832402_2017_辉文生物_2017年年度报告_2018-04-25.pdf

1 2017 年度报告 辉文生物 NEEQ:832402 上海辉文生物技术股份有限公司（SHANGHAI HUIWEN BIOTECH CORP.,LTD）2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 8 月获得荣格技术创新奖 2017 年 12 月经审定为 2017 年度上海市科技小巨人培育企业 2017 年 9 月引进三项专利技术 2017 年 6 月签订拆迁补偿协议书，并完成拆迁工作 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2828 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3131 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3434 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3636 第九节第九节 行业信息行业信息 .3939 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3939 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4545 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、辉文生物 指 上海辉文生物技术股份有限公司。仁森投资 指 上海仁森投资合伙企业（有限合伙），公司股东之一。冠森投资 指 上海冠森文惠投资合伙企业（有限合伙），公司股东之一。新文达生物 指 上海市新文达生物科技有限公司，公司股东之一。蓓蒂森 指 蓓蒂森商贸（上海）有限公司，公司子公司。新工厂、新工厂一期 指 上海国际医学院区紫萍路 879 号项目。植森生物 指 上海植森生物工程有限公司，公司子公司。立信、会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）。三井物产 指 三井物产（中国）有限公司，系 MITSUICO.,LTD 在中国设立的子公司。青岛文达 指 青岛文达汇嘉实业有限公司。青岛惠都 指 青岛惠都食品有限公司。高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书。主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司。全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司。元、万元 指 人民币元、人民币万元。公司法 指 中华人民共和国公司法。公司章程 指 股东大会通过的最新上海辉文生物技术股份有限公司章程。三会 指 股东（大）会、董事会、监事会。三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则。生物提取 指 以天然植物、动物或真菌为原材料，主要通过分子生物学技术定向获取天然生物中某一种或多种有效成分，而不改变其有效成分结构的过程。生物合成 指 是基于系统生物学的遗传工程和工程方法的人工生物系统研究，从基因片段、DNA 分子、基因调控网络与信号传导路径到细胞的人工设计与合成，类似于现代集成型建筑工程，将工程学原理与方法应用于遗传工程与细胞工程等生物技术领域，合成生物学、计算生物学与化学生物学一同构成系统生物技术的方法基础。多糖 指 多糖（polysaccharide）是由多个单糖分子缩合、失水而成，是一类分子机构复杂且庞大的糖类物质。凡符合高分子化合物概念的碳水化合物及其衍生物均称为多糖。可用通式(C6H10O5)n 表示，多糖类一般不溶于水，无甜味，不能形成结晶，无还原性和变旋现象。糖蛋白 指 糖蛋白（glycoprotein）是分支的寡糖链与多肽链共价相连所构成的复合糖，主链较短，在大多数情况下，糖的含量小于蛋白质。同时，糖蛋白还是一种结合蛋5 白质，糖蛋白是由短的寡糖链与蛋白质共价相连构成的分子，糖连作为缀合蛋白质的辅基。蛋白聚糖 指 蛋白聚糖（proteoglycan）也叫蛋白多糖，一种长而不分支的黏多糖为主体，在糖的某些部位上共价结合若干肽链而生成的复合物。香港铭伟 指 铭伟国际贸易（香港）有限公司。6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人骆峰、主管会计工作负责人张嘉及会计机构负责人（会计主管人员）张嘉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、偿债风险 截至报告期末公司贷款总额为4,396万元，较去年同期减少1,119万元，虽然贷款总额有所下降，但仍存在偿债风险。2、非经常性损益影响的风险 公司2015年度、2016年度、2017年度归属于挂牌公司股东的非经常性损益净额分别为231.98万元、426.40万元、1217.59万元。报告期内非经常性损益占同期归属于挂牌公司股东净利润的比例分别为17.62%、20.07%、87.39%。最近一期金额较高且不具有持续性，因此对未来净利润的影响有不确定性。3、外汇变动风险 公司2015年度、2016年度及2017年度出口销售收入分别为3,631万元、5,617万元及3,961万元，分别占当年销售收入48.86%、48.54%、54.79%，结算主要采用外币且存在一定的结算周期，因此外币汇率变动对公司经营业绩有一定影响。近三年，公司汇兑损益分别为-71.14万元、-97.10万元、112.76万元。如若未来外币贬值，公司将继续受到不利影响。4、对日本市场依赖的风险 报告期内，海洋生物提取物等制造类产品销往日本共计营业收入2,392.98万元，占本期营业收入33.11%；部分其他植物提取物通过香港铭伟销往日本，营业收入为1,335.14万元，占本期营业收入18.47%。两项合计3,718.12万元,占本期营业收入51.58%，因此公司对日本市场存在一定的依赖性。若因政治等原因导致日本市场需求发生波动，将对公司经营造成一定的影响。5、实际控制人变更及不当控制的风险 公司的实际控制人为骆峰、骆滨及刘桂云三人。骆峰与骆滨为兄弟关系，刘桂云系骆峰与骆滨之母。三人通过直接或间接持7 股合计控制公司44.94%的股份，同时，骆峰任公司董事长兼总经理，骆滨任公司董事，可对公司重大经营决策产生实质性影响。若骆峰、骆滨、刘桂云三人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。6、核心技术人员流失风险 作为高科技企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。随着行业竞争格局的不断演化，对人才的争夺必将日趋激烈，如果本公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成人才队伍的不稳定，从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。7、综合管理水平亟待提高的风险 现阶段公司管理结构相对简单，随着市场规模不断扩大以及公司实施精细化管理策略的要求，未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战。为此公司不断创新管理机制，借鉴并推广适合公司发展的管理经验，致力于同步建立起较大规模企业所需的现代科学管理体系。8、关于工厂搬迁的风险 报告期内工厂搬迁停工，对本期经营造成一定影响。现搬迁已完成，新的工厂已投产，运营正常。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海辉文生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI HUIWEN BIOTECH CORP.,LTD 证券简称 辉文生物 证券代码 832402 法定代表人 骆峰 办公地址 上海市浦东新区紫萍路 879 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 熊霞 职务 董事会秘书 电话 021-58574488 传真 021-58574999 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区紫萍路 879 号 201318 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 12 月 2 日 挂牌时间 2015 年 5 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造-其他基础化学原料制造 主要产品与服务项目 创新开发具有独立知识产权的生物医药、化妆品和保健食品的核心功能性原料及中间体，包括生物多糖、糖蛋白、蛋白聚糖及其它天然生物产物等的研发、制造、销售，包括服务于上述领域全产业链解决方案。主要产品：银耳多糖、海洋生物复合多糖体、其它用于护肤领域的功能性植物提取物，以及上述产品的终端衍生成品。普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）25,570,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 7 控股股东 无 实际控制人 骆峰、骆滨、刘桂云 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9131000070336584XK 否 注册地址 上海市浦东新区紫萍路 879 号 是 注册资本 25,570,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李萍、刘欢 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 72,279,169.18 115,728,893.77-37.54%毛利率%39.90%32.63%-归属于挂牌公司股东的净利润 13,932,428.88 21,261,163.76-34.43%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,756,541.66 16,997,120.67-89.67%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.97%22.98%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.13%18.37%-基本每股收益 0.54 0.94-42.55%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 219,680,697.81 225,680,212.31-2.66%负债总计 57,477,352.61 77,180,616.74-25.53%归属于挂牌公司股东的净资产 162,203,345.20 148,499,595.57 9.23%归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.34 5.81 9.23%资产负债率%（母公司）23.94%34.31%-资产负债率%（合并）26.16%34.20%-流动比率 3.04 2.5-利息保障倍数 8.38 43.07-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 23,642,750.91 4,389,272.48 438.65%应收账款周转率 2.44 4.10-存货周转率 3.08 5.74-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-2.66%84.90%-营业收入增长率%-37.54%55.73%-净利润增长率%-34.43%61.38%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 25,570,000 25,570,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 15,014,183.39 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,074,727.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-30,824.35 其他非经常性损益-3,733,513.64 非经常性损益合计非经常性损益合计 14,324,573.20 所得税影响数 2,148,685.98 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 12,175,887.22 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）12 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资产处置收益 0.00-369.23 营业外支出 150,369.23 150,000.00 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 辉文生物（832402），立足生物科技核心物质的研发与制造，关注美与健康群体的需求，利用分子生物学技术创新开发具有独立知识产权的生物医药中间体、化妆品、食品及保健品的核心功效物质等生物创新材料，应用于各细分消费领域，帮助终端用户提高其产品的附加价值并提供解决方案，最终满足市场消费升级需求，是一家“生物科技+”企业。公司科研基础雄厚，研发能力强大，多项技术成果均属于生物结构及用途的创新发现。通过与上百家国内外高端品牌的技术合作，在细分市场形成独占地位和竞争优势。在经营中紧紧抓住产业链“微笑曲线”的两端，即上游的研发、高端制造技术端，以及下游市场应用端。重点围绕大消费市场中的新消费模式和消费升级等热点，依托科技创新发明+应用创新+市场热点挖掘进行开拓。在开展既有化妆品功效原料销售的同时，针对新生代化妆品提供全案解决服务；公司在化妆品领域应用已较为成功，目前正拓展生物技术在食品领域的应用。公司依托科技、创意、精良制造等优势，整合产业链，占领市场。收入来源：公司产品直接销售给下游客户，作为功效物质最终应用于各细分消费领域，取得收入、利润和现金流，实现公司价值。报告期内公司商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司在报告期内的营业务收入为 72,279,169.18 元，比上年度同期下降 37.54%；归属母公司的净利14 润为 13,932,428.88 元，比上年同期减少 34.43%,主要受公司搬迁停工影响，产能下降，造成营业收入减少。公司 2017 年度经营活动产生的现金流量净额为 23,642,750.91 元，比上年度同期增加19,253,478.43 元，主要原因为 2016 年度相较 2015 销售增加值多，本期内销售应收款回款数大量增加。2017 年尽管受工厂搬迁等外界不利因素影响，但经营层秉持积极拓展，长远布局的策略，在各项主营业绩中不乏亮点：一、化妆品领域（1）积极拓展化妆品市场，为确保化妆品领域高端品牌的技术伙伴和核心原料供应商地位，公司通过深耕市场战略，拓展销售渠道，培育新代理商，积极开发新客户。报告期内共计开发新客户 40 余家，公司天然功效性原料获得了各大品牌的青睐。（2）把握化妆品市场流行趋势，重点推广公司研发的天然功效性原料铁皮石斛多糖等一系列新产品，产品上市即获得行业大客户的认可。（3）基于消费升级、个性化需求的特点，公司利用自身的技术及合作优势，提供销售增值服务，成立专门的全案开发小组，为下游客户提供全案解决。（4）公司重视经销商团队的技术培训与交流，通过对产品的立体化呈现及可视化的工厂展示，加深销售人员对我公司及产品的认知，为产品销售提供完善的技术保障。二、食品、保健品领域 中国食品、保健品消费升级在即，公司利用自身生物研究技术优势，结合国内外先进应用技术，开发基于银耳多糖为基础的复配功效性原料，不断创新产品性能、提升产品服务，为食品生产企业提供强大的产品全套解决方案。报告期内公司通过深耕销售渠道，共开发新客户近 50 家。其中 16 家已实现销售，其余部分客户也将在近期完成中试，进入产品生产环节。目前公司的食品、保健品战略已初见成效，可以预见公司银耳多糖功效复配原料在食品、保健食品领域将有更广阔的应用前景。三、科研领域 公司紧盯世界多糖前沿科技，强化核心技术“生物多糖”的技术制高点，力争早日成为“生物多糖”领域的独角兽企业。公司调整研发中心考核机制，筹建面向各大科研机构、大中专院校、社会群体开放研发平台。15 (二二)行业情况行业情况 公司主要面向食品、保健食品、化妆品等下游行业。随着国务院发布国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要中提出了生物产业倍增计划和推进健康中国建设计划。此项举措对上述行业的发展起到了极大的促进繁荣作用。现如今国内消费升级加速、相关的食品、保健食品、化妆品市场日益火爆。人口老龄化驱动保健食品快速发展，化妆品市场中天然功效原料成为中流砥柱，而前景看好的食品行业天然食品改良剂也深受市场追捧。公司本着为“提升生命的质量和生命的快乐度”服务这一经营理念，研发生产了各种天然性功效产品，完全符合国家倡导的安全、健康规划，能满足保健食品、化妆品、食品领域的消费升级需求，是最好的首选。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 47,808,642.19 21.76%55,256,123.52 24.48%-13.48%应收账款 23,994,655.88 10.92%35,091,196.77 15.55%-31.62%存货 11,871,341.88 5.40%15,864,842.50 7.03%-25.17%长期股权投资-固定资产 84,778,865.37 38.59%69,363,063.17 30.74%22.22%在建工程 8,692,550.32 3.96%8,652,781.28 3.83%0.46%短期借款 9,000,000.00 4.10%20,623,472.40 9.14%-56.36%长期借款 26,221,740.00 11.94%28,784,228.00 12.75%-8.90%资产总计 219,680,697.81-225,680,212.31-2.66%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款 公司在报告期末的应收账款为23,994,655.88元，比上年度末减少11,096,540.89元，变动比例为31.62%。主要原因为报告期内公司因搬迁停产影响，销售额整体下降37.54%，故应收账款余额也相应下降。2、短期借款 公司在报告期末的短期借款为 9,000,000.00 元，比上年度末减少 11,623,472.40 元，变动比例为56.36%。主要原因为报告期内公司偿还部分短期借款。16 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 72,279,169.18-115,728,893.77-37.54%营业成本 43,436,825.02 60.10%77,965,908.55 67.37%-44.29%毛利率%39.90%-32.63%-管理费用 22,539,180.85 31.18%15,403,448.07 13.31%46.33%销售费用 4,677,823.90 6.47%4,214,535.04 3.64%10.99%财务费用 3,358,546.97 4.65%-301,003.73-0.26%-营业利润 13,338,568.20 18.45%19,218,750.52 16.61%-30.60%营业外收入 2,903,406.00 4.02%5,166,890.51 4.46%-43.81%营业外支出 48,055.40 0.07%150,000.00 0.13%-67.96%净利润 13,932,428.88 19.28%21,246,944.07 18.36%-34.43%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：公司 2017 年度的营业收入为 72,279,169.18 元，比上年度减少了 43,449,724.59 元，变动比例为 37.54%。主要原因是公司于 2017 年 3 月至 2017 年 12 月期间因搬迁致使停产，虽然海洋类产品有外部加工支持，但外加工企业为配合国家环保工程主动停产三个月，导致供应短缺，销售受到较大影响。2、营业成本和毛利率：公司 2017 年度的营业成本为 43,436,825.02 元，比上年度减少了34,529,083.53 元，变动比例为 44.29%；公司 2017 年度的毛利率为 39.90%，上年同期为 32.63%。主要原因是公司因停产调整了报告期内的产品结构，降低了低毛利率贸易类产品的销售比重，使得平均毛利率水平较上期提高。3、管理费用：公司 2017 年度的管理费用为 22,539,180.85 元，比上年度增加了 7,135,732.78 元，变动比例为 46.33%。主要原因如下：1）职工薪酬本年 471.31 万元，较上期增加 14.72%，因每年社保基数调整上升。2）折旧与摊销 268.36 万元，较上年增加 194.72%，主要因公司 2017 年度加大固定资产投入，新工厂达到可使用状态并计提折旧。3）中介服务费 212.02 万元，较上年增加 82.16%，因公司在规范治理上的要求提高，聘请了专业咨询机构对公司的经营发展、内部控制及法律合规方面进行了咨询工作。4）报告期内动迁产生的生产人员停工安置及补偿费用 373.35 万元计入了管理费用。17 4、财务费用：公司 2017 年度的财务费用为 3,358,546.97 元，比上年度增加了 3,659,550.70 元，主要原因如下：1）报告期内公司新工厂达到可使用状态结转固定资产，专项借款的利息不再进行资本化，使得利息支出部分增加了 150.80 万元。2）报告期内美元汇率下滑，导致公司美元存款及应收账款发生较大汇兑损失，汇兑损失较上期增加 220.78 万元。5、营业外收入：公司 2017 年度的营业外收入为 2,903,406.00 元，比上年度减少了 2,263,484.51元，变动比例为 43.81%。主要原因是各项补贴的不可持续性，报告期内获得的补助较上年减少。6、营业外支出：公司 2017 年度的营业外支出为 48,055.40 元，比上年度减少了 101,944.60 元，变动比例为 67.96%。主要原因为上期有 15 万元对外捐赠支出。7、净利润：公司 2017 年度的净利润为 13,932,428.88 元，比上年度减少了 7,314,515.19 元，变动比例为 34.43%。主要原因是公司报告期内受到搬迁停产影响，营业收入下降 37.54%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 72,179,169.19 115,635,128.83-37.54%其他业务收入 99,999.99 93,764.94 6.65%主营业务成本 43,436,825.02 77,965,908.55-44.29%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%主营业务收入主营业务收入 72,179,169.19 99.86%115,635,128.83 99.92%制造类 54,014,317.49 74.73%72,510,849.62 62.66%贸易类 18,164,851.70 25.13%43,124,279.21 37.26%生物技术服 务衍生 13,253,127.86 18.33%30,478,278.55 26.33%其它 4,911,723.84 6.80%12,646,000.66 10.93%其他业务收入其他业务收入 99,999.99 0.14%93,764.94 0.08%合计合计 72,279,169.18 100.00%115,728,893.77 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：18 公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 99.86%。公司其他业务收入主要为 0.14%。按产品分，公司制造类产品，在报告期内的收入比重比上年度增加 12.07%，变化幅度为 25.51%；公司贸易类产品，在报告期内的收入比重比上年度减少 12.13%，变化幅度为 57.88%，主要原因为公司业务调整，减少毛利相对较低的贸易销售。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 1 15,141,534.60 20.95%否 2 客户 2 13,351,387.43 18.47%否 3 客户 3 7,817,179.49 10.82%否 4 客户 4 5,309,889.87 7.35%否 5 客户 5 5,222,237.86 7.23%否 合计合计 46,842,229.25 64.82%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商 1 8,822,985.50 20.10%否 2 供应商 2 4,975,024.05 11.33%否 3 供应商 3 2,253,030.06 5.13%否 4 供应商 4 1,281,744.00 2.92%否 5 供应商 5 1,216,000.00 2.77%否 合计合计 18,548,783.61 42.25%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 23,642,750.91 4,389,272.48 438.65%投资活动产生的现金流量净额-17,741,473.01-43,590,119.92-59.30%筹资活动产生的现金流量净额-13,595,067.90 81,535,132.47-116.67%现金流量分析现金流量分析：1、公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 23,642,750.91 元，比上年度增加19,253,478.43 元，变动比例为 438.65%，虽然本年毛利下降 8,920,641.06 元，但主要因上年末应收账款本年回款较多，使得应收账款变动额较上年增加 24,924,923.81 元。19 2、公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-17,741,473.01 元，比上年度支出减少25,848,646.91 元，变动比例为-59.30%，主要原因为本年由于产区搬迁获得政府补偿 18,955,014.00 元；由于新厂区一期工程建设完工，本年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年减少支出 7,635,154.36 元。3、公司在报告期内的筹资活动产生的现金流量净额为-13,595,067.90 元，比上年度减少95,130,200.37 元，变动比例为-116.67%，主要原因为上年收到募集资金款项 4,541.50 万元，本期借款净偿还 1,119.02 万元，而上期净借入 3,814.67 万元，减少 4,933.69 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司有 2 家，其中新增子公司 1 家，具体如下：蓓蒂森商贸（上海）有限公司成立于 2012 年 12 月 17 日，注册资本人民币 100 万元，为辉文生物的全资子公司，经营范围：食品流通，化妆品、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、卫生用品的销售，从事货物及技术的进出口业务，从事食品科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，医疗器械经营，商务咨询。2017 年营业收入为1325.31 万元，净利润为-11.95 万元。上海植森生物工程有限公司成立于 2017 年 5 月 9 日，注册资本人民币 500 万元，为辉文生物新增的全资子公司，经营范围：从事生物科技、食品科技、化妆品科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，银耳多糖、银耳粉、植物固体饮料的生产，食品销售，粮食收购，食用农产品的销售，食品生产，从事货物与技术进出口业务，化妆品、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）的批发、零售。2017 年营业收入为 0 万元，净利润为-109.13 万元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、变更内容 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。20 财政部于 2017 年度发布了 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。2、变更影响 本项会计政策变更对 2016 年度及 2017 年度财务报表列报影响如下：会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。第二届董事会第五次会议审议通过 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 期 金 额13,932,428.88元，上 期 金 额21,246,944.07 元；列示终止经营净利润本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元。（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关成本费用。比较数据不调整。第二届董事会第五次会议审议通过 固定资产：减少 0.00 元。（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费用。比较数据不调整。第二届董事会第五次会议审议通过 财务费用：减少 818,850.00 元。（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。第二届董事会第五次会议审议通过 其他收益：171,321.80 元。（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。第二届董事会第五次会议审议通过 本期营业外收入减少 15,031,414.44 元，重分类至资产处置收益，上期营业外支出减少 369.23 元，重分类至资产处置收益。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内辉文生物投资设立全资子公司上海植森生物工程有限公司，因此本期财务报表合并范围增加 1 家。截止到 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司有 2 家，即蓓蒂森商贸(上海)有限公司、上海植森生物工程有限公司。21 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内公司高度重视企业的社会责任，维护员工的合法权益，按时发放工资，缴纳社会保险；公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司成立以来，主营业务明确，并且顺应趋势的演变不断优化，力求通过服务的延伸跟客户建立更强的粘性，打造公司的持续经营能力及盈利能力。报告期内，公司的营业收入为 72,279,169.18 万元，去年同期为 115,728,893.77 元，同比下降 37.54%。收入下降原因主要是受公司生产车间搬迁停产影响。截止到报告期末公司已顺利完成生产车间的搬迁工作，新的生产基地落地上海奉贤生物医药园区，于2017 年 12 月建成，当月第一批产品试产合格率达到 100%。为确保公司营业收入稳步增长，公司在研发、产能、市场等方面做好了充分准备：1、研发方面 公司重视研发创新，研发基础深厚，自主研发能力卓越，在生物科技领域处于领先水平。目前公司的核心产品均为自主研发，拥有独立的知识产权。报告期内又持续多项新产品研发，且部份产品已投放市场，获得市场认可。公司始终关注最前沿的生物合成技术，利用自身研发优势与国内外研究机构优势互补，建立联合研究室，积累和储备相关的技术和研究，为今后进入生物合成领域打下坚实的基础。2、产能方面 2017 年公司经历了生产车间的停产、搬迁等诸多不利因素，对公司的销售产生了一定的影响。公司管理层积极应对困难，采用了部分产品委外加工及建设公司新的生产基地等举措来缓解产能压力，突破产能瓶颈。报告期内公司已完成原生产车间的搬迁及新生产基地的建设工作，新的生产基地已于 2017 年 12 月建成投产。同时，公司与外部加工厂已形成稳定的合作关系，产能储备充足，因此公司已具备较强的可持续经营能力。3、市场方面 1）公司产品在市场上投放后客户粘合度非常高，同时公司在行业内拥有丰富的国内外横向和纵向合作资源，通过资源整合能为客户提供全案解决方案。这两者相辅相成大大加强了公司的市场竞争力。2）报告期内公司加大研发力度，对公司已有产品进行升级、改性，增加产品竞争力，拓展应用领域，为公司获取良好的经营成果创造条件，为公司持续经营发展保驾护航。3）随着国内网络消费的持续升温，新兴品牌方兴未艾。公司在确保原有品牌客户销售增长的基础22 上，针对新兴品牌的技术弱项提供了专业化、个性化的全案解决服务（核心原料提供