832352_2017_瑞格股份_2017年年度报告_2018-04-25.pdf

1 2017 年度报告 瑞格股份 NEEQ:832352 安徽瑞格电梯服务股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2017 年 6 月，瑞格股份与和科大国创软件股份有限公司达成长期战略合作意向。双方就电梯物联网，电梯大数据分析，云计算为合作方向，开展具体项目合作。并商讨发起“中国电梯物联网暨大数据产业联盟”，充分利用各方优势，展开在电梯物联网领域的合作与交流。2、瑞格股份上半年，在“来客易”杯“中国梦品牌梦”2017 电梯行业用户优选品牌评选活动中荣获“十大年度优秀维保企业”。该奖项代表这广大用户对瑞格股份的信任及认可。3、与兰州铁路局签订参与建设“兰州铁路局直扶梯远程监控和管理项目。4、公司当选安徽省职业经理人协会三届理事会“理事”。9 月成为蚌埠市青年徽商商会第一届“理事单位”。5、2017 年 9 月荣获蚌埠市第二届电梯维保作业人员职业技能竞赛“团体第三名”6、2017 年 10 月与蚌埠市江淮创业大学走进安徽科技学院举办精准电梯培训。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、瑞格股份 指 安徽瑞格电梯服务股份有限公司 瑞格有限、有限公司 指 安徽瑞格电梯有限公司 股东大会 指 安徽瑞格电梯服务股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽瑞格电梯服务股份有限公司董事会 监事会 指 安徽瑞格电梯服务股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司董事、监事及高级管理人员 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的安徽瑞格电梯服务股份有限公司章程 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东兴证券、主办券商 指 东兴证券股份有限公司 会计师事务所、大华 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所、江苏东恒 指 江苏东恒律师事务所 洛宇投资 指 蚌埠市洛宇投资管理中心（有限合伙）鼎锋久成 指 上海鼎锋久成投资资金合伙企业（有限合伙）鼎锋明泽 指 上海鼎锋明泽投资管理合伙企业（有限合伙）鼎锋明德正心 指 宁波鼎锋明德正心投资合伙企业（有限合伙）鼎锋明德致知 指 宁波鼎锋明德致知投资合伙企业（有限合伙）东证创新基金 指 东证创新-金信灏洋 2 号新三板投资基金 菁华 5 号基金 指 菁华新三板 5 号私募投资基金 东方证券 指 东方证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2017 年度 上期、上年 指 2016 年度 本期末、期末 指 2017 年 12 月 31 日 上期末 指 2016 年 12 月 31 日 期初 指 2017 年 1 月 1 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人周翔、主管会计工作负责人余峥及会计机构负责人（会计主管人员）陈沈全保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了非无保留意见（无法表示意见）（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争风险 公司致力于打造电梯设备的销售、安装、维修、保养等电梯后市场专业服务平台，承接了安徽省多个地区的市政工程、保障房及商业地产的电梯安装、维保项目，在安徽省电梯销售服务市场中占据一定的优势。对工程项目现场的控制风险 作为一种频繁使用的特种建筑设备，电梯的安全运行直接关系到人们的生命安全和生活质量，而电梯的安全运行不仅取决于产品的质量，与电梯的正确安装及定期维保也密切相关。下游房地产行业宏观调控带来的经营性风险 公司目标市场定位于市政工程、保障房及商业地产项目，2015 年、2016 年和 2017 年保障房及商业地产客户收入占比分别为 77.1%、80.78%和 72.8%。房地产行业具有一定的经济周期，且易受到国家宏观调控的影响，因此公司存在因房地产行业宏观调控带来的经营性风险。债务诉讼风险 报告期内，因公司取消定向增发，同时亏损，出现资金困难，各类银行贷款、企业间贷款、个人借款及部分应付款项存在不能按期偿还的风险，同时部分债权人已经经由法律诉讼解决债务纠纷问题。持续经营能力的风险 公司仍然处于业务扩展阶段，需要大量的资金投入，公司在原有业务的基础上规划出拓宽业务渠道的重要决策，但原有6 基础业务电梯销售业务及电梯维保业务运营规划失误，各业务都未能如期创造利润。加之目前公司日常经营所需要的资金大部分来自于借款，财务费用的加重造成公司整体产生大额亏损。本期重大风险是否发生重大变化：是 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 安徽瑞格电梯服务股份有限公司 英文名称及缩写 REGON LIFTS SERVICE CO.,LTD.证券简称 瑞格股份 证券代码 832352 法定代表人 周 翔 办公地址 安徽蚌埠市蚌山区万达甲写 A1-2003 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周 楠 职务 董事会秘书 电话 0552-2810222 传真 0552-2810223 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽蚌埠市蚌山区万达甲写 A1-2003 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-03-18 挂牌时间 2015-04-27 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）4990 其他建筑安装业 根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引（2018 年 1 月修订）主要产品与服务项目 从事电梯设备销售、安装、维修、保养等电梯后市场一体化服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）15,871,429 优先股总股本（股）15,871,429 做市商数量 0 控股股东 周翔 实际控制人 周翔 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 913403005704477443 否 注册地址 安徽省蚌埠市大庆路 356 号 否 注册资本 15,871,429 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 吕勇军、王海涛 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 号 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 38,069,636.50 56,452,391.73-32.56%毛利率%21.30%28.65%-归属于挂牌公司股东的净利润-16,850,761.63 420,564.66-4,106.70%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-10,480,834.93 643,090.93-1,729.76%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-108.83%1.77%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-67.69%2.71%-基本每股收益-1.06 0.03-3,633.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 136,668,078.31 139,936,826.38-2.34%负债总计 129,610,587.35 116,028,573.79 11.71%归属于挂牌公司股东的净资产 7,057,490.96 23,908,252.59-70.48%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.44 1.51-70.86%资产负债率%（母公司）94.84%82.91%-资产负债率%（合并）94.84%82.91%-流动比率 112.00%118.00%-利息保障倍数-1.29 1.46-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-1,050,949.86-21,392,136.77 应收账款周转率 0.89 1.78-存货周转率 1.03 1.81-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-2.34%80.02%-营业收入增长率%-32.56%41.12%-净利润增长率%-4,106.70%-81.91%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 15,871,429 15,871,429 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 35,280.29 违约金-1,655,206.99 其他（预计担保损失）-4,750,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计-6,369,926.70 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -6,369,926.70 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上上年同期上年同期）11 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 持续经营净利润 42,056,466 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017年 5 月 28 日起施行,采用未来适用法处理。公司执行上述准则对 2017 年度报表无影响。本公司根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，对报表项目追溯调整。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、盈利模式 电梯作为特种设备,具有很强的专业性质，购买后需要专业人士进行安装和维修保养。电梯的安装、维修保养质量直接决定着电梯的安全运行状况。国务院特种设备安全监察条例规定：“电梯的安装、改造、维修，必须由电梯制造单位或者其通过合同委托、同意的依照本条例取得许可的单位进行。”公司拥有特种设备安装改造维修许可证（A 级），通过提供电梯设备的销售、安装、维修、保养等一整套服务获取利润。公司的主要客户类型为：房地产、城市基础设施建设等行业客户。公司根据电梯专业性比较强等特点，公司有针对性的组建了专业营销队伍，该等营销人员具有较强的专业知识背景，对细分市场、细分行业及专业技术等非常熟悉，在各个细分市场具备相应的客户资源，专业营销人员兼通技术和营销，有助于与客户进行充分沟通、顺利开展市场营销工作。因而电梯产品中定制产品占有相当大的比重。公司根据客户订单的参数要求提供定制产品，形成了“以销定产”的经营模式。2、销售模式 电梯作为工程类产品，须根据应用场合、工程情况的不同进行个性化设计。公司下设营销事业部、安全质检技术部、工程维保部等部门。营销事业部负责工程的前期接洽、产品接单，完成销售合同和安装合同的签署；工程维保部负责合同签署后的土建跟踪、电梯安装、维保；安全质检技术部负责安装维保现场施工的安全检查、质量监督、验收检查、质量分析等，从而实现从合同签署到电梯安装、维保一条龙服务体系。3、采购模式 公司设立了采购部，负责市场信息的收集，供应商的选择、评审、确定、跟踪，以及采购订单/合同执行过程中和供应商的沟通及衔接。公司目前在国际、国内电梯品牌中按类别等级择优选择稳定供货商，建立长期战略合作关系，打造品类齐全的专业电梯供应平台，严格按照公司技术和质量标准实施采购。4、质量控制模式 公司按照国家质检总局颁布的 TSG Z0004-2007特种设备制造、安装、改造、维修许可质量保证体系基本要求和 TSG Z0005-2007特种设备制造、安装、改造、维修许可鉴定评审细则要求，参照ISO9001：2000 标准建立了瑞格质量保证体系，并将继续通过质量保证体系的有效运行持续改进，增强公司核心竞争力，不断提高服务质量，最大程度满足客户的需求。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司业绩有所下降，下降比例 32.56%。截至报告期末，公司总资产为 136,668,078.31元，净资产为 7,057,490.96 元。实现营业收入 38,069,636.50 元，营业利润-9,230,927.20 元，净利润-16,850,761.63 元。报告期内，公司规模有所下降，由于业务扩张较快，项目资金投入加大，利润下降。公司未完成年初制定的经营计划，持续经营能力存在风险。（1）根据上海市浦东新区人民法院出具的（2018）沪 0115 执第 3484 号协助扣划通知书及（2018）沪 0115 执第 3486 号协助扣划通知书，中心银行蚌埠凤阳东路支行将被执行人安徽瑞格电梯服务股份有限公司在中心银行蚌埠凤阳东路支行（处）8112301013000219854 账户的存款 10,045,758.90 元，扣划至上海市浦东新区人民法院单位银行账户。（2）根据上海市长宁区人民法院出具的（2017）沪 0105 执第 4049 号协助扣划通知书及（2017）沪 0105 执第 4050 号协助扣划通知书，中心银行蚌埠凤阳东路支行将被执行人安徽瑞格电梯服务股份有限公司在中心银行蚌埠凤阳东路支行（处）8112301013000219854 账户的存款 10,315,844.13 元，扣划至上海市长宁区人民法院单位银行账户。（3）根据上海市杨浦区人民法院出具的（2018）沪 0110 执第 696 号协助扣划通知书，中心银行蚌埠凤阳东路支行将被执行人安徽瑞格电梯服务股份有限公司在中心银行蚌埠凤阳东路支行（处）8112301013000219854 账户的存款 10,056,789.23 元，扣划至上海市杨浦区人民法院单位银行账户。（4）根据蚌埠市中级人民法院出具的（2018）皖 03 民初 1 号协助冻结存款通知书，中心银行蚌埠凤阳东路支行将被执行人安徽瑞格电梯服务股份有限公司在中心银行蚌埠凤阳东路支行（处）8112301012800155076、8112301013000219854、7513210182600012929 账户的存款分别冻结 1057 万元、1200 万元,1300 万元，暂停支付 12 个月（从 2018 年 3 月 20 日起至 2019 年 3 月 19 日止），实际冻结 0元。综上所述，企业存在诉讼风险，账户资金冻结情况对公司的经营产生负面影响。但截至报告日，公司业务尚在正常进行。(二二)行业情况行业情况 近 10 年来，随着国民经济的持续发展、房地产行业的高速运行以及城镇化进程的加快推进，中国已经成为全球最大的电梯制造地和销售国。2002-2015 年，中国的电梯保有量快速增加，从 36.17 万台增长至 425 万台，年均增速约 20%，截至 2016 年末，中国全国电梯保有量已经突破了 490 万台。但是在中国的经济新环境下，受国内经济增长速度逐步放缓、房地产行业低迷且复苏缓慢等因素的影响，作为房地产配套产业的电梯行业亦受到不小的冲击，近几年来中国新梯台量增长持续减少，从之前的高速增长期进入缓慢增长期。当前中国房地产的存量处于历史高位，国家亦强调去库存是今后几年政策调整的主要方向。面对去库存压力大、房地产投资持续回落、房地产销售水平增长缓慢等行业现状，房地产开发商对未来投资开发都持谨慎态度，这对新梯市场需求产生一定的影响。轨道交通、保障房、旧梯改造形成新的需求增长点 电梯的下游行业是建筑业，主要包括住宅、商业配套、基础设施等。其中，住宅和商业用电梯占总需求的一半以上，但也还有约 30%-40%的需求和房地产行业关联不大。与地产新增需求放缓形成对比的是，电梯销售在轨道交通、保障房和旧梯改造更新几个应用领域呈现需求向好的态势。安装维保市场迎来需求爆发，未来的安装维保市场形态将发生深刻变化，电梯企业对自己销售的电梯进行维保将成为趋势。过去国内的电梯采购与维保是分离的，即客户购买电梯后可以选择第三方机构进行后期的维修保养。随着近年来电梯事故不断发生，电梯运行安全和维保问题被广泛关注，越来越多14 的电梯业主倾向选择电梯原厂进行专业的维修保养，大量第三方“小作坊”式维保公司将被挤出市场。在这个电梯行业的转折点，公司将着力于企业核心业务转型，迎接企业转型挑战及发展机遇。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 37,187,705.59 27.21%37,132,575.00 26.54%0.15%应收账款 36,338,529.00 26.59%36,780,890.36 26.28%-1.20%存货 26,765,469.13 19.58%31,613,071.81 22.59%-15.33%长期股权投资-固定资产 2,058,273.52 1.51%1,025,656.46 0.73%100.68%在建工程-短期借款 49,645,650.31 36.33%42,000,000.00 30.01%18.20%长期借款 资产总计 136,668,078.31-139,936,826.38-2.34%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：固定资产 2016 年财务报表固定资产为 1,025,656.46 元，2017 年末固定资产 2,058,273.52 元，变动比例为100.68%，主要系 2017 年公司与芜湖市鲁班房地产开发有限公司抵账增加固定资产房屋两套,具体为鲁班紫荆花园 11-101 铺（亳州）和鲁班紫荆花园 11-3204 铺（亳州）。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 38,069,636.50-56,452,391.73-32.56%营业成本 29,961,673.01 78.70%40,279,961.91 71.35%-25.62%毛利率%21.30%-28.65%-管理费用 5,384,419.69 14.14%5,544,240.13 9.82%-2.88%销售费用 1,582,273.76 4.16%1,711,920.18 3.03%-7.57%财务费用 6,964,394.97 18.29%3,630,190.87 6.43%91.85%营业利润-9,230,927.20-24.25%1,786,351.19 3.16%-616.75%营业外收入 35,280.29 0.09%150,000.00 0.27%-76.48%15 营业外支出 6,405,206.99 16.82%335,026.27 0.59%1,811.85%净利润-16,850,761.63-44.26%420,564.66 0.74%-4,106.70%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 2016 年营业收入 56,452,391.73 元，2017 年营业收入 38,069,636.5 元，较上年减少-32.56%，主要原因传统电梯行业竟争激列，产品利润也随之下降，2017 公司管理层在销售策略方面有所调整，公司经营范围从电梯销售传统行业逐步向电梯物联网转型，目前正处于转型阶段，故 2017 年销售收入降低。2、营业成本 2016 年营业成本 40,279,961.91 元，2017 年营业成本 29,961,673.01 元，成本减少-25.62%，由于2017 年销售收入较 2016 年减少，营业成本随之减少。3、财务费用 2016 年财务费用 3,630,190.87 元，2017 年财务费用 6,964,394.97，财务费用上升 91.85%，主要是公司 2016 年陆续成立 16 家分公司，各分公司为了开拓销售市场，投入市场开发的费用大量增加，同时总公司在 2017 年度物联网数据平台上又投入了部分研发费用及设备费用，现有资金已不能满足公司运营需求，分别向蚌埠创新风险投资有限公司申请借款 34,000,000.00 元、徽商银行蚌埠大庆支行借款8,000,000.00 元，中国银行蚌埠分行借款 8,000,000.00 元，以及 2017 年末针对上海浦江正宜投资管理有限公司借款 8,000,000.00 元，兴达典当有限公司借款 4,800,000.00 元应付未付利息给予补提，故相应利息支出大幅度增加。4、营业利润 2016 年营业利润 1,786,351.19 元，2017 年营业利润-9,230,927.20 元，利润下降-616.75%，主要原因是一方面 2016 年陆续成立 16 家分公司，各分公司为了开拓销售市场，投入市场开发的费用大量增加，同时总公司在 2016 年度物联网数据平台上又投入了部分研发费用及设备费用，现有资金已不能满足公司运营需求，分别向蚌埠创新风险投资有限公司申请借款 34,000,000.00 元、徽商银行蚌埠大庆支行借款 8,000,000.00 元，随之财务费用加大。二方面是营业成本增加，由于电梯属于特种设备，需要量身订做，提前订货，在安装方面又受客户现场的种种因素制约，故电梯到货有一定的时间滞后，在审计过程中会计师事务针对所有预付账款一年以年的往来单位都计入的成本，前述为造成 2017 年营业利润下降的主要原因。5、营业外收入 2016 年营业外收入 150,000 元，2017 年营业外收入 35,280.29 元，下降 76.48%，主要是在 2016 年5 月收到当地政府给予的挂牌新三板补贴款 100,000.00 元，2016 年 8 月企业收到政府自主创新专项资金 50,000.00 元，2017 年未发生相关补助资金款项。6、营业外支出 2016 年营业外支出 335,026.27 元，2017 年营业外支出 6,405,206.99，上升 1,811.85%，主要是针对兴达典当有限公司借款，该笔借款主体是其他个人或公司主体，担保方为安徽瑞格电梯服务股份有限公司，实际款项用于本公司经营，目前债权人已诉讼本公司并冻结资金款项，故会计事务所对该债权人所有借款计入营业外支出；另外本公司同前期债权人刘静，借款主体是其他个人，担保方为安徽瑞格电梯服务股份有限公司，该债权人已诉讼本公司并冻结资金款项，以及电梯厂家应付未付的采购款形成的违约金，故本次审计一并计入营业外支出。7、净利润 2016 年净利润 420,564.66 元，2017 年净利润-16,850,761.63 元，净利润下降 4,106.7%，主要是公司经营范围调整，从传统电梯销售行业转向电梯物联网，目前还处于转型期，所以导致 2017 年销售收入下降，另外一方面就是应收账款不能及时回笼，为了保证公司的正常资金运作，向银行贷款，导致16 公司借款增加，借款增加，相应地财务费用大幅度上升，其次形成的 6,405,206.99 元营业外支出，也是造成净利润下降的很大原因。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 38,069,636.50 56,452,391.73-32.56%其他业务收入 主营业务成本 29,961,673.01 40,279,961.91-25.62%其他业务成本 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%电梯销售与安装 29,918,323.41 78.59%45,831,966.81 81.19%维保 7,341,703.60 19.28%10,342,397.73 18.32%其他 809,609.49 2.13%278,027.19 0.49%合计 38,069,636.50-56,452,391.73-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2016 年营业收入 56,452,391.73 元，2017 年营业收入 38,069,636.5 元，较上年减少-32.56%，主要原因传统电梯行业竟争激列，产品利润也随之下降，2017 公司管理层在销售策略方面有所调整，公司经营范围从电梯销售传统行业逐步向电梯物联网转型，目前正处于转型阶段，故 2017 年销售收入降低。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 蚌埠市怡嘉置业发展有限公司 3,395,565.81 7.74%否 2 安徽达沃斯电梯工程有限公司 3,507,446.76 7.99%否 3 陕西雪峰工程机械有限公司 3,260,120.00 7.43%否 4 安徽波士力电梯销售有限公司 2,732,440.00 6.23%否 5 北京奥利文商贸有限公司 2,682,600.00 6.11%否 合计合计 15,578,172.57 35.50%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 安徽安信机电设备有限公司 15,560,282.79 61.88%否 2 西安三久机电设备有限公司 2,434,128.67 9.68%否 17 3 安徽瑞隆机电设备有限公司 5,802,187.28 23.07%否 4 杭州西奥电梯有限公司 262,770.00 1.04%否 5 快速电梯有限公司 234,000.00 0.93%否 合计合计 24,293,368.74 96.60%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-1,050,949.86-21,392,136.77-95.09%投资活动产生的现金流量净额 2,770,694.10-5,322,642.94-152.05%筹资活动产生的现金流量净额-1,670,628.14 25,709,715.71-106.50%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额 2017 年现金流量表中经营活动产生的现金流量净额-1,050,949.86 元，主要原因系：一方面在电梯采购付款和电梯销售回款方式之间时间间隔长，电梯厂家要求的付款方式是签定合同后支付一定的比例定金，提货时付清 100%设备款，而客户在回款方面主要是根据工程进度决定支付，具体付款方式分为签定合同后付一部分定金、货到现场再预付部分款项、取得质量监督部门验收合格证后支付余款，质保金在质保期（一年后）支付，但在实际操作过程中，往往会受到甲方安装条件及土建方面的限制，导致货到现场后安装时间存在一定的滞后，无形中加长了设备回款时间；另一方面在 2017 年中部分项目设备采购款已 100%支付，而设备安装未完成，造成设备回款与采购支付不成比例，从而导致现金支出和现金流入存在时间差。按照会计事务所关于设备收入确认的准则：即取得质量监督部门出具的“有机房曳引驱动电梯监督检验报告”就要确认收入及利润，在项目执行过行中，如“宣城开达名城”、“龙湖嘉园二期”等项目已完成各项验收手续，但由于客户种种原因，一直拖欠部分货款未支付，而审计方面则确认项目的全部收入及利润；关于维保收入确认的准则是“权责发生制原则”确认，即 2017 年确认维保收入 7,341,703.60 元，税务方面是按开票金额确认收入，而客户实际付款一般是根据回款情况要求开具发票，上述原因导致在 2017 年度公司经营活动中产生的现金流量与本年度净利润存在重大差异的主要原因。2、投资活动产生的现金流量净额 2017 年现金流量表中关于投资活动产生的现金流量净额 2,770,694.10 元，现金流入主要是前期其他应收款项：安徽瑞隆机电设备有限公司、凤阳县光明包装材料厂、张佰庆、宿州欣通劳务有限公司等在 2017 年度已回款至本公司 3、筹资活动产生的现金流量净额 2017 年现金流量表中关于筹资活动产生的现金流量净额-1,670,628.14 元，主要系本次定增失败及银行贷款到期，导致到期偿还的资金大于本年度取的借款。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 18 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：非无保留意见（无法表示意见）董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为，大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2017 年度财务报表出具无法表示意见审计报告，主要原因是公司涉及诉讼同时资产负债率过高存在持续经营风险，2016 年净利润 420,564.66元，2017 年发生净亏损-16,850,761.63 元，这些事项表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑，公司已经积极采取了措施，具体如下：1.战略调整毛利率偏低甚至亏损的分公司，2018 年收回停止合作的电梯厂家的业务预存款、押金及保证金；2.全面清理账期较长的预付款和应收款，采取法律手段催收逾期往来款项；3.将现有资金投入至新战略项目业务，按照所占用资金的项目投资回报率来评估每个新项目给公司带来的回报，从高到低优先合作投放资金，确保资产收益最大化；4.合理调整业务布局，调整部门架构，裁撤当前亏损的业务板块及人员，裁撤冗余的支撑部门人员；5.加大融资力度，争取尽快完成新一轮的资金募集，补充公司现金流。董事会意见：公司董事会认为,大华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的无法表示意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨的反映了公司 2017 年度财务状况及经营成果。董事会郑重组织公司董事、监事、高管人员积极采取有效措施，消除审计报告中所出具无法表示意见事项对公司的影响。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017年 5 月 28 日起施行,采用未来适用法处理。公司执行上述准则对 2017 年度报表无影响。本公司根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 无 19 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，因公司取消定向增发，同时亏损，出现资金困难，各类银行贷款、企业间贷款、个人借款及部分应付款项存在不能按期偿还的风险，同时部分债权人已经由法律诉讼解决债务纠纷问题。公司仍然处于业务扩展阶段，需要大量的资金投入，公司在原有业务的基础上规划出拓宽业务渠道的重要决策，但原有基础业务电梯销售业务及电梯维保业务运营规划失误，各业务都未能如期创造利润。加之目前公司日常经营所需要的资金大部分来自于借款，财务费用的加重造成公司整体产生大额亏损。公司的电梯服务，因行业整体竞争加剧，收入下滑的同时利润率也大幅下滑。综上所述各项原因，2017 年公司收入和利润率大幅下滑，形成较大亏损，公司持续经营能力存在风险。目前公司账户冻结情况及对公司经营的影响如下：（1）根据上海市浦东新区人民法院出具的（2018）沪 0115 执第 3484 号协助扣划通知书及（2018）沪 0115 执第 3486 号协助扣划通知书，中心银行蚌埠凤阳东路支行将被执行人安徽瑞格电梯服务股份有限公司在中心银行蚌埠凤阳东路支行（处）81123010130002198