831835_2017_苏柯汉_2017年公司年度报告_2018-03-27.pdf

山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-001 证券代码证券代码:831835 :831835 证券简称：苏柯汉证券简称：苏柯汉 主办券商：主办券商：中泰证券中泰证券 2017 年度报告 苏柯汉 NEEQ:831835 山东苏柯汉生物工程股份有限公司 Shandong Sukahan Bio-technology Co.,Ltd.山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 公司于2017年6月30日成功收购潍坊普兰特汉种羊有限公司 65%的股份，成为其控股股东。本次收购适应公司发展战略需要，优化公司产品结构，完善公司产业链条，进一步提高公司综合竞争力，符合公司发展战略。公司已于 2017 年 7 月 4 日发布了上述收购资产的公告。2017年10月潍坊普兰特汉种羊有限公司被认定为山东省标准化示范场并完成无公害产品认证。山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况 .3 3 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .5 5 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .8 8 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业行业信息信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司 指 山东苏柯汉生物工程股份有限公司 中泰证券、主办券商 指 中泰证券股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 去年同期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 保罗科技 指 保罗蒂姆汉（潍坊）生物科技有限公司，公司控股子公司 保罗肥业 指 潍坊保罗蒂姆汉生物肥业有限公司，公司控股孙公司 北京科技 指 北京益生联盟信息科技有限公司，公司全资子公司 广西保罗 指 广西保罗蒂姆汉生物科技有限公司，公司控股孙公司 香港三鑫 指 三鑫（香港）农业生物科技有限公司，公司控股股东 普兰特汉种羊公司 指 潍坊普兰特汉种羊有限公司，公司控股子公司 山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人韩威华（HAN.David Weihua）、主管会计工作负责人李莉及会计机构负责人（会计主管人员）李莉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 技术研发风险 作为一家高新技术企业，公司通过技术创新，根据市场供求开发新产品，开拓新市场，为公司持续、健康发展提供保障。公司新产品的推出需经历基础研究、产品实验、批量生产和市场销售阶段，需要较长时间。由于公司客户需求具有个性化、多样化等特点，新产品研发成功后可能面临短期难以得到市场认可或者新产品投放市场后产生的经济效益与预期差距较大的风险。技术泄密风险 公司经过十多年研发，在酶菌制剂领域内掌握和拥有大量非专利技术，如产品配方、微生物菌剂活性等研发成果和技术，其中核心部分是产品配方，这些技术被少数核心技术人员所掌握，公司可能面临技术泄密风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 3 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东苏柯汉生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Sukahan Bio-technology Co.,Ltd.证券简称 苏柯汉 证券代码 831835 法定代表人 韩威华（HAN.David Weihua）办公地址 山东省潍坊市高新区卧龙东街 2237 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨咏梅 职务 董事会秘书、副总经理 电话 0536-5167262 传真 0536-2227077 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 潍坊市高新区卧龙东街 2237 号；261061 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 9 月 19 日 挂牌时间 2015 年 1 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-化学原料和化学品制造业-肥料制造-有机肥料及微生物肥料制造（C2625）主要产品与服务项目 酶菌类生物制剂和生物有机肥的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）37,760,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 3 控股股东 三鑫（香港）农业生物科技有限公司 实际控制人 韩威华（HAN.David Weihua）山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 4 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9137000075826363X8 否 注册地址 山东省潍坊市高新区卧龙东街 2237 号 否 注册资本 3,776 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张敏、张秀丽 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 5 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 37,637,882.52 34,607,524.37 8.76%毛利率%42.31%47.98%-归属于挂牌公司股东的净利润-597,164.94 414,345.72-244.12%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,003,863.40-316,005.40 217.67%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-1.16%0.80%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1.94%-0.61%-基本每股收益-0.02 0.01-300.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 93,301,458.49 77,267,988.08 20.75%负债总计 36,192,588.79 24,013,113.00 50.72%归属于挂牌公司股东的净资产 51,316,675.58 51,913,840.52-1.15%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.37-0.73%资产负债率%（母公司）24.46%19.22%-资产负债率%（合并）38.79%31.08%-流动比率 77.83%166.77%-利息保障倍数 0.53 1.57-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,308,136.29 46,148.87 2,734.60%应收账款周转率 327.53%355.17%-存货周转率 196.36%194.78%-山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 6 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%20.75%-0.81%-营业收入增长率%8.76%8.04%-净利润增长率%-255.27%-71.62%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 37,760,000 37,760,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 25,153.90 计入当期损益的政府补助 766,711.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-215,197.19 非经常性损益合计非经常性损益合计 576,667.71 所得税影响数 52,786.85 少数股东权益影响额（税后）117,182.40 非经常性非经常性损益净额损益净额 406,698.46 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外收入 644,652.14 622,822.92 营业外支出 30,020.35 0.00 山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 7 资产处置收益 0.00-8,191.13 营业利润 6,782.77-1,408.36 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会2017 30 号），将原列报于“营业外收入”的非流动资产处置利得和“营业外支出”的非流动资产处置损失变更列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 21,829.22 元，调减营业外支出 30,020.35 元，调减资产处置收益 8,191.13 元，调减营业利润 8,191.13 元。山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于生物行业的酶菌制剂和生物肥料的生产销售企业，公司立足于环保行业，以改善生态环境为宗旨，公司上年度主要产品为酶菌类生物制剂和生物有机肥料两大类。公司拥有五项国家发明专利、十项实用新型专利，已受理并实审的发明专利五项、外观专利两项。公司自成立以来坚持以现代生物工程技术和复合菌、复合酶、酶菌复合提取技术为核心技术，通过自主研发的方式，以酶菌类生物制剂（饲料添加制剂系列、垃圾处理生物制剂系列、制浆造纸生物酶制剂系列、水产养殖生物制剂系列、纺织类生物酶制剂系列）和生物有机肥系列及益生菌口服液为核心产品，通过专业化自主生产的方式，以市场需求为导向，通过“直接销售（电子商务模式+大客户销售制）和代理商销售”相结合的销售模式对外销售产品，从而获取营业收入。2017 年 6 月公司收购普兰特汉种羊公司，公司主要产品增加澳大利亚黑头杜泊羊，普兰特汉种羊公司以杜泊羊的胚胎移植、人工授精、同期发情的新生产技术，通过直接销售（电子商务+终端客户）和代理商销售相结合的销售模式对外销售产品，取得营业收入。报告期内，公司的商业模式因收购普兰特汉种羊公司较上年度发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:2017 年 6 月公司收购普兰特汉种羊公司，公司主营业务增加澳大利亚黑头杜泊羊及杂交羊的销售。公司主要产品及销售收入增加澳大利亚黑头杜泊羊，关键资源增加杜泊羊的胚胎移植、人工授精、同期发情的新生产技术，通过直接销售（电子商务+终端客户）和代理商销售相结合的销售模式对外销售产品，取得营业收入。报告期内，公司的商业模式较上年度发生变化。山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 9 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，在公司董事会的领导下，公司积极创新，准确定位市场需求，立足国内、国外两个市场的战略布局，加大公司在生物酶菌制剂、生物有机菌系列、益生菌口服液及高端肉羊核心产品领域的推广与销售。1、公司财务状况 2017 年 12 月 31 日资产总额为 93,301,458.49 元，较去年年末增长 20.75%，主要原因为报告期内合并普兰特汉种羊公司财务报表所致；负债总额为 36,192,588.79 元，较去年年末增长 50.72%，主要原因为报告期内合并普兰特汉种羊公司财务报表及公司增加银行借款所致；归属于挂牌公司股东的净资产总额为 51,316,675.58 元，较去年年末下降 1.15%，主要原因为报告期内北京科技公司及普兰特汉种羊公司亏损，使公司净资产降低所致。2、公司经营成果 2017 年公司共实现营业收入 37,637,882.52 元，较去年同期增长 8.76%,主要原因为：公司通过非同一控制下企业合并取得子公司普兰特汉种羊公司，该新增子公司购买日至报告期末实现销售收入2,147,377.03 元；公司报告期内技术服务收入增加导致公司其他业务收入较上年同期增加 4,035,698.80元；营业成本 21,711,946.46 元，较去年同期增长了 20.61%，主要原因：报告期内，公司新增子公司普兰特汉种羊公司，使营业成本增加 2,152,076.77 元；净利润为-738,005.38 元，较去年同期有所下降，主要原因为：公司子公司北京科技自 2017 年 8月开始产生收入，而费用为全年发生金额，北京科技亏损 942,873.44 元；新增子公司普兰特汉种羊公司亏损 399,267.51 元所致；3、现金流量情况 经营活动产生的现金净流量为 1,308,136.29 元，较上年同期增加 1,261,987.42 元，主要原因为：随着公司收入的增加及收款力度的增强，公司销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加1,599,123.84 元；报告期内，公司合理使用商业信用，公司购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少 1,247,755.90 元；公司员工增加导致支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加1,232,457.36 元。投资活动产生的现金净流量为-10,922,989.39 元，较上年同期变化较大，主要原因为收购普兰特汉种山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 10 羊公司取得子公司及其他营业单位支付的现金净额增加 8,514,464.61 元；筹资活动产生的现金净流量为 228,818.72 元，较上年同期增加较多，主要原因为：公司增加银行借款导致取得借款收到的现金增加 6,500,000.00 元；公司偿还到期借款导致公司偿还债务支付的现金较上年同期增加 4,971,279.25 元。(二二)行业情况行业情况 1、肥料方面：2017 年，按照到 2020 年化肥使用量零增长行动方案的要求，以用肥量大的玉米、蔬菜、水果等作物为重点，选择一批重点县开展化肥减量增效试点。一是大力推广化肥减量增效技术。依托规模化新型经营主体，建立化肥减量增效示范区，示范带动农户采用化肥减量增效技术，推进农机农艺结合改进施肥方式，提高化肥利用率。二是大力推动配方肥到田。开展农企合作推广配方肥活动，探索实施配方肥、有机肥到田补贴，推动配方肥、有机肥和高效新型肥料进村入户到田，优化肥料使用结构。三是大力推进社会化服务。积极探索政府购买服务有效模式，充分利用现代信息技术和电子商务平台，支持社会化农业服务组织开展科学施肥服务，深入开展测土配方施肥手机信息服务。数据来源（https:/ 40%。在所有的新型肥料中，大约 45%用于粮食作物，55%用于蔬菜、经济作物和其他行业。中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要（草案）提出，要发展绿色环保产业，培育服务主体，推广节能环保产品，支持技术装备和服务模式创新，完善政策机制，促进节能环保产业发展壮大。扩大环保产品和服务供给，发展环保技术装备。综上所述，上述行业的良性发展趋势给公司带来了巨大发展商机，同时与上述公司的紧密合作，对公司报告期内营业收入和利润实现带来了积极影响。2、酶菌制剂方面，近年全球工业酶制剂市场规模逐年增长，年均复合增长率保持在 5%。我国酶制剂工业每年以将近 10%的速度递增，预计将在 2020 年达到 154.87 吨的年产量。基于酶制剂产品作为饲料添加剂的“绿色”优势，国家采取了一系列的鼓励政策，国务院、发改委、农业部等相关部门分别出台的政策和规划上都明确提出要大力发展酶制剂产品。人类需要“绿色食品”，动物需要“绿色饲料”；关注饲料安全，改善动物品质是饲料工业未来发展的主要趋势。饲用酶制剂能有力推动我国养殖业向资源节约型和环境友好型的方向发展，并且符合与推动“循环经济”、“低碳经济”、“绿色经济”等现代社会发展趋势，有国家有利的政策支持，未来具有广阔的发展空间。公司研发的饲用酶制剂是能有效解决养殖山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 11 领域中饲料安全、饲料原料缺乏和养殖污染等三大问题的新型饲料添加剂。符合国家产业政策。（数据来源：https:/ 2017 中央 1 号文件中强调必须大力推进农业现代化，补齐农业短板，发展畜牧养殖业；2017 年，国家在环保治理与草原生态保护方面加大管理力度，各地区推行“禁牧、限牧”政策，肉羊饲养方式逐渐由放牧向舍饲转变，去小存大，已成为羊业发展的趋势。杜泊羊已被农业部指定 6 大肉羊首选，肉羊行情未来看好。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期末金上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 1,254,264.10 1.34%10,140,298.48 13.12%-87.63%应收账款 8,295,686.46 8.89%8,798,246.80 11.39%-5.71%存货 12,478,520.33 13.37%9,635,614.73 12.47%29.50%长期股权投资 固定资产 50,950,409.55 54.61%31,036,301.84 40.17%64.16%在建工程 143,432.34 0.15%80,843.51 0.10%77.42%其他应收款 976,431.95 1.05%6,633,449.24 8.58%-85.28%长期待摊费用 40,480.00 0.04%101,200.00 0.13%-60.00%短期借款 21,780,000.00 23.34%15,280,000.00 19.78%42.54%长期借款 其他应付款 4,132,201.63 4.43%417,985.39 0.54%888.60%应交税费 1,306,384.75 1.40%673,694.73 0.87%93.91%资产总计 93,301,458.49 100.00%77,267,988.08 100.00%20.75%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本期期末较上期末减少 8,886,034.38 元，主要原因为收购普兰特汉种羊公司支付的现金 8,514,464.61 元所致 2、固定资产本期末较上期末增加 19,914,107.71 元，主要原因为本期合并普兰特汉种羊公司财务报表使固定资产增加 19,644,092.26 元所致。3、短期借款本期期末较上期末增加 6,500,000.00 元，主要原因系本期公司增加银行借款及公司合山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 12 并普兰特汉公司所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 37,637,882.52-34,607,524.37-8.76%营业成本 21,711,946.46 57.69%18,002,235.50 52.02%20.61%毛利率%42.31%-47.98%-管理费用 8,614,516.14 22.89%7,791,793.98 22.51%10.56%销售费用 5,755,662.45 15.29%5,670,494.33 16.39%1.50%财务费用 1,266,627.85 3.37%1,011,579.56 2.93%25.21%营业利润-364,887.84-0.97%-1,408.36-0.00%25,808.71%营业外收入 48,434.45 0.13%622,822.92 1.80%-92.22%营业外支出 263,631.64 0.70%0.00%100.00%净利润-738,005.38-1.96%475,309.85 1.37%-255.27%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司毛利率、管理费用、销售费用、较上年同期有所变化，具体分析如下：1、公司本期毛利率为 42.31%，较上年同期有所下降，主要原因：（1）公司子公司保罗科技自 8 月起生产锅炉由用煤改为天然气，致使成本有所上升；（2）公司为了拓展生物有机肥市场，促进产品销售，采取薄利多销的促销政策进行阶段性促销，导致有机肥类产品毛利率有所下降；（3）公司新并购普兰特汉种羊公司目前尚属投入期，毛利为负数。2、营业收入本期较上年同期增加 3,030,358.15 元，同比增长 8.76%。主要原因为：报告期内，公司肥料包装袋、技术服务收入等销售增加，导致公司其他业务收入较上年增加 3,797,615.25 元所致。3、管理费用本期较上年同期增加 822,722.16 元，同比增长 10.56%，主要是由下列原因综合影响所致：（1）本期工资薪金为 4,109,688.47 元，较上年同期增长 334,339.21 元，增幅 8.86%，主要原因为：报告期内公司子公司北京科技人员增加及收购普兰特汉种羊公司使工资薪金增加所致。（2）本期中介机构服务费为 519,507.81 元，较上年同期增长 269,476.78 元，增幅 107.78%，主要原因为：报告期内公司支付收购普兰特汉审计评估等中介机构费用较多所致。（3）本期办公费为 572,057.80 元，较上年同期增长 170,020.37 元，增幅为 42.29%，主要原因为：报告期内增加控股子公司普兰特汉种羊公司及北京科技开始正式运营导致购置办公用品增加所致。山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 13（4）本期费用性税金为 0 元，较上年同期下降 130,768.71 元，降幅为 100%，主要原因为：自 2016年 5 月份起原计入管理费用的税金调整至“税金及附加”项目列示。（5）本期会议费为 15,296.00 元，较上年同期下降 103,398.50 元，降幅为 87.11%，主要原因为：报告期内会议减少所致。（6）本期租赁费 229,920.64 元,较上年同期增长 229,920.64 元，增幅 100%，主要原因为：报告期内新增子公司普兰特汉种羊公司及北京科技租赁费所致。（7）本期诉讼费 16,645.00 元，较上年同期增长 16,595.00 元，增幅 331.90%，主要原因因客户逾期支付货款，公司对其进行起诉所致；（8）本期装修费 60,720.00 元，较上年同期增长 35,420.00 元，增幅 140.00%，主要原因为北京科技装修办公室费用增加所致；4、财务费用本期较上年同期增加 255,048.29 元，同比增长 25.21%，主要原因为：报告期内公司增加银行借款导致借款利息增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 32,071,696.83 33,077,037.48-3.04%其他业务收入 5,566,185.69 1,530,486.89 263.69%主营业务成本 19,873,840.81 17,676,857.38 12.43%其他业务成本 1,838,105.65 325,378.12 464.91%报告期内，公司主营业务收入较上期下降 3.04%，主要原因：墨西哥客户从公司采购的霉菌类生物制剂产品因其工艺改进，进货量减少所致。其他业务收入较上期增加 263.69%，主要原因：报告期内公司肥料包装袋、技术服务收入等销售增加所致。报告期内公司主营业务收入下降而主营业务成本上升的原因：报告期内，公司为增加销售收入，对生物有机肥进行促销，销售价格相对降低造成收入下降；报告期内，公司新增子公司普兰特汉种羊公司，该子公司报告期内主营业务收入低于主营业务成本；公司子公司保罗科技自 8 月起生产锅炉由用煤改为天然气，致使成本有所上升。按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%酶菌类生物制剂 14,753,448.81 39.20%17,462,337.21 50.46%生物有机肥 15,318,143.93 40.70%15,614,700.27 45.12%种羊及其他 2,000,104.09 5.31%-主营业务小计 32,071,696.83 85.21%33,077,037.48 95.58%山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 14 其他业务收入 5,566,185.69 14.79%1,530,486.89 4.42%合计 37,637,882.52 100.00%34,607,524.37 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、酶菌类生物制剂：报告期内，公司墨西哥客户从公司采购的霉菌类生物制剂产品因其工艺改进，进货量减少所致，导致霉菌类生物制剂收入下降，占销售收入的比重降低。2、生物有机肥：报告期内公司生物有机肥的收入较上年变化不大。3、报告期内公司新增子公司普兰特汉种羊公司，公司主要业务增加种羊的销售，公司主营业务收入增加。4、其他业务收入：报告期内公司肥料包装袋、技术服务收入等销售增加导致公司其他业务收入增加，其占收入的比重上升。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 西藏雅砻工矿实业开发有限公司 3,743,589.75 9.95%否 2 北京绿色农华作物科技有限公司 2,092,280.06 5.56%否 3 黑龙江志远环保科技有限公司 2,042,735.08 5.43%否 4 山东四季旺农化有限公司 1,606,077.05 4.27%否 5 北京北农大动物科技有限责任公司 1,074,051.34 2.85%否 合计合计 10,558,733.28 28.06%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 寿光市皓阳农业科技有限公司 1,432,378.60 10.25%否 2 刘廷秀 688,546.71 4.93%否 3 潍坊博威商贸有限公司 653,384.75 4.68%否 4 山东隆科特酶制剂有限公司 637,991.43 4.57%否 5 山东惠信环保工业装备有限公司 569,316.22 4.08%否 合计合计 3,981,617.71 28.51%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 15 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,308,136.29 46,148.87 2,734.60%投资活动产生的现金流量净额-10,922,989.39-6,545,612.06 66.87%筹资活动产生的现金流量净额 228,818.72-1,217,234.22-118.80%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上期增加 1,261,987.42 元，主要为：随着公司收入的增加及收款力度的增强，公司销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加 1,599,123.84 元；报告期内，供公司合理使用商业信用，公司购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少 1,247,755.90 元；公司合并普兰特汉及子公司北京科技人员增加导致支付给职工以及为职工支付的现金较上期增加 1,232,457.36元，以上原因综合导致经营活动现金流量净额增加。经营活动产生的现金流量净额为 1,308,136.29 元，净利润为-738,005.38 元，两者差异的主要原因：固定资产、生产性生物资产折旧增加、存货的减少导致经营活动现金流量净额合计增加 4,314,264.74 元；经营性应收项目的增加与经营性应付项目的减少导致经营活动现金流量净额减少 4,333,561.89 元。2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净支出为 10,922,989.39元，较上年同期净支出增加 4,377,377.33 元。主要原因为：报告期内公司收购普兰特汉种羊公司支付的现金增加所致。3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期增加 1,446,052.94 元，主要是因为报告期年内银行借款增加所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 一、子公司 1、保罗蒂姆汉（潍坊）生物科技有限公司 保罗蒂姆汉（潍坊）生物科技有限公司成立于 2009 年 12 月 21 日，注册资本：220.00 万美元，实收资本 220 万美元。苏柯汉持股 90.00%、香港三鑫持股 10.00%。2017 年年末总资产 41,570,728.93 元，其中流动资产 14,153,830.33 元，非流动资产 27,416,898.60 元；2017 年实现营业收入 16,391,612.18 元，净利润 419,764.61 元。2、北京益生联盟信息科技有限公司 北京益生联盟信息科技有限公司成立于 2015 年 12 月 29 日，注册资本 500 万元，苏柯汉持股 100%。2017 年年末总资产 334,109.40 元，其中流动资产 199,030.29 元，非流动资产 135,079.11 元；2017 年实山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 16 现营业收入 358,387.84 元，净利润-942,873.44 元。3、潍坊普兰特汉种羊有限公司 潍坊普兰特汉种羊有限公司系苏柯汉与韩旭共同出资，成立于 2014 年 5 月 29 日在安丘市市场监督管理局注册成立，注册资本 16,000,000.00 元,苏柯汉持股 65%,韩旭持股 35%.2017 年末总资产33,630,867.85 元,其中流动资产 5,707,980.92 元，非流动资产 27,922,886.93 元。购买日至期末实现营业收入 2,147,377.03 元,净利润-399,267.51 元。4、潍坊保罗蒂姆汉生物肥业有限公司 潍坊保罗蒂姆汉生物肥业有限公司系由保罗科技与潍坊市棉麻公司共同出资于 2013 年 11 月 4 日在潍坊市工商行政管理局注册成立的有限公司。保罗肥业注册资本为 200 万元，保罗科技持股 90.00%、潍坊市棉麻公司持股 10.00%。2017 年年末总资产 2,092,315.68 元，其中流动资产 1,945,803.72 元，非流动资产 146,511.96 元；2017 年实现营业收入 2,673,448.30 元，净利润 25,254.62 元。5、广西保罗蒂姆汉生物科技有限公司 广西保罗蒂姆汉生物科技有限公司系保罗科技与广西瑞浦森农业科技有限公司共同出资，成立于2015 年 12 月 16 日，注册资本 200 万元，保罗科技持股 51%，广西瑞浦森农业科技有限公司持股 49%。2017 年年末总资产 1,038,906.20 元，其中流动资产 1,038,899.65 元；2017 年净利润-41,122.13 元。二、参股公司：1、广州保罗蒂姆汉生物科技有限公司 广州保罗蒂姆汉生物科技有限公司成立于 2014 年 6 月 20 日，注册资本 1500 万元，苏柯汉持股25.00%。2017 年年末总资产 5,469.65 元，其中流动资产 5,469.65 元；2017 年实现营业收入 74,271.85 元，净利润-6,784.84 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更（1）2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715山东苏柯汉生物工程股份有限公司 2017 年年度报告 17 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。（2）按照财政部在 2017 年 12 月发布的 关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会 201730 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支出”行项目，调整可比期间的比较数据。2016 年度营业外收入项目减少 21,829.22 元，营业外支出项目减少30,020.35 元，资产处置收益项目增加-8,191.13 元，调减营业利润 8,191.1