832192_2017_博晟安全_2017年年度报告_2018-04-22.pdf

公 司 年 度 大 事 记 证 券 简 称 NEEQ:证券代码 公 司 标 识 公 司 全 称 （中 英 文）图片（如有）年度报告 20XX 图 片（如有）图 片（如有）事 件 描 述 事 件 描 述 （或）致 投 资 者 的 信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。公告编号：2018-006 1 目 录 第一节 声明与提示.4 第二节 公司概况.6 第三节 会计数据和财务指标摘要.8 第四节 管理层讨论与分析.11 第五节 重要事项.26 第六节 股本变动及股东情况.27 第七节 融资及利润分配情况.30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.33 第九节 行业信息.43 第十节 公司治理及内部控制.41 第十一节 财务报告.48 公告编号：2018-006 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司 指 武汉博晟安全技术股份有限公司 博晟信息/博晟科技 指 武汉博晟信息科技有限公司 武水咨询 指 武汉武水管理咨询有限公司 股东大会 指 武汉博晟安全技术股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉博晟安全技术股份有限公司董事会 监事会 指 武汉博晟安全技术股份有限公司监事会 公司章程 指 武汉博晟安全技术股份有限公司章程 主办券商/长江证券 指 长江证券股份有限公司 中审众环 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)安全生产 指 在生产经营活动中,为了避免造成人员伤害和财产损失的事故而采取相应的事故预防和控制措施,使生产过程在符合规定的条件下进行,以保证从业人员的人身安全与健康,设备和设施免受损坏,环境免遭破坏,保证生产经营活动得以顺利进行的相关活动。安全生产管理 指 针对人们在安全生产过程中的安全问题,运用有效的资源,发挥人们的智慧,通过人们的努力,进行有关决策、计划、组织和控制等活动,实现生产过程中人与机器设备、物料环境的和谐,达到安全生产的目标。中华人民共和国安全生产法 指 2014 年 8 月 31 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十次会议通过全国人民代表大会常务委员会关于修改中华人民共和国安全生产法的决定,自 2014 年 12月 1 日起施行。为了加强安全生产工作,防止和减少生产安全事故,保障人民群众生命和财产安全,促进经济社会持续健康发展,制定的法规。安全生产中介机构 指 为安全生产提供咨询、评价、评审、培训、考试、认证、检测、检验及注册等服务的机构。博安网、安全生产云服务平台 指 由武汉博晟安全技术股份公司基于互联网自主研发、运 公告编号：2018-006 3 营为服政府、企业提供安全生产相关服务的综合性平台,公司所有安全生产相关服务及产品均通过该平台进行服务,包括安全生产知识云,安全生产培训云,安全生产管理云。安全培训云平台/安全生产云培训平台 指 由武汉博晟安全技术股份有限公司基于互联网自主研发的学习型、管理型平台,为企业管理层、作业层等提供全方位的安全生产培训服务。多媒体安全培训工具箱/安培工具箱/工具箱 指 由武汉博晟安全技术股份有限公司自主研发的多媒体安全培训线下智能终端产品,为电力、水利、建筑等生产经营单位提供的智能安全培训的载体。安全生产标准化达标咨询 指 针对企业在安全生产标准化建设中存在的问题、难点,提供的指导、咨询服务 安全三类人员 指 施工企业的主要负责人、项目负责人和专职的安全管理人员 VR 安全培训体验馆 指 由武汉博晟安全技术股份有限公司自主研发的一站式安全培训产品,采用虚拟现实技术(VR)、多媒体技术等高科技手段,为建筑施工企业提供全方位、高品质、高利用率的安全培训。多媒体安全培训魔盒/多媒体智能魔盒/安培魔盒 指 由武汉博晟安全技术股份有限公司自主研发的,为中小型施工企业提供人员安全培训及项目安全管理服务的移动应用终端。公告编号：2018-006 4 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人贺小明、主管会计工作负责人高茂华及会计机构负责人(会计主管人员)胡文英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-006 5 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 知识产权受侵害风险 公司基于互联网平台“博安网”为安全生产企业、政府安监部门提供安全在线教育、咨询、管理等云服务,作为核心竞争力的安全生产知识云、培训云、管理云的资源、以及服务的模式、产品等,在互联网信息发达而监管体系相对不够成熟的条件下,存在被转载、传播、复制、仿冒的风险,这些可能损害或降低公司的品牌价值,因而降低公司的竞争优势。人力资源短缺风险 随着公司业绩快速增长,用户数量爆发式增长,并随着用户的需求增多,公司将投入大量人力进行新产品和新技术的研发,同时进行新团队的组建,对此,公司急需从内部培养人才和从外部引进人才,因此,公司存在人力资源短缺风险。本期重大风险是否发生重大变化 否 公告编号：2018-006 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 武汉博晟安全技术股份有限公司 英文名称及缩写 WUHAN BOSSIEN SAFETY TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 博晟安全 证券代码 832192 法定代表人 贺小明 办公地址 武汉市关山大道特一号光谷软件园 A8 栋 4 楼 二、联系方式 董事会秘书 贺蕊 是否通过董秘资格考试 是 电话 02787611376-620 传真 02787611376 电子邮箱 公司网址 http:/www.bsh- 武汉市关山大道特一号光谷软件园 A8 栋 4 楼,430073 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 14 日 挂牌时间 2015 年 3 月 31 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-653信息技术咨询服务-6530 信息技术咨询服务 主要产品与服务项目 基于互联网的安全生产信息及信息化的公共服务 普通股股票转让方式 协议转让 公告编号：2018-006 7 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 贺蕊 实际控制人 贺小明、贺蕊、张淙航 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91420100562329385E 否 注册地址 武汉东湖开发区关山一路 1 号华中曙光软件园 A 栋 401-408 室 否 注册资本 20,000,000.00 否-五、中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 李维、郭幼英 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、报告期后更新情况 适用 2018 年 1 月 15 日，公司股票交易方式由协议转让变更为集合竞价转让。公告编号：2018-006 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 80,954,825.22 67,015,253.51 20.80%毛利率%57%58%-归属于挂牌公司股东的净利润 15,733,243.26 14,842,993.70 6.00%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,714,134.44 14,175,678.63 24.96%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）28.85%61.83%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）32.48%59.05%-基本每股收益 0.79 1.37-42.34%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 81,683,970.30 65,309,749.62 25.07%负债总计 17,964,400.08 19,963,942.66-10.02%归属于挂牌公司股东的净资产 63,719,570.22 45,345,806.96 40.52%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.19 2.27 40.35%资产负债率%（母公司）21.99%30.57%-资产负债率%（合并）-流动比率 424.00%302.00%-利息保障倍数 262.69 42.89-三、营运情况 公告编号：2018-006 9 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-4,544,268.74 6,213,717.80-173.13%应收账款周转率 288.00%481.00%-存货周转率 356.00%843.00%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%25.07%184.35%-营业收入增长率%20.80%103.16%-净利润增长率%6.00%208.88%-五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 股份支付损益-2,640,520.00 政府补助 769,976.00 个税返还 32,730.56 收入调整增值税销项税额损益-10,075.47 三代外箱报废损益 -20,205.00 其他 3,607.82 非经常性损益合计非经常性损益合计 -1,864,486.09 所得税影响数 116,405.09 少数股东权益影响额（税后）-公告编号：2018-006 10 非经常性非经常性损益净额损益净额 -1,980,891.18 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 适用 本年度报告中经审计的财务数据，与公司披露的2017 年度业绩快报公告（公告编号 2018-002）的差异如下：项目 修正前 修正后 差异率 营业总收入 81,339,449.15 80,954,825.22-0.47%营业利润 15,144,174.98 18,640,529.34 23.09%利润总额 19,233,920.57 18,760,887.25-2.46%归属于挂牌公司股东的净利润 16,237,965.34 15,733,243.26-3.11%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润 18,248,247.17 17,714,134.44-2.93%基本每股收益 0.81 0.79-2.47%加权平均净资产收益率 29.64%28.85%-0.79%总资产 81,988,461.04 81,683,970.30-0.37%归属于挂牌公司股东的所有者权益 64,234,772.30 63,719,570.22-0.80%股本 20,000,000.00 20,000,000.00-归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.21 3.19-0.62%其中，营业利润的差异率为 23.09%，超过 10%，主要是非经常性损益确认变动导致。公司已于 2018年 4 月 23 日披露2017 年度业绩快报修正公告（公告编号 2018-011）对相关数据进行了修正，并说明了修正的原因。公告编号：2018-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司专注于国家重点支持的安全产业，属于专业领域方面的软件和信息技术服务公司，定位于“互联网+安全生产”的互联网企业，主要以全国电力、水利、建筑、石化等各行业的企业与政府监管部门作为客户群体，提供“互联网+安全教育”、“互联网+安全管理”、“互联网+安全咨询”三类以互联网技术和安全专业技术相结合的技术服务。公司构建了“平台+内容+终端+服务”的运营模式，即基于互联网安全生产云平台“博安网”，以丰富、专业的内容为核心，为企业与政府监管部门提供线上的安全教育、管理、咨询服务，通过多媒体安全培训工具箱、移动 APP、VR 体验馆等多种终端产品，将服务下沉到现场，并结合用户的个性化需求，提供线上线下相结合的专业培训、管理信息化及咨询服务。公司采用直销的销售方式，并以咨询顾问式销售为主，直接面向各企业与政府监管部门，通过提供终端产品、线上和线下服务收取产品费用和服务费用。报告期内公司商业模式无变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：（一）（一）行业优势行业优势 作为安全生产服务专业领域的互联网企业，产品专业性、服务专业性是重要的门槛和壁垒，也是公司核心竞争力的体现。公司创始人贺小明教授，是安全生产行业领域内资深专家，是全国电力安全专家委员会专家，水利部安全专家库专家，湖北省安全专家组专家。公司成立初期以安全取证培训、安全咨询服务为核心服务；近年来，公司结合互联网技术，将安全生产专业服务以“互联网+”的模式，提供给企业、政府安全监管部门。公司具有安全培训机构资质、水利安全标准化评审资质，是国家能源局电力安监司、国家水利部安监司、湖北安监局等的安全技术支撑单位，是多家知名高校实验教学基地。公司在长期的研发、服务过程中，获得了多项国家级安全生产科技成果奖，荣获多次湖北省安监局创新科技项目专项资金。公司以安全专业人才为核心，技术开发人员为支撑，同销售、生产、运营等各岗位人员，共同打造了一支 300 多人的专业服务团队，其中安全专业服务团队占公司总人数 45%以上，聚集全国各大高校安 公告编号：2018-006 12 全工程专业的博士、硕士、本科学历人员，聘用各行业资深安全专家，理论基础扎实、实践经验丰富的优秀安全生产云服务团队。因此，公司是安全生产专业服务与互联网技术的结合，在互联网技术普及的今天，安全领域的专业性作为优势更显突出。随着国际化安全管理理念、方法的引入，国家对安全生产工作的重视程度愈发凸显，安全生产行业得到了蓬勃发展。新形势下，企业的安全管理将越来越务实，越来越精细，越来越多的企业开始尝试新的安全管理模式、手段，针对行业特性专业化的需求也会越来越多，公司安全领域的专业性优势亦将更加突出。（二）（二）先先发发优势优势 公司创始人贺小明教授长期从事安全生产领域的应用研究，并于 2001 年成立产学研一体化公司武汉博晟安全技术有限公司，一直从事电力、水利、建筑等行业的安全生产教育、安全生产管理咨询、安全管理信息系统研发。经过多年的发展，公司的安全生产服务积累了大量的用户资源，遍布电力、水利、建筑等行业和各地政府安全监管部门，丰富的用户资源为后续新产品、新服务的设计开发、扩大市场打下了基础。同时，公司在发展中形成了多种新模式、新技术、新应用的产品和服务，在安全领域、地方科技创新方面获得了多个奖项，并拥有了多个安全类的专利产品，这些将为公司快速占领全国、全行业市场发挥重要的作用。相对其他同行业，公司更具备打造安全生产服务产业生态圈的条件和能力。该生态圈包括：1、基于“平台+内容+终端+服务”运营模式的产品服务生态链；2、基于大数据中心的连接企业、中介、政府各类用户的用户生态圈。安全生产服务产业生态圈无法复制，在该安全生产领域属于绝对领先。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 公告编号：2018-006 13 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾二、经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 2017 年公司经营情况良好，公司继续面向全国电力、水利、建筑等行业的生产经营单位与政府监管部门的客户群体，提供互联网+安全教育、互联网+安全管理、互联网+安全咨询三个方面的技术服务，公司不断创新，不断完善产品质量，注重用户体验，提高客户满意度。全体员工共同努力，在用户数量不断增加的情况下，公司研发和销售团队高度团结，保质保量的及时交付产品和服务，取得良好的经营业绩。报告期公司财务状况：报告期内，实现资产总额 81,683,970.30 元，负债 17,964,400.08 元 1、报告期内公司经营业绩情况：报告期内，公司实现营业收入 80,954,825.22 元，较去年同期增加 13,939,571.71 元，增长 20.80%。主要是多媒体安培工具箱及云培训平台、VR 安全培训体验馆等终端及在线产品销量增加导致。报告期内，营业成本为 34,764,320.84 元，较去年同期增加 6,805,379.76 元。增长率 24.34%，主要是营业收入增加引起营业成本增加导致。归属于挂牌公司股东的净利润15,733,243.26元，较去年同期增加890,249.56元,增长 6.00%，扣除非经常性损益后归属于挂牌公司股东的净利润 17,714,134.44 元。报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-4,544,268.74 元 较去年减少 10,757,986.54 元，降低-173.13%。2、营业收入增加的主要原因 报告期内，多媒体安培工具箱、云培训平台、VR 安全培训体验馆等终端及在线产品销量增加是营业收入增加的主要原因，受益于高危行业对安全培训的需求增加及国家对电力、水利、建筑等行业安全生产的监督和管理加强，公司建筑行业的多媒体安培工具箱、VR 安全培训体验馆等终端及在线产品销量取得大幅增加，促进了营业收入增加。3、净利润增加的主要原因 报告期内，营业收入的增加促进公司净利润增加，公司不断增加营销队伍，加大产品研发，满足持 公告编号：2018-006 14 续增长的客户需求，同时注重成本管控，加强管理，促进净利润增加。4、报告期公司运营情况 报告期内，公司注重优势产品多媒体安培工具箱及安全生产云培训平台的产品质量完善和营销拓展，同时加大新产品开发力度，研发成功 VR 安全培训体验馆、多媒体安培魔盒等并投入市场，通过研发团队不断深化安全培训课程内容，公司平台技术开发核心团队不断完善技术平台，保证客户在线使用产品的稳定性，提高客户满意度。报告期内公司核心团队、关键技术、供应商以及电力、水利、建筑行业销售渠道保持稳定发展。（二）行业情况（二）行业情况 目前我国安全服务产业相对滞后，与国内安全生产需求逐步增加存在较大的矛盾。安全服务产业总体规模小，安全技术和服务水平比较落后，很难满足安全保障活动的需要。因此，安全服务产业市场空间广阔，成长潜力巨大，将成为新的经济增长点。依据我国安全产业发展现状与战略研究和2017-2022 年中国安全行业市场调查分析与发展前景预测研究报告数据。随着安全保障工作的推进，安全服务的重视程度逐渐提高，安全生产服务市场不断扩大，2022 年规模将达到 1097 亿元。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 20,318,005.67 24.87%31,725,372.68 48.58%-35.96%应收账款 35,566,469.03 43.54%20,715,627.12 31.72%71.69%存货 14,392,218.53 17.62%5,124,960.49 7.85%180.83%长期股权投资-固定资产 2,075,165.95 2.54%1,906,123.47 2.92%8.87%在建工程-短期借款 1,000,000.00 1.22%-长期借款-公告编号：2018-006 15 -资产总计 81,683,970.30-65,309,749.62-25.07%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、报告期内货币资金减少 35.96%，主要是采购量加大，且供应商要求预付款项，购买商品支付的现金增加较多，且支付其他与经营活动有关的现金增加较多导致货币资金减少。2、报告期内应收账款增加 71.69%，主要是营业收入增长 20.80%，且 3、4 季度集中销售增长较快，正常账期导致报告期末应收账款增加。3、报告期内存货增加 180.83%，主要是公司承接水利第三方安全监管服务项目归集的未完工项目成本增加，为满足扩大的销售需求，公司为备货采购的的原材料及完工入库的库存商品、和交付客户发出商品的增加，引起存货较快增加。4、报告期内资产总额增加 25.07%，主要系应收账款和存货增加所致。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 80,954,825.22-67,015,253.51-20.80%营业成本 34,764,320.84 42.94%27,958,941.08 41.72%24.34%毛利率 57%-58%-管理费用 14,515,259.76 17.93%12,825,100.39 19.14%13.18%销售费用 14,350,822.81 17.73%7,953,596.98 11.87%80.43%财务费用 103,113.98 0.13%413,183.81 0.62%-75.04%其他收益 3,991,635.51 4.93%-营业利润 18,640,529.34 23.03%16,245,366.40 24.24%14.74%营业外收入 152,131.98 0.19%1,362,496.15 2.03%-88.83%营业外支出 31,774.07 0.04%3,126.75-916.20%净利润 15,733,243.26 19.43%14,842,993.70 22.15%6.00%公告编号：2018-006 16 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内销售费用增长 80.43%，主要是公司加大市场开拓力度，销售人员增加，且本年为扩大影响，参加了杭州全国建筑行业安全展及上海全国电力安全展，在行业安全宣传上加大投入，取得了建筑、电力行业对公司安全产品的广泛认可。同时公司为拓展业务及为下一年度铺垫，在广告、客户招待及客户联系上都加大了力度，导致销售费用增长。2、报告期内财务费用减少 75.04%，主要系报告期内归还了关联借款，导致本期财务费用减少。3、报告期内营业外收入减少 88.83%，主要是公司根据会计准则将享受嵌入式软件收入增值税即征即退的税收优惠及政府补贴在“其他收益”中列示所致。报告期内营业外支出增加 916.20%。主要系公司处理的外箱损失导致营业外支出增加。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 80,946,353.43 66,747,621.04 21.27%其他业务收入 8,471.79 267,632.47-96.83%主营业务成本 34,763,884.94 27,946,369.32 24.39%其他业务成本 435.90 12,571.76-96.53%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%技术开发 948,442.44 1.17%923,603.76 1.38%技术服务 11,850,049.97 14.64%19,645,367.92 29.43%产品销售 68,147,861.02 84.19%46,178,649.36 69.18%按区域分类分析按区域分类分析：适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%公告编号：2018-006 17 东北 2,841,791.64 3.51%1,740,021.77 2.60%华北 18,111,132.23 22.37%9,369,405.30 13.98%华东 20,466,811.16 25.28%16,220,571.53 24.21%华南 8,896,614.93 10.99%12,280,459.05 18.32%华中 15,914,976.37 19.66%14,549,598.32 21.71%西北 4,563,702.86 5.64%3,142,564.03 4.69%西南 10,159,796.03 12.55%9,712,633.51 14.49%合计 80,954,825.22 100.00%67,015,253.51 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、主营业务收入增长 21.27%，主要是政府对安全生产的重视及安全培训的监督加强，同时大型央企对安全生产不断加大投入，客户对“互联网+安全”的重视和投入，促进公司多媒体安培工具箱的增产扩销，同时公司结合成熟用户新的需求增长点，拓展新产品研发方向，研发成功 VR 安全培训体验馆，更加适应用户对安全培训的体验式虚拟场景身临其境的事故安全培训需求。建筑等高危行业对公司产品的旺盛需求及公司销售部门深入客户的产品宣传也促进了公司主营业务的增长。2、其他业务收入降低 96.83%，主要是公司立足主营产品的销售，答题器等其他业务销售基数较小导致变化较大。3、技术服务收入较去年同期下降 39.68%，主要是公司根据战略调整，水利安全标准化咨询服务相应减少，技术服务在营业收入中的占比由上期的 29.43%降低为 14.64%。4、产品销售收入增长 47.57%，主要是公司面向电力、建筑行业客户需求痛点，加大产品拓展及延伸，王牌产品多媒体安培工具箱质量不断升级，产能进一步扩大，同时 VR 安全培训体验馆、多媒体安培魔盒等新产品研发成功并投入市场，使产品销售收入不断增长。报告期内产品销售收入占营业收入比例由上期的 69.18%上升为 84.19%，公司安全培训终端类产品销售更加满足用户需求，解决项目施工现场培训难点，结合了不同场景、户外、室内等不同培训环境的安全培训体验需求。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中交上海三航科学研究院有限公司 1,128,205.15 1.39%否 2 广西路桥工程集团有限公司 1,114,529.94 1.38%否 公告编号：2018-006 18 3 中铁上海工程局集团市政工程有限公司 957,435.78 1.18%否 4 中交一公局厦门工程有限公司 930,256.30 1.15%否 5 中铁四局集团第二工程有限公司 815,384.61 1.01%否 合计合计 4,945,811.78 6.11%-（4）主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 北京天拓明达电子科技有限公司 13,462,128.99 55.00%否 2 长沙中天电子设计开发有限公司 3,823,500.00 16.00%否 3 武汉华飞龙电子有限责任公司 586,614.82 2.00%否 4 山东水安注册安全工程师事务所有限公司 723,600.00 3.00%否 5 武汉奔腾网络系统集成有限公司 398,400.00 2.00%否 合计合计 18,994,243.81 78.05%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,544,268.74 6,213,717.80-173.13%投资活动产生的现金流量净额 -705,392.86 -1,226,603.11-42.49%筹资活动产生的现金流量净额 -6,157,705.41 18,763,851.96 -132.82%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额降低，主要是报告期内公司职工人数增加及薪酬调整，使支付给职工的现金增加较多；客户需求拉动营业收入增长影响，公司加大采购量，采购支付的现金增加，同时供应商要求预付订货款导致购买商品支付的现金增加较多；报告期内应收账款增加较多，影响了销售商品收到的现金增长。从而导致经营活动产生的现金流量净额降低。2、投资活动产生的现金流量净额支出降低，主要是本期新增员工购买办公设备导致投资活动现金流出增加，相比上期添置汽车等运输设备，本期仅新增办公设备导致投资活动产生的现金流量净额支出 公告编号：2018-006 19 降低。3、筹资活动产生的现金流量净额降低，主要是报告期内归还关联借款 700 万元导致筹资活动产生的现金流量净额降低。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）研发情况（五）研发情况 研发支出情况：研发支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 3,754,852.08 4,644,727.99 研发支出占营业收入的比例 4.64%6.93%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 35 37 本科及以下 130 189 研发人员总计 165 226 研发人员占员工总量的比例 67.35%70.85%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 2 2 公告编号：2018-006 20 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况：研发项目情况：报告期内，公司不断加大研发投入，研发人员增加至 226 人，占总人数的 70.85%，投入研发资金3,754,852.08 元，占营业收入的 4.64%。投入研发项目 3 个，其中政府资助项目 3 个。2017 年研发项目有安全生产云平台、建筑工程从业人员多媒体安全培训工具箱及管理平台项目、一站式移动安全体验馆，研发支出中，研发员工薪酬 3,705,321.75 元，研发项目折旧和长期待摊费用 49,530.33 元。比较 2016年研发项目电力岗位人员安全素质动态评测系统、水利安全生产标准化建设云服务平台、博晟移动多媒体安全培训系统 V3.0、安全生产云平台、非煤矿山安全生产监管信息平台、建筑工程从业人员多媒体安全培训工具箱及管理平台等 6 个研发项目，由于研发项目减少导致研发支出下降。（六）非标准审计意见说明（六）非标准审计意见说明 不适用 2、关键审计事项说明 关键审计事项是中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，中审众环不对这些事项单独发表意见。（一）产品销售收入确认：博晟安全的销售收入主要来源于产品销售以及安全生产相关的技术服务和技术开发劳务服务。2017年度，博晟安全产品销售收入金额为 68,147,861.02 元，占公司总收入的 84.19%。博晟安全根据销售合同约定将产品运输至客户指定地点后，安装调试完成后（如需要）客户验收合格，公司确认收入。具体参见财务报表附注（四）、17 及附注（六）21。由于产品销售收入对公司财务报表影响重大，因此中审众环将其识别为关键审计事项。中审众环针对收入确认的发生和截止性所实施的主要审计程序包括但不限于：1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、通过查阅合同和与管理层的访谈，评价博晟安全的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；3、对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别对各月度的收入、成本、毛利率波动分析，并与以前期间进行比较；4、针对产品销售，采用抽样方式检查与产品销售收入相关的销售合同、销售发票、发货快递单、验收单等支持性文件；公告编号：2018-006 21 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正（七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 1、会计政策变更 2017 年 12 月 25 日，财政部修订并发布了 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号，针对 2017 年施行的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组合终止经营（财会201713 号）和企业会计准则第 16 号政府补助（财会字201715 号）的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。按照上述企业会计准则的规定和要求，公司须对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则。本次变更前，公司执行财政部发布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。本次会计政策变更后，公司将按照财政部最新修订并颁布的财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）的要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。2、会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。（八）合并报表范围的变化情况（八）合并报表范围的变化情况 不适用 （九）企业社会责任（九）企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，充分地尊重和保护股东利益。公司严格遵守劳动法和劳动合同法，及时与员工平等协商签订劳动合同，依法缴纳五险一金并为员工购买商业保险，成立工会组织、建立完善培训体系、提供晋升空间，促进员工的发展。5、根据客户交易的特点，挑选样本执行函证程序函证应收账款余额和销售金额。6、对资产负债表日前后的销售收入执行抽样测试，核对验收单，以评估工具箱销售收入是否在恰当期间确认。7、检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。公告编号：2018-006 22 公司以和谐共赢为己任，以持续发展为方向，注重倾听客户及供应商的意见建议，积极维护客户和供应商的合法权益。公司把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。三、持续经营评价三、持续经营评价 经济发展需要安全产业。随着国民经济规模的持续增长，政府和企业逐步加大安全投入，对安全产业、专用产品和服务的需求进一步扩大，安全产业市场成长潜力巨大。国家重点行业持续加大安全培训和安全技术改造和安全生产信息化投入，企业安全预警和事前安全培训需求持续上涨。公司在互联网+安全生产上具有先发优势，凭借专业水平及敏锐的市场嗅觉，快速响应市场需求，研发产品和服务切入了国家安全监管部门和高危企业对安全生产的需求痛点，品牌影响力处于行业领先地位。公司近三年签订业务合同持续增加，营业收入持续增长，2016 年较 2015 年增长 103.16%，2017 年较 2016 年增长 20.80%，盈利能力也持续提高，体现了公司较好的持续经营能