831749_2017_ST大和恒_2017年年度报告_2018-08-27.pdf

公告编号:2018-030 1 2017 年度报告 大和恒 NEEQ:831749 北京大和恒粮油贸易股份有限公司 Beijing Daheheng Grain and OilTrade Co.LTD 公告编号:2018-030 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.4 第二节第二节 公司概况公司概况.5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.10 第五节第五节 重要事项重要事项.19 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.21 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.23 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.24 第九节第九节 行业信息行业信息.27 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.27 第十一节第十一节 财务报告财务报告.31 公告编号:2018-030 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 大和恒、公司、本公司 指 北京大和恒粮油贸易股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京大和恒粮油贸易股份有限公司股东大会 董事会 指 北京大和恒粮油贸易股份有限公司董事会 监事会 指 北京大和恒粮油贸易股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 北京大和恒粮油贸易股份有限公司公司章程 三会议事规则 指 股份公司 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、湘财证券 指 湘财证券股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公告编号:2018-030 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄春啟、主管会计工作负责人邵新英及会计机构负责人（会计主管人员）李丽莉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、原材料供应受自然灾害影响的风险 公司是专业从事米、面、粮、油等粮食产品开发及贸易的粮贸企业，所需主要原材料为各类杂粮。公司原材料种类众多，产地主要位于河北、山西、山东、内蒙古和东北地区，覆盖地域广阔，各类杂粮产量较为稳定。但是公司对原材料品质有着较高要求，而杂粮的生长受自然条件、气候因素等多种因素的制约，如果遇到极端灾害天气，可能会造成大幅减产或品质下降等问题，影响公司原材料的供应。2、集中采购导致存货不能变现的风险 公司在每年秋收季节之后针对主要原材料杂粮组织大规模采购，其他时间进行零星采购或购进其他原材料，因此公司的采购工作季节性较强。集中采购导致年末公司原材料库存较大。虽然公司具有良好的品牌影响力、及科学谨慎的采购决策，但如果未来消费趋势发生急剧变化，使存货难以消化，则可能影响公司的现金流，甚至出现存货跌价损失。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号:2018-030 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京大和恒粮油贸易股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Daheheng Grain and OilTrade Co.LTD 证券简称 大和恒 证券代码 831749 法定代表人 黄春啟 办公地址 北京市西城区粉房琉璃街 160-10 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑健 职务 董秘 电话 010-51252491 传真 010-51252473 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市西城区粉房琉璃街 160-10 号；邮编：100052 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市西城区粉房琉璃街 160-10 号公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 6 月 01 日 挂牌时间 2015 年 1 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-52 零售业-522 食品、饮料及烟草制品专门零售-5221 粮油零售 主要产品与服务项目 公司主要产品分为粮油包装品和粮油散装品，其中粮油包装品包括小杂粮产品、特色非遗产品、米类产品、油类产品、礼品 盒类产品等，粮油散装类包括散装大米、面粮、杂粮等。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 黄春啟 实际控制人 黄春啟、何晓丽 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9111010180236974X6 否 注册地址 北京市东城区永定门内东街中里9-17 号楼 452 房间 否 注册资本 10,000,000 否 公告编号:2018-030 6 五、五、中介机构中介机构 主办券商 湘财证券 主办券商办公地址 长沙市天心区湘府中路 198 号标志商务中心 A 栋 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 郭增强、赵亚勤 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。公告编号:2018-030 7 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 10,667,593.44 7,877,554.90 35.42%毛利率%17.92%35.95%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,210,884.92 342,913.40 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,222,334.05 342,675,81-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-14.34%3.91%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-14.48%3.91%-基本每股收益-0.12 0.03-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 9,849,248.96 10,104,068.01-2.52%负债总计 2,011,851.79 1,055,785.92 90.55%归属于挂牌公司股东的净资产 7,837,397.17 9,048,282.09-13.38%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.78 0.80-1.25%资产负债率%（母公司）18.16%7.25%-资产负债率%（合并）20.43%10.45%-流动比率 4.75 9.19-利息保障倍数-38.09 8.41-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,348,785.14 2,204,377.99-38.81%应收账款周转率 9.48 6.61-存货周转率 2.04 0.88-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-2.52%-12.77%-营业收入增长率%35.42%55.54%-净利润增长率%-11.35%4.35%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 公告编号:2018-030 8 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 营业外收入 20,432.69 营业外支出-3,088.31 非经常性损益合计非经常性损益合计 17,344.38 所得税影响数 5,880.25 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 11,464.13 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 一、合并资产负债表 应收账款 192,268.45 229,535.15 预付款项 160,964.69 169,548.04 其他应收款 1,366,351.88 1,370,734.18 存货 6,701,467.86 6,288,056.48 其他流动资产 71,247.07 866,605.75 递延所得税资产 505.00 应付账款 10,830.00 77,126.32 预收款项 90,981.63 120,981.63 应交税费 4,720.38 53,051.76 其他应付款 268,096.50 238,096.50 资本公积 102,842.20 206,931.89 未分配利润-1,372,617.06-1,158,634.80 二、合并利润表 营业收入 7,617,275.20 7,877,554.90 营业成本 5,063,257.32 5,045,303.62 税金及附加 16,839.24 17,856.96 销售费用 855,281.94 847,498.59 管理费用 1,284,588.92 1,487,966.92 财务费用 56,730.06 56,744.11 资产减值损失 2,020.00 营业外收入 326.70 346.84 营业外支出 203,378.00 6.08 三、母公司资产负债表 应收账款 738,080.23 799,028.53 预付款项 0 其他应收款 1,365,551.88 1,363,531.88 存货 5,845,020.68 5,373,369.77 公告编号:2018-030 9 其他流动资产 71,247.07 819,842.28 递延所得税资产 505.00 应付账款 10,830.00 62,001.83 预收款项 263.27 30,263.27 应交税费 42,504.08 其他应付款 268,096.50 238,096.50 未分配利润-1,713,956.34-1,471,239.65 四、母公司利润表 营业收入 7,117,228.69 7,171,165.23 营业成本 5,243,997.76 4,993,444.28 税金及附加 6,867.20 7,708.62 管理费用 1,237,713.16 1,441,091.16 财务费用 41,020.59 41,018.99 资产减值损失 2,020.00 营业外收入 0.52 营业外支出 203,378.00 2.11 所得税费用 58,926.92 公告编号:2018-030 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 我公司拥有“大和恒”老字号品牌，属于传统的坐商经营模式，现在人们追求养生，对优质杂粮及杂粮品种的需求越来越大，而非专业的电商、超市、农贸市场无法满足百姓的需要，借此契机，“大和恒”作为粮食行业的老字号品牌，凭借基地及源头采购的优势，公司采用 020 商业模式，使渠道拓展更为顺畅，产品销售覆盖面更广，公司营业收入将大幅提高。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年实现营业收入 10,667,593.44 元，同比增加 35.42%；净利润-1,210,869.92 元,同比减少 453.10%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 9,849,278.96 元，净资产 7,837,427.17 元。报期内，大和恒的子公司还获得了“北京市优质服务商店”的殊荣。公司凭借多年的人脉积累，老字号的品牌得到了社会广泛的认可。虽然公司在报告期内营业收入与上年比有了较大的提高，但由于业务结构还不是太合理，批发业务量占比较大，毛利率低，且零售、电商销售也不尽人意，且销售费用大幅增加，造成公司严重亏损。因此公司计划今后在保持批发业务增长的同时，努力度调整产品结构，加大引进高毛利率的产品，增加新的运营项目，开源节流，加强销售费用的管理，并针对零售市场和电商加大宣传、促销力度，提高店面和电商的销售比重。(二二)行业情况行业情况 由于现在人们生活水平的提高，人们的热量摄入大大超过人体了的需要，为了健康，虽然很多人在遵循健康饮食，提倡多吃杂粮，但每餐对主食的需求也在减少。另受国家政策影响，北京市场很多底商被禁止餐饮活动，我们所在店面也在被禁之列，使我们传统的“生变熟”项目被禁止，不能在店面制作主食产品，影响了店面的客流，给店面销售带来了很大损失。针对现状，我们会加大力度增加经营项目，在保证质量的前提下，多引进一些人们必须的、且价值更高的农副产品，未来公司还计划再扩充门面，恢复主食厨房，在产品的引进和组合上再下功夫，公司持续经营销售收入一定会大幅提高。公告编号:2018-030 11 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 2,108,361.93 21.41%777,705.69 7.70%171.10%应收账款 895,405.70 9.09%229,535.15 2.27%290.10%存货 71,902.47 0.73%6,288,056.48 62.23%-98.63%长期股权投资-固定资产 297,545.83 3.02%347,779.45 3.44%-14.44%在建工程-短期借款 500,000.00 5.08%490,000.00 4.85%2.04%长期借款-资产总计 9,849,248.96-10,104,068.01-2.52%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内，公司货币资金变动较大，报告期为 2,108,361.93 元，同比上升了 171.10%，主要原因为：今年公司加大粮油采购及销售，粮油销售收入大幅提高。2、报告期内，应收账款为 895,405.70 元，应收账款余额同比上升了 290.10%，主要原因为：公司根据营销策略，为了维系客户，我们对客户做了账期承诺。3、报告期内，存货金额为 71,902.47 元，存货同比上期下降了 98.63%，主要原因为：公司加大了销售力度，使库存周转率大幅提升。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 10,667,593.44-7,877,554.90-35.42%营业成本 8,755,930.85 82.08%5,045,303.62 64.05%73.55%毛利率%17.92%-35.95%-管理费用 1,393,357.17 13.06%1,487,966.92 18.89%-6.36%销售费用 1,665,063.93 15.61%847,498.59 10.76%96.47%财务费用 31,006.14 0.29%56,744.11 0.72%-45.36%营业利润-1,229,556.89-11.53%420,164.70 5.33%-392.62%营业外收入 20,432.69 0.19%346.84-营业外支出 3,088.31 0.03%6.08-净利润-1,210,884.92-11.35%342,913.40 4.35%-453.10%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司营业收入为10,667,593.44元，同比上期上升35.42%，主要原因为：公司努力降低粮油库存量，加大资金周转，加强组织营销力量，扩大销售范围，增加大客户的开发，加大了商品销售批发业务，使得营业收入大幅提高。公告编号:2018-030 12 报告期内，公司营业成本为8,755,930.85元，同比上期上升73.55%，主要原因为：由于公司本期批发业务规模扩大，营业收入有大幅提高，所以营业成本相应提高。报告期内，公司销售费用为1,665,063.93元，同比上期增加96.47%，主要原因为：公司努力提高营销收入的同时，相对增加了运费、汽车修理费、维修费、加工费、差旅费、房租等费用。报告期内，公司管理费用为1,393,357.17元，同比上期减少6.36%，主要原因为：由于公司加强运营管理，节减办公费用的开支,使得管理部门的管理费用下降。报告期内，公司财务费用为31,006.14元，同比上期减少45.36%，主要原因为：贷款额减少，还款利息减少。报告期内，公司营业利润为-1,229,536.89元，同比上期营业利润减少了392.62%，主要原因为：由于业务结构还不是太合理，批发业务量占比较大，毛利率低，且零售、电商销售也不尽人意，且销售费用大幅增加，造成公司严重亏损。报告期内，公司净利润为-1,210,869.92 元，同比上期减少了 453.10%，主要原因为：公司本期的营业收入多于上期的营业收入，成本、销售费用增大，使得净利润大幅减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 10,667,593.44 7,877,554.90 35.42%其他业务收入-主营业务成本 8,755,930.85 5,045,303.62 73.55%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%批发 9,559,754.97 89.61%7,171,165.23 91.03%门店 1,107,838.47 10.39%706,389.67 8.97%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期销售模式分为粮油批发、门店零售两大类。1、粮油批发金额为9,559,754.97元，同比上期营业收入上升了33.31%，主要原因为：公司加强营销策略，寻找大客户，提高资金使用率，加大了粮油批发业务，使得主营业务收入得到较大提高。2、门店销售收入为：1,107,838.47元同比上期上升了56.83%，主要原因为：公司门店增加了大宗及团购的产品销售。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京致源伟业食品有限公司 6,422,035.31 60.20%否 2 北京呈祥天雅粮油制品有限公司 1,586,520.00 14.87%否 3 北京益食万佳粮油商贸有限公司 752,325.00 7.05%否 4 刘卫华 351,000.00 3.29%否 公告编号:2018-030 13 5 孙晓黔 429,000.00 4.02%否 合计合计 9,540,880.31 89.43%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海生命之果生物科技有限公司 1,006,200.00 28.05%否 2 冯海双 733,365.00 20.45%否 3 雷刚 628,346.50 17.52%否 4 何晓明 279,592.00 7.8%否 5 王娟娟 121,943.00 3.4%否 合计合计 2,769,446.50 77.22%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,348,785.14 2,204,377.99-38.81%投资活动产生的现金流量净额 0-7,177.78-筹资活动产生的现金流量净额-18,128.9-1,558,284.55-98.84%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额同比大幅减少，主要原因为：（1）公司增加了存货储备（2）现金流出的增加因素导致经营活动现金流减少。2、为减少财务费用，公司合理控制现金使用量，贷款金额减少。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司除持有北京大和恒粮行有限责任公司 100%股权外，未参控股其他公司。子公司全称为北京大和恒粮行有限责任公司，住所为：北京市西城区粉房琉璃街 160-10 号 1 至2 层，法定代表人为：黄春啟，注册资本金为：3 万元；2015 年 6 月 19 日，子公司经营范围由“批发预包装食品（食品流通许可证有效期至 2021 年 12 月 11 日）”，变更为：“销售食品、销售新鲜水果、蔬菜、鲜蛋。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）”。营业期限为：2014 年 08 月 18 日至 2034 年 08 月 17 日。子公司报告期全年营业收入：1,107,838.47 元，净利润：-238,896.79 元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：保留意见 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）受北京大和恒粮油贸易股份有限公司（以下简称“大和恒”）全体股东委托，审计了大和恒 2017 年度的财务报表，并出具了保留意见的审计报告。根据全国中小企业股份转让系统发布的全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则的规定，董事会就上述公告编号:2018-030 14 带与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见审计报告所涉及事项说明如下：一、一、审计报告中形成保留意见的基础的内容审计报告中形成保留意见的基础的内容 （一）贵公司 2016 年由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告为无法表示意见审计报告。我们本次审计对贵公司 2017 年财务报表发表审计意见，但根据审计准则的规定，我们需要对 2017年财务报表的期初余额及比较数据实施审计程序，在审计期初余额及比较数据过程中，我们发现如下问题：1、贵公司根据 2017 年度的存货进、销、存数据，对存货进行加权平均法测算，经测算，2017 年度应结转主营业务成本为8,091,975.62元，与实际结转主营业务成本7,841,422.14元，差异为250,553.48 元。由于贵公司本级 2017 年底无存货结余（实际盘点时期末只有子公司有存货），贵公司将上述差异全部调整 2016 年度主营业务成本 250,553.48 元（未考虑 2016 年之前可能存在的影响）。贵公司根据 2017 年 12 月 31 日的存货实盘数据，考虑 2017 年度的存货进、销、存数据推导出期初存货数量，以 2016 年底最近一次采购单价作为期初结存存货单价计算出贵公司的期初存货价值4,973,251.86 元，与账面期初存货余额 5,395,615.93 元之间的差异 520,937.75 元，贵公司调减 2016 年底存货余额 520,937.75 元。上述两项调整的差异 771,491.23 元，贵公司全部调整至期初其他流动资产-待抵扣进项税（经向贵公司了解，该差异主要是由于贵公司 2016 年底存货价值为含税价值，未做价税分离导致，贵公司实际抵扣进项税时冲减主营业务成本）。同时，贵公司根据上述调整同步调整了 2016 年 12 月 31 日的应交税-应交所得税及 2016 年度的所得税费用。审计过程中，我们发现贵公司上述追溯调整存在如下问题：（1）贵公司按照加权平均法测算的 2017 年应转成本与 2017 年账面结转成本的差异 250,553.48 元，全部调整 2016 年度主营业务成本，未考虑 2016 年之前可能存在的影响。（2）期初存货单价按 2016 年底最近一次采购单价为依据，所选取的单价并非历史加权平均滚动计算单价，故推导计算出的存货价值与贵公司按照加权平均法计算的应有结果可能存在差异。因贵公司存货大多为初级农产品，价格波动较小，故该项差异金额较小。（3）贵公司将前述两项差异合计 771,491.23 元同步调整期初“其他流动资产-待抵扣进项税”，主要原因是由于贵公司 2016 年底存货价值为含税价值，未做价税分离所致（贵公司实际抵扣进项税时冲减主营业务成本），该调整期初应交税金-应交增值税事项，贵公司未能提供相关证据以验证调整金额的准确性及与实际可抵扣进项税的衔接性。上述问题可能对贵公司 2017 年度财务报表的比较数据产生一定的影响，但我们无法获取充分适当的审计证据，以确定该项差异的金额，进而无法准确确定期初存货、应交税金的余额以及上年度主营业务成本的发生额。2、如贵公司 2016 度审计报告中表述，贵公司 2016 年度内部控制存在重大缺陷，除对存货、成本无法表示意见外，前任会计师对贵公司 2016 年的货币资金、应收账款、收入科目也发表了无法表示意见。本年度我们对贵公司期末库存现金实施了监盘程序，对银行存款的期初、期末余额均实施了函证程序，对大额应收账款期末余额实施了函证程序。虽然贵公司 2017 年下半年起已在逐步完善各项内部控制制度并不断提高内部控制水平，但由于 2016 年贵公司内部控制存在的缺陷，我们对上年度收入的真实性、完整性无法实施必要的审计程序以获取充分、适当的审计证据，故对收入的上年比较数据，我们公告编号:2018-030 15 无法确定其准确性。3、如贵公司附注三、（二十五）所述，贵公司对 2016 年度财务报表数据进行了前期差错更正，除本报告二、（一）、1 及二、（一）、2 中我们已披露事项外，对于贵公司前期差错更正中所涉及的管理费用、资本公积等等科目的差错更正，我们未能取得充分适当的审计证据，前述差错更正事项对比较数据的影响我们无法确定。（二）受 2016 年度审计报告为无法表示意见的影响，贵公司管理层自 2017 年下半年起努力提高公司的会计核算水平，并对 2017 年上半年包括存货“进、销、存”数据在内的所有财务数据进行了梳理，与相关的供应商、客户也积极实施对账程序。由于历史上内部控制水平较低，经审计，我们依然发现 2017年度公司的财务数据存在如下问题：贵公司根据 2017 年 12 月 31 日的实际盘点存货数量，考虑 2017 年度各单项存货的进、销、存数据，推导出期初部分单项存货数量存在负数余额，金额为-17,067.59 元。审计过程中，贵公司解释该项差异是由于贵公司促销，向客户免费赠送商品但未做出库处理所形成，贵公司将该项差异直接调增 2017 年当期销售费用 17,067.59 元（视同相关商品期初库存为 0，本期采购大于销售部分为赠品）。但贵公司对该事项无法提供充分适当的相关证据，我们无法确定该项差异的真实形成原因，无法确定相关商品期初的真实数量以及当期调整损益金额的正确性，同时无法确定该等所谓赠送（税收上应视同销售）行为对当期流转税及所得税的影响。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。二、董事会关于审计报告中强调事项段所涉及事项的说明二、董事会关于审计报告中强调事项段所涉及事项的说明 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对大和恒 2017 年度财务报告出具保留意见审计报告的主要原因是：大和恒 2016 年度的审计报告被前任会计师出具了无法表示意见的审计报告，现任会计师出于谨慎性原则考虑。针对公司所面临的困境，本公司 2018 年拟采取如下措施以实现公司的可持续发展：（1）公司管理层自 2017 年下半年起努力提高公司的会计核算水平，并对 2017 年上半年包括存货“进、销、存”数据在内的所有财务数据进行了梳理，与相关的供应商、客户也积极实施对账程序。（2）进一步规范内部控制及管理，提高管理水平。2018 年度，公司将严格执行各项内部控制制度，逐步提升企业管理水平，提高公司经营效率和效果。（3）公司这半年的改进措施 公司对采购业务管理和流程、仓库管理制度和流程、销售业务管理和流程、财务管理及店面日常管 理规章制度进行了全面梳理，并落实到岗，落实到人。我们相信公司今后的发展会有质的飞跃。（三）董事会意见 公司董事会认为：中喜会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的保留意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2017 年度财务状况及经营成果。公告编号:2018-030 16 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017年4月28日，财政部以财会【2017】13号发布了企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自2017年5月28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会【2017】15号发布了企业会计准则第16号政府补助（2017年修订），自2017年6月12日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。上述会计政策变更对本公司本年度财务数据未产生重大影响。2会计估计变更 报告期内未发生重要会计估计变更事项。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 大和恒粮行始建于 1915 年，是北京唯一的一家老字号粮店。2017 年，大和恒粮行在西城区、陶然亭街道及福州馆社区等各级领导的支持和帮助下，发扬老字号的优良传统，努力在提高服务质量，方便群众购粮上狠下功夫，取得了一定成绩，受到群众欢迎。1、发放粮油帮困卡，助老扶贫，回报社会。2017 年，大和恒粮行对原有的粮油帮困卡使用办法，做了较大改进，重新印制了新卡，对陶然亭街道管辖的 8 个社区，每个社区发放 100 张粮油帮困卡，共计 800 张。发放对象为辖区内生活有困难的低收入人群、80 岁以上孤寡老人及企事业单位困难职工。持卡人在粮行购买米、面、粮、油等商品，一律享受 9 折优惠，每卡每月可在店里购买 300 元以内的粮油商品。这一办法全年可为当地低收入居民节省购粮开支将近 30 万元。办法实行以来，使群众得到了实惠，受到群众欢迎。2、送粮上门，方便群众。为方便辖区内 80 岁以上老人及残疾人购粮，2017 年，我们为辖区内购粮有困难的群众，义务送粮100 多次，粮油商品 2000 多斤。为适应新的形势，2017 年我们安排了专职送粮员，购粮有困难的群众，可以足不出户，通过电话下单、微信下单、电脑下单等方式，保证 24 小时之内把所需粮食送到家门口。无论是烈日炎炎的盛夏，还是数九寒天的严冬，也不管住家远近，楼层高低，粮行克服人少事多等困难，从不失言，保证如约把粮食送到您的家中。不少群众为送粮员沏茶倒水，问寒问暖。3、敬老爱老，把慰问品送到敬老院。每年春节前，把粮油等慰问品送给陶然亭敬老院的老人，是大和恒粮行的一项传统的公益活动，从2008 年建店以来，已经坚持 9 年了，深受老人们的欢迎爱戴。今年“五一”劳动节期间，大和恒粮行由总经理白少川带队，把米、面、粮、油、特色杂粮等价值上千元的慰问品，送给陶然亭敬老院的老人们，并和老人们座谈，回忆旧社会的艰苦，畅谈今天的幸福美好。北京电视台还派出了摄制组，为这次活动拍摄了纪录片，预计在今年春节前播出。4、开设百姓健康大讲堂，普及粮食知识。公告编号:2018-030 17 今年以来，总经理白少川共接受北京电视台采访 6 次，讲述了“天价大米胭脂稻”、“五常大米辨真伪”等粮油科普知识，在北京电视台生活频道播出。今年 8 月份白少川总经理还接受北京知日文化传播公司的人物专访，讲述他 55 年的从业经历，录像节目于 2017 年 10 月份，在台湾台北市米的展会上播出。春节前白少川总经理为 8 个社区的居民讲述了“腊八粥”的选择与食用。5 月 18 日，为配合新版 中国居民膳食指南的宣传，应街道要求给居民讲授了“十种谷物的选择与食用”，参加群众达 120 多人。大家都传：“白总讲的课深入浅出，通俗易懂，还让我们知道了藜麦、青稞等粮食新品种，增加了新知识。”三、三、持续持续经营经营评价评价 公司成立于 2001 年，以粮油产品的开发和零售为主营业务，经过多年的经营发展，公司的品牌已得到广泛认可，同时积累了一批具有稳定合作关系的客户和消费者群体，公司具有持续的销售收入。但是 2014 年、2015 年，公司连续两年出现经营亏损，2016 年公司净利润为 342,928.40 万元。公司经营较上年已有很大改观。2017 年公司实现净利-1,210,869.92 万元，尽管公司加大销售力度，拓宽线上线下的推广面，营业收入也有所提高，但销售费用、管理入费用、财务费用也随之增加。大和恒粮行受到国家政策影响，关闭了主食厨房，影响了客流，对门店收入有很大影响，未来公司计划再扩充门面，增加产品项，恢复主食厨房，在产品的引进和组合上再下功夫，公司持续经营销售收入一定会大幅提高。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、原材料供应受自然灾害影响的风险 公司是专业从事米、面、粮、油等粮食产品开发及贸易的粮贸企业，所需主要原材料为各类杂粮。公司原材料种类众多，产地主要位于河北、山西、山东、内蒙古和东北地区，覆盖地域广阔，各类杂粮产量较为稳定。但是公司对原材料品质有着较高要求，而杂粮的生长受自然条件、气候因素等多种因素的制约，如果遇到极端灾害天气，可能会造成大幅减产或品质下降等问题，影响公司原材料的供应。应对措施：按销售计划，