832580_2017_中绿环保_2017年年度报告_2018-07-12.pdf

证券代码：832580 证券简称：中绿环保 主办券商：九州证券 2017 中绿环保 NEEQ:832580 中绿环保科技股份有限公司 Sinogreen Environmental Protection Technology Co.,Ltd 年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 一、参加山西省企业自主创新成果展示，携新产品向习近平总书记汇报一、参加山西省企业自主创新成果展示，携新产品向习近平总书记汇报 2017年6月22日，中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平在太原考察企业并参观了山西省电子信息、节能环保企业自主创新成果展示，公司携烟气超低排放连续监测系统、VOC在线监测系统、水质在线监测系统等产品向总书记进行了展示汇报。二、连续入选新三板创新层、入选新兴综指样本股二、连续入选新三板创新层、入选新兴综指样本股 2017 年 5 月 30 日，公司满足创新层标准再次入选创新层，这是继公司挂牌以来连续两年入选新三板创新层。2017 年 1 月 25 日，中绿环保入选中国战略新兴产业综合指数样本股。三、与曙光云计算集团有限公司签订战略合作框架协议三、与曙光云计算集团有限公司签订战略合作框架协议 中绿环保与曙光云计算集团有限公司签订战略合作框架协议，双方约定在智慧城市、硬件、云计算、大数据服务领域，携手开展全国区域范围内包含不限于智慧环保、环保大数据中心建设与应用开发、城市云建设等行业的全方位、高度、长期战略合作。四、新取得生产经营资质四、新取得生产经营资质 报告期内新取得发明专利一项，两项产品取得环境保护产品认证证书，新取得环境保护工程设计资格三项，新取得制造计量器具许可证一项。商标“中绿”被评为山西省著名商标，公司被评估为软件企业，取得高新技术企业证书，通过管理体系再认证及新版标准转换审核，取得“质量、环境、职业健康安全管理体系”认证证书。五、新获得奖励五、新获得奖励 报告期内，公司荣获山西省软件创新贡献奖、2017 年山西省制造业 100 强企业称号、“山西省功勋企业”称号、山西省 2017 年度民营科技创新企业称号，被评为山西省 2015-2016 年度“守合同重信用”企业。公司 2 项重点环境保护实用技术及 2 项重点环境保护示范工程入选 2017 年重点环境保护实用技术及示范工程名录。公司院士专家工作站被评为“2017 年度示范院士专家工作站”。目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.2 第二节第二节 公司概况公司概况.4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.9 第五节第五节 重要事项重要事项.20 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.22 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.25 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员董事、监事、高级管理人员及员工情况工情况.27 第九节第九节 行业信息行业信息.30 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.38 中绿环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、中绿环保 指 中绿环保科技股份有限公司 九州证券、督导券商 指 九州证券股份有限公司 天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 中绿环保科技股份有限公司章程 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直接或间接控制的企业，以及可能导致公司利益转移的其他关系 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 中绿环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人白慧宾、主管会计工作负责人关凤茹及会计机构负责人（会计主管人员）李巧荣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司本年度财务报告进行了审计，并且出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 中绿环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 政策变化风险 环保行业产生和迅速发展离不开国家产业政策的扶持，国家对环境保护、节能减排政策及相关法律、法规的制定和调整对公司的生产经营将产生较大影响，但市场的实际释放程度依赖政府的实际执行进度。如果上述行业政策和监管措施发生变化，或政府环境监管执行力度下降，可能影响企业采购意愿，或增加企业采购成本，继而对公司环境在线监测产品及运维服务的销售产生不利影响。市场竞争加剧的风险 随着环境监测设备行业的快速发展，更多的市场竞争者进入本行业，市场竞争日益加剧。因此，该行业一定程度上存在着因市场竞争加剧，导致该行业产品毛利下降的风险。应收账款回款风险 2017 年末和 2016 年末，公司应收账款的账面价值分别为9,315.99 万元和 8,752.72 万元，占公司资产总额的比例分别为36.02%和 40.71%，占比较高，账龄在 1 年以内应收账款占比分别为 64.10%和 66.36%。2017 年和 2016 年，应收账款周转率分别为 1.52 和 1.28。由于公司提供的环境在线监测系统及系统集成和环境污染治理工程业务的大部分款项一般在相关项目整体完成后才支付，并且在设备安装验收后客户扣留 5-10%的质保金，该情况造成公司应收账款周转率整体偏低。报告期内，虽然公司应收账款的账龄情况与周转率情况符合同行业企业平均情况，但当公司应收账款管理不善，催款不力时，将可能引起公司现金流紧张等问题。产品销售季节性波动风险 公司客户主要为承担环境监测责任的政府部门、事业单位及污染源排放企业。一方面，政府部门及事业单位受政府财政预算及招投标周期的影响，下半年采购相对较多；另一方面，各级环保部门通常在上半年发布重点监控污染源排放企业名单，污染源排放企业通常在第一季度制定投资计划，经历申请立项、招投标、合同签订等程序，设备安装主要集中在下半年尤其是四季度。受上述因素影响，公司销售收入呈现出较明显的季节性特征，下半年特别是第四季度实现的营业收入占比较高，公司经营业绩存在一定的季节性波动风险。核心技术人才流失的风险 公司所处环境在线监测行业属于技术密集型行业，涉及环境监测、自动化、计算机、网络、软件、污染治理等技术领域。行业的专业技术人员及核心骨干人员培养周期长、难度大，面临人才流失的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 中绿环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 中绿环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Sinogreen Environmental Protection Technology Co.,Ltd 证券简称 中绿环保 证券代码 832580 法定代表人 白慧宾 办公地址 太原高新区中心北街以南山西环保科技园 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 闫兴钰 是否通过董秘资格考试 是 电话 0351-7998011-806 传真 0351-7998020 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 太原高新区中心北街以南山西环保科技园 030032 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008-11-28 挂牌时间 2015-06-15 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C制造业-40仪器仪表制造业-402专用仪器仪表制造-4021环境监测专用仪器仪表制造 主要产品与服务项目 环境在线监测系统及系统集成、数字环保信息系统、环境污染治理工程、环保产品运营维护服务和配件销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）55,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 控股股东 山西中绿环保集团有限公司 实际控制人 白名臣、白惠峰、白慧宾、白婷 中绿环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91140100681930931J 否 注册地址 太原高新区中心北街以南山西环保科技园 否 注册资本 55,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 九州证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园东一门 2 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 周百鸣 莫伟 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 1、截至 2017 年 12 月 31 日公司股票转让方式为协议转让，根据全国中小企业股份转让系统于 2017年 12 月 22 日发布的全国中小企业股份转让系统股票转让细则相关规定，公司于 2018 年 1 月 15 日起股票转让方式由原来的“协议转让”变更为“集合竞价转让”。2、本公司于 2018 年 3 月 19 日收到白名臣先生的书面辞职报告，白名臣先生因个人原因申请辞去公司第四届董事会董事一职。公司分别于 2018 年 3 月 27 日、2018 年 4 月 12 日召开公司第四届董事会第二次会议及 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了关于选举白惠峰先生担任公司第四届董事会董事的议案，选举白惠峰先生为公司第四届董事会新任董事，任期自该次股东大会决议通过之日起至本届董事会届满时止。以上事项详见公司于 2018 年 4 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的中绿环保科技股份有限公司董事变动公告（公告编号：2018-008）。公司于 2018 年 4 月 13 日收到白慧宾先生的书面辞职申请，白慧宾先生为更好地激发公司董事会的活力，优化资源配置，本着对公司和全体股东负责的态度，辞去第四届董事会董事长一职。公司于 2018年 4 月 25 日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了关于改选公司董事长的议案，选举白惠峰先生为公司第四届董事会新任董事长，任期自董事会决议通过之日起至本届董事会届满时止。以上事项详见公司于 2018 年 4 月 26 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的中绿环保科技股份有限公司关于改选公司董事长的公告（公告编号：2018-017）。中绿环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 161,361,563.06 119,536,524.39 34.99%毛利率%44.97%47.65%-归属于挂牌公司股东的净利润 28,747,169.10 19,192,261.80 49.79%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 31,925,240.47 19,943,334.28 60.08%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）14.88%11.10%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）16.53%11.53%-基本每股收益 0.52 0.35 48.57%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 258,652,837.08 215,013,138.12 20.30%负债总计 51,007,306.82 29,781,443.64 71.27%归属于挂牌公司股东的净资产 207,645,530.26 185,231,694.48 12.10%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.78 3.37 12.17%资产负债率%（母公司）19.72%13.85%-资产负债率%（合并）-流动比率 3.41 5.37-利息保障倍数 74.92 18.21-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 21,253,244.14 7,917,408.58 168.44%应收账款周转率 1.52 1.28-存货周转率 4.40 4.74-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%20.30%-2.14%-中绿环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 营业收入增长率%34.99%-1.64%-净利润增长率%49.79%-40.73%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 55,000,000 55,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-4,984.23（2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 932,743.42（3）其他符合非经常性损益定义的损益项目-4,666,666.68 非经常性损益合计非经常性损益合计-3,738,907.49 所得税影响数-560,836.12 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -3,178,071.37 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应付职工薪酬 80,521.39 3,514,525.86 在建工程 17,318,534.67 17,377,504.67 开发支出 3,347,366.08 无形资产 19,100,061.21 17,470,836.32 递延收益 1,975,000.00 500,000.00 盈余公积 14,681,284.72 14,001,560.71 未分配利润 68,618,338.93 62,500,822.90 管理费用 21,264,295.40 24,747,736.20 销售费用 15,163,883.82 15,092,151.94 营业成本 63,206,199.88 62,578,718.23 营业外收入 7,991,438.15 7,966,438.15 中绿环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 所得税费用 2,759,951.33 2,089,193.74 八、八、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 中绿环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 第四节第四节 管理管理层讨论与分析层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司的经营发展主要立足于环境在线监测系统及系统集成应用的研究、开发、生产、销售和环保产品的运营维护服务及配件销售业务，并已开始涉足数字环保信息系统的开发与建设和环境污染治理工程的建设，努力成为领先的环境监测整体解决方案供应商。公司正逐步转向以产品、服务、工程三者相互支持、相互带动的可循环、可持续的营销模式。公司现行的商业模式可用以下业务链条表述：研究与开发采购生产与装配营销安装与验收质保与运营维护。核心竞争力分析：核心竞争力分析：报告期末，公司拥有 39 项专利和 17 项软件著作权，并拥有高新技术企业资质、质量管理体系认证证书、环境管理体系认证证书和职业健康安全管理体系认证证书，拥有制造计量器具许可证和自动监控系统运行服务能力一级认证证书以及环境保护工程设计资格证书、施工资质，在环境在线监测及环保产品运维服务领域拥有经验丰富的管理团队和技术专家，为电力、冶金、焦化、水泥、化工、钢铁、印染、喷涂等行业的客户提供环境在线监测类产品及运营维护服务。公司主要通过直销和经销模式开拓业务，收入来源于环境在线监测系统及系统集成、数字环保信息系统、环境污染治理工程、环保产品运营维护服务和配件销售。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 伴随着国家政策红利的支持和市场热度的逐步释放，2017 年公司聚焦环保监管需求，围绕环境在线监测设备销售与设施运营业务，保持了稳健和良好的发展态势。（1）业绩实现较大增长 2017年度，国家开展中央环保督察力度空前，公司紧抓行业政策利好，以公司发展战略为依据，继续巩固和拓展环境在线监测产品销售和环保设施运营业务，报告期内实现营业收入16,136.16万元，净利润2,874.72万元，实现较大增长。（2）技术研发成果显著 SGEP-300C 型烟气排放连续监测系统、TGH-SCr 型六价铬水质在线自动监测仪通过环保部环境监测仪器质量监督检验中心认证检测；TGH-ZX 型污染物排放总量监控仪通过北京市电子产品质量检测中心中绿环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 检测；SGEP-300C 型烟气（SO2、NOX、O2、流速、温度、湿度）连续监测系统、TGH-SA 型水质自动采样器取得环保产品认证证书；污染源废气连续在线监测系统 V1.3 取得计算机软件著作权登记证书。(二二)行业情况行业情况 1、政策驱动力度逐步加大 2017 年，是“十三五”期间我国以改善环境质量为重点的关键期，环境监测领域改革不断深化，一方面，省以下环保机构垂改试点、跨地区环保机构试点、河长制等改革措施逐步落地；另一方面，包括排污许可、环保税、环保督察、按日计罚在内的环境管理机制加速完善。环保进入强监管时期，战略高度节节提升，政策扶持力度持续加码。2017 年 12 月 20 日，中央经济工作会议确定，按照党的十九大的要求，今后三年要重点抓好决胜全面建成小康社会的三大攻坚战，即防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治。在打好污染防治攻坚战方面，会议要求，要使主要污染物排放总量大幅减少，生态环境质量总体改善，重点是打赢蓝天保卫战。2018 年 1 月 31 日，环保部举行的 2018 年首场例行新闻发布会指出，将继续推进燃煤电厂超低排放改造、研究推进钢铁等非电行业超低排放改造，在重点区域实施大气污染物特别排放限值，全面加强工业企业无组织排放管理，狠抓环境监测质量管理，确保数据真、准、全。2018 年 3 月，李克强总理在政府工作报告中指出，“坚决打好三大攻坚战，推进污染防治取得更大成效。具体内容为，巩固蓝天保卫战成果，2018 年二氧化硫、氮氧化物排放量要下降 3%，重点地区细颗粒物(PM2.5)浓度继续下降，推动钢铁等行业超低排放改造，提高污染排放标准，实行限期达标；深入推进水、土壤污染防治，2018 年 COD、氨氮排放量要下降 2%。加强生态系统保护和修复，全面划定生态保护红线，严格环境执法。十九大报告中将生态文明建设提高至前所未有的高度，伴随生态环境监测网络建设方案和环保税的推进落实，环境监测行业将会有更加广阔的应用和市场空间。2、监测参数进一步增加，监测精度趋严 目前，我国环境监测的基本框架以污染源监测、大气环境监测、水环境监测为主，持续完善生态环境监测网络将是十三五的发展趋势。要求监测的参数除污染源监测等常规参数外，还有 VOCs、重金属、有毒有害气体等多种特征污染物监测参数，监测指标进一步增加，由环保税法的实施引发的环境在线监测设备的需求也会大幅增加。3、公司专注于环境在线监测行业，在污染源监测、大气和水环境监测等业务领域深耕细作，以良好的产品质量和优质的运维服务享誉于业内和客户。行业政策及政府环境监管执行力度的加强对公司经营具有积极影响。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 7,775,942.71 3.01%37,614,613.26 17.49%-79.33%应收账款 93,159,925.70 36.02%87,527,170.26 40.71%6.44%存货 27,551,075.71 10.65%12,840,800.17 5.97%114.56%固定资产 13,535,192.11 5.23%14,307,007.02 6.65%-5.39%在建工程 45,296,331.27 17.51%17,377,504.67 8.08%160.66%中绿环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 短期借款 13,000,000.00 5.03%7,000,000.00 3.26%85.71%资产总计 258,652,837.08-215,013,138.12-20.30%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金减少的主要原因：2017年末公司购买了理财产品3,100万元所致。存货增加的主要原因：公司2017年末订单增多，在库存货及发出商品增加所致。在建工程增加的主要原因：中绿环保生产楼从2016年开始施工，至2017年年底尚未达到预定可使用状态。短期借款增加的主要原因：公司由于经营需要向交通银行贷款1,300万用于补充流动资金所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 161,361,563.06-119,536,524.39-34.99%营业成本 88,796,012.80 55.03%62,578,718.23 52.35%41.89%毛利率%44.97%-47.65%-管理费用 25,055,329.09 15.53%24,747,736.20 20.70%1.24%销售费用 16,739,615.66 10.37%15,092,151.94 12.63%10.92%财务费用 432,733.04 0.27%1,236,435.92 1.03%-65.00%营业利润 31,987,884.31 19.82%13,315,017.39 11.14%140.24%营业外收入 7,966,438.15 6.66%-100.00%营业外支出 净利润 28,747,169.10 17.82%19,192,261.80 16.06%49.79%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入增加的主要原因：2017年度，国家开展中央环保督察力度空前，公司紧抓行业政策利好，以公司发展战略为依据，继续巩固和拓展环境在线监测产品销售和环保设施运营业务，实现较大增长。营业成本增加的主要原因：公司2017年年度业绩增长，营业收入增加，营业成本相应增加所致。财务费用减少的主要原因：本年度公司加强了应收账款的管理，减少了本年内贷款平均余额。营业利润增加的主要原因：新的会计政策退税计入其他收益，导致营业利润增加。营业外收入减少的主要原因：新的会计政策将退税由营业外收入调整至其他收益，使营业外收入减少。净利润增加的主要原因：公司2017年年度业绩增长，且控制期间费用所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 161,356,296.21 119,521,960.52 35.00%其他业务收入 5,266.85 14,563.87-63.84%主营业务成本 88,796,012.80 62,564,154.36 41.93%中绿环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 其他业务成本 14,563.87-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%销售需安装商品收入 112,484,230.98 69.71%67,370,327.68 56.37%销售配件收入 10,874,763.75 6.74%12,748,043.67 10.66%运营维护收入 37,997,301.48 23.55%39,403,589.17 32.97%其他业务收入 5,266.85-14,563.87 0.01%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：主营业务收入增长的主要原因：2017年度，国家开展中央环保督察力度空前，公司紧抓行业政策利好，以公司发展战略为依据，继续巩固和拓展环境在线监测产品销售和环保设施运营业务，实现较大增长。其他业务收入增长的主要原因：2016年其他业务收入是个税返还款，2017年其他业务收入为房租收入。主营业务成本增长的主要原因：主营业务收入增长，成本相应增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 泰兴市港能环保设备销售中心 4,986,844.27 3.09%否 2 山西美锦钢铁有限公司 3,309,829.11 2.05%否 3 太原市环境监控中心 3,217,020.66 1.99%否 4 山西太钢不锈钢股份有限公司 2,842,711.01 1.76%否 5 海南省生态环境监察总队 6,539,223.93 4.05%否 合计合计 20,895,628.98 12.94%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海华川环保科技有限公司 8,710,076.06 12.57%否 2 北京阳光华信电子科技有限公司 5,992,565.83 8.65%否 3 北京银谷亿达科技有限公司 4,907,915.04 7.08%否 4 北京雪迪龙科技股份有限公司 4,328,368.22 6.25%否 5 沧州博艺电气设备有限公司 2,696,068.35 3.89%否 合计合计 26,634,993.50 38.44%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 中绿环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 21,253,244.14 7,917,408.58 168.44%投资活动产生的现金流量净额-45,650,769.65-14,512,335.34-214.57%筹资活动产生的现金流量净额-5,440,464.70-25,070,741.44 78.30%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额较上期增加 168.44%，主要系销售商品、提供运营服务收到的现金增加所致。投资活动产生的现金流量净额较上期减少 214.57%，主要系银行理财增加所致。筹资活动产生的现金流量净额增加 78.30%，主要系 2017 年取得短期借款收到的现金较 2016 年多，且分配股利的现金较 2016 年少所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司、参股公司。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 1、委托理财基本情况：报告期内，公司使用自有闲置资金购买交通银行理财产品“蕴通财富日增利”，产品开放期内可以办理申购和赎回申请。截至 2017 年 12 月 31 日，银行理财产品余额为 3100 万元。2、对外投资的目的及影响：(1)上述对外投资是在确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司日常资金正常周转需要，不影响公司主营业务的正常发展。(2)通过适度的低风险理财产品投资，提高资金使用效率，能获得一定的投资收益，有利于进一步提升公司整体业绩水平，为公司和股东谋取更好的投资回报。3、风险及防控措施 风险：上述银行理财产品为极低风险产品。防控措施：(1)公司将根据监管部门规定，及时并持续跟踪理财产品购买和赎回的有关情况，履行信息披露的义务。(2)公司科学选择投资机会，在授权范围内动态调整投资额度，并对投资流程进行全程监控，如发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应措施，控制投资风险，确保公司资金安全。(3)日常对账。公司将对投资资金建立健全完整的会计账目。发生投资行为当日分别由财务部登记台帐，定期进行核对。(4)汇报制度。资金账户管理人员定期向董事长、总经理及财务总监汇报账户资金变动和收益情况。4、决策情况：根据公司章程及公司对外投资决策制度，董事会授权董事长对单项及累计金额不超过公司最近一期经审计净资产 30%的银行理财产品事项行使决策权。以上银行理财产品单项及累计金额均未超出公司董事长审批权限，由董事长决策即可。(五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 8,841,379.56 10,064,561.96 研发支出占营业收入的比例 5.48%8.42%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%中绿环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科以下 59 65 研发人员总计 63 69 研发人员占员工总量的比例 20.26%20.47%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 39 40 公司拥有的发明专利数量 5 4 研发项目情况：研发项目情况：2017 年研发项目包括重金属水质在线监测仪、挥发性有机物在线监测系统、环境空气在线监测系统、运维管理信息系统等系列化产品。以上四个研发项目中，环境空气在线监测系统尚在开发阶段，重金属水质在线监测仪、挥发性有机物在线监测系统已小批量试产，并实现了销售。运维管理信息系统已上线运行，通过信息化、智能化、全天候、自动远程收集在线监测设备的运行数据，分析在线监测设备的运维情况，实现在线监测设备运维的标准化、信息化、流程化和智能化管理。目前，我国环境监测的基本框架以污染源监测、大气环境监测、水环境监测为主。伴随环境监察力度的增强，要求监测的参数除污染源监测等常规参数外，还有 VOCs、重金属、有毒有害气体等多种特征污染物监测参数，监测指标进一步增加，我公司项目研发紧跟国家政策导向，按照市场需求确定研发方向，围绕公司销售目标和科技创新战略目标，加强了对重点领域、重点产品的开发投入，努力形成系列化产品格局。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：（1）收入确认 2017 年度，中绿环保确认的营业收入为 161,361,563.06 元，其中销售环境在线监测设备及集成设备的收入金额为 112,484,230.98 元，收入主要来源为环境在线监测设备及集成设备的销售。营业收入中销售环境在线监测及集成设备的收入占中绿环保收入总额的比例重大，且收入是中绿环保的关键绩效指标，存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，因此将其收入确认为关键审计事项。如上所述事项在财务报表附注三、（二十一）和财务报表附注六、25 披露。（2）应收账款可收回性 截至 2017 年 12 月 31 日中绿环保应收账款账面余额为 111,408,765.31 元，坏账准备金额为18,248,839.61 元。应账账款年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据，评估预期未来可获得的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断。我们将应收账款的可收回性识别为关键审计事项。如上所述事项在财务报表附注三、（七）及财务报表附注六、3 披露。中绿环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 (七七)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 1、会计政策变更（1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增加本期其他收益 9,009,107.31 元，增加本期营业利润9,009,107.31 元。（2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 本期持续经营损益增加 28,747,169.10 元，上期持续经营损益增加 19,192,261.80 元。（3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）相关规定。会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。资产处置收益上期增加-13,350.00 元，减少上期营业外支出13,350.00 元；资产处置收益本期增加-4,984.23 元，减少本期营业外支出4,984.23 元。2、会计估计变更 无。3、会计差错更正（1）应付职工薪酬调整事项 本公司对于年度绩效奖金及年末最后一月工资，是按照绩效考核结果在下一会计年度计提并发放，公司为更好的执行企业会计准则，按照权责发生制原则对年度绩效奖金及年末最后一月工资按照预估金额计入归属期间。本期对前期财务报表进行追溯调整。（2）对研发支出资本化事项会计处理调整 为更好的执行企业会计准则第 6 号无形资产及 2017 年财政部发布的企业会计准则第 16号政府补助，公司对资本化的开发支出按照谨慎性的原则不再进行资本化，同时对其收到的政府补助不再确认为递延收益。对该事项公司进行前期财务报表进行追溯调整。上述调整事项对期初财务报表的