 随着移动互联网的迅速发展、智能终端的大规模普及，餐饮业信息化发展的移动互联化已成为重要趋势，餐饮企业越来越青睐通过智能终端进行营销，并推出 APP 等多种应用。（4）云技术、大数据分析技术逐步推广 全球信息科技已经进入新纪元，企业将面对复杂的外界环境所带来的种种挑战，而以云技术、大数据分析技术为代表的新技术的广泛应用，将成为餐饮企业智慧增长的关键动力。云技术、大数据能够有效整合资源，降低信息化系统成本，提高企业资源利用率，并更具弹性。（5）单纯的软/硬件服务商向综合解决方案供应商转型 在整个社会都在互联网、云技术、移动应用发展的大环境下，餐饮业对信息化服务的要求不断提升，作为餐饮业软件、硬件服务商也正向两个方向转型。一个是向软硬件解决方案供应商转型，提供从餐饮信息化管理咨询到系统开发、实施、培训、售后，从软件服务到硬件选型、测试的餐饮业整体 IT 解决方案；另一个方向是向平台服务商转型，运用云技术和大数据分析等先进技术，为餐饮企业提供营销、运营、管理等综合服务。3、行业变化对本公司的影响 餐饮业的实际发展状况预示进行信息化管理的迫切性。餐饮业的快速发展，为餐饮企业带来了发展机遇，但同时，发展的瓶颈问题日益显现出来，成为阻碍餐饮企业发展的“拦路虎”。例如：企业快速扩张，使运营等成本同步增长，甚至还超过利润的增长幅度；信息采集的各种问题，使企业标准化不均衡，导致在各分店顾客感受到的服务不一样；信息资源不能共享，各部门对问题的决策不统一，使得效率低下，浪费和纠纷现象严重；企业管理者不能及时掌握各种整合的信息，对市场变化的情况不能做到及时反映。上述问题严重阻碍了企业的健康发展，削弱餐饮企业竞争力。现阶段餐饮业发展过程中面临的实际问题要求相关企业能够进行信息化管理，市场空间巨大。餐饮业移动互联化的趋势对公司是一个实质性的利好。公司成立至今，一直致力于餐营业信息化，公告编号：2018-003 15 随着移动互联化的兴起，公司积极进行互联化产品探索，公司借助先进的信息管理技术，创建标杆性餐饮企业管理模式，帮助企业提高整体营运管理绩效与综合盈利能力，为广大餐饮企业服务。随着不断地探索与求证，公司已逐步发展为“餐饮行业服务全产业链”的信息化供应商。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 1,971,563.46 47.91%1,938,979.51 22.61%1.68%应收账款 418,534.00 10.17%523,080.00 6.10%-19.99%存货-长期股权投资 1,521,266.00 36.97%1,520,029.12 17.73%0.08%固定资产 202,988.08 4.93%3,967,048.53 46.26%-94.88%在建工程-长期待摊费用 502,652.26 5.86%短期借款-应交税费 211,845.79 5.15%47,449.55 0.55%346.47%其他应付款 3,799,149.26 92.32%5,085,435.40 59.30%-25.29%长期借款-资产总计 4,115,145.98-8,575,417.21-52.01%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因(1)公司固定资产较上期减少 94.88%，主要系公司 2017 年资金流较为紧张，公司退回办公用房，公司固定资产大幅下降所致。(2)公司长期待摊费用较上期减少 502,652.26 元，主要系公司退回办公用房，公司办公用房装修款结转至损益所致。（3）公司其他应付款较上期减少 25.29%，主要系公司归还部分往来款所致。（4）截止 2017 年 12 月 31 日，公司资产负债率（合并）为 97.47%，负债利率较高，公司负债主要系应付而未付的往来款，公司其他应付款主要系股东的往来款，股东在公司资金紧张时，用自有资金帮助其发展，故公司负债虽然比例较高，但公司短期偿债压力较小。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 2,404,053.33-1,218,501.88-97.30%营业成本 718,762.95 29.90%428,879.70 35.20%67.59%毛利率 70.10%-64.80%-管理费用 2,932,724.51 121.99%5,252,597.90 431.07%-44.17%公告编号：2018-003 16 销售费用 1,979,723.45 82.35%6,727,948.91 552.15%-70.57%财务费用 106,131.86 4.41%23,122.09 1.90%359.01%营业利润-3,162,860.72-131.56%-10,736,126.29-881.09%70.54%营业外收入 6,975.93 0.29%14,190.97 1.16%-50.84%营业外支出 25,448.79 1.06%8,982.73 0.74%183.31%净利润-3,181,333.58 -132.33%-10,770,039.05 -883.88%70.46%项目重大变动原因项目重大变动原因：(1)营业收入较上期增长 97.30%，主要系一方面 2017 年上半年公司刻度嘟嘟产品销售产生收入所致，另一方面系公司董事会 2017 年 8 月 29 日调整公司经营方向，公司原有产品刻度 EVCP 餐饮管理工程服务和利润流提升系统销售大幅增加所致。公司 2017 年 承接了较多客户利润流提升项目和咨询项目，公司营业收入下半年大幅增加。（2）营业成本较上期增长 67.59%，主要系公司销售收入较上期大幅增加，公司人员成本以及与项目相关的直接成本大幅增加所致。（3）管理费用较上期减少 44.17%，主要系公司 2017 年调整经营方向，暂停了刻度嘟嘟的研发，公司对内部组织架构进行了调整，大幅削减了人员及研发费用，公司研发支出及相应管理费用大幅下降所致。（4）销售费用较上期下降 70.57%，主要系公司 2017 年调整经营方向，暂停了刻度嘟嘟的销售，公司对内部组织架构进行了调整，大幅削减了人员，公司销售人员支出及相应销售费用大幅下降所致。（5）财务费用较上期增长 3.59 倍，主要系公司 2017 年经营资金较为紧张，公司从其他方拆入资金，公司拆入资金利息增加所致。（6）净利润较上期增加 70.46%，主要系一方面公司 2017 年调整了经营方向，公司暂停了刻度嘟嘟的销售，公司重启了原有产品刻度 EVCP 餐饮管理工程服务和利润流提升系统的销售，公司销售大幅增加，另一方面公司暂停了刻度嘟嘟的研发投入及销售投入，公司管理费用和销售费用大幅下降。随着公司经营方向的调整，公司营业不断增加，成本逐步下降，公司净利润较上期出现了大幅增长，公司持续经营能力不断增强。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 2,383,774.92 1,218,501.88 95.63%其他业务收入 20,278.41 0.00-主营业务成本 685,425.55 428,879.70 59.82%其他业务成本 33,337.40 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占占主营业务主营业务收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%软件销售 1,531,549.50 64.25%1,218,501.88 100.00%咨询服务 852,225.42 35.75%-合计 2,383,774.92 100.00%1,218,501.88 100.00%按按区域分类分析区域分类分析：公告编号：2018-003 17 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司软件销售收入较上期大幅增加，且收入中新增咨询服务收入，主要系 2017 年公司董事会调整了经营方向，公司决定终止对刻度嘟嘟产品的研发和投入，重启创业初期的战略，公司开始加大刻度 EVCP 餐饮管理工程服务和利润流提升系统的更新换代，并对老客户进行深层次的维护，公司软件销售收入及咨询服务收入大幅增加。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 武汉味发现酒店管理有限公司 881,309.49 36.66%否 2 扬州市江都区贤龙居餐饮管理服务有限公司 496,371.56 20.65%否 3 武汉美好世界实业投资有限公司 247,169.80 10.28%否 4 武汉公民花园酒店有限公司 147,960.01 6.15%是 5 大董(上海)餐饮管理有限公司 76,923.08 3.20%是 合计合计 1,849,733.94 76.94%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 无-合计合计 -备注：公司属于轻资产知识型企业，主要向客户提供软件及咨询服务成本系人力成本及差旅费。报告期内无主要供应商。3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-2,153,294.48-9,355,347.15 76.98%投资活动产生的现金流量净额 2,346,941.00-382,193.67 714.07%筹资活动产生的现金流量净额-161,062.57 3,255,084.48 -104.95%现金流量分析现金流量分析：（1）公司经营活动产生的现金流量净额较上期增加 76.98%，主要系公司 2017 年销售回款较 2016年大幅增加，且公司 2017 年暂停了刻度嘟嘟的研发和销售，公司研发支出以及销售费用大幅下降所致。（2）投资活动产生的现金流量净额较上期增加 7.14 倍，主要系公司出售办公用房，公司处置资产资金流入大幅增加所致。（3）筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 1.05 倍，主要系公司近两年来资金流较为紧张，2016年公司向股东计入资金额远大于 2017 年资金借入额所致。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 公告编号：2018-003 18 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 子公司子公司 武汉刻度餐饮投资有限公司武汉刻度餐饮投资有限公司 设立时间：2015 年 4 月 21 日 注册资本：200.00 万元 法定代表人：张舟 住所：武汉市东湖新技术开发区武大园一路 7 号国家地球空间信息产业基地五期武 大慧园 1#栋 3 层 10 号 经营范围：对餐饮业的投资；餐饮咨询；餐饮管理（不含餐饮经营）。持股比例：100.00%深圳刻度嘟嘟科技有限公司深圳刻度嘟嘟科技有限公司 设立时间：2017 年 03 月 07 日 注册资本：30.00 万元 法定代表人：许杰 住所：深圳市南山区南山街道南油第四工业区 1 栋 608 经营范围：餐饮企业管理；餐饮信息咨询服务；对餐饮业项目的投资；酒店管理；中西式快餐、食品加工技术咨询及转让；餐饮文化交流及餐饮产品展览；礼仪策划、会务展览策划及服务；酒店用品、厨房设备的销售；房屋租赁；软件销售。持股比例：51.00%截至 2017 年 12 月 31 日，对该子公司暂未实缴出资，且该子公司暂未运营。广州刻度嘟嘟信息科技有限公司广州刻度嘟嘟信息科技有限公司 设立时间：2017 年 05 月 18 日 注册资本：40.82 万元 法定代表人：许杰 住所：广州市天河区棠下家属区大片路 53 号 208A 房 经营范围：自然科学研究和试验发展;酒店管理;公司礼仪服务;策划创意服务;厨房设备及厨房用品批发;房屋租赁;软件服务;软件批发;软件零售;企业管理咨询服务;企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）;厨房用具及日用杂品零售;餐饮管理。持股比例：51.00%该子公司于 2017 年 5 月 18 日登记设立，截至 2017 年 12 月 31 日，对该子公司暂未实缴出资，且该子公司暂未运营。参股公司：参股公司：湖北美好华胜兄弟餐饮管理有限公司 设立时间：2015 年 7 月 21 日 注册资本：524.00 万元 法定代表人：杨波 住所：武汉东湖新技术开发区珞喻路 889 号武汉光谷中心花园 B 栋 11 层 16 号 经营范围：餐饮企业管理；餐饮信息咨询服务；对餐饮业项目的投资；酒店管理；中西式快餐、视频加工技术咨询及转让；餐饮文化交流及餐饮产品展览；礼仪策划、会务展览策划及服务；酒店用品、厨房设备的销售；房屋租赁。股权比例：杨波 71.00%；武汉刻度餐饮投资有限公司 29.00%。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编