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佳音
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年度报告
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1 2017 佳音王 NEEQ:831491 深圳市佳音王科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 1 月 20 日,公司公告股权激励计划、股票发行方案。公司向部分董事、监事、高级管理人员和核心员工以每股 3.9元的价格定向发行 2,232,000 股,募集资金人民币 8,704,800 元,并于 2017 年 8 月 18日在全国中小企业股份转让系统公开转让。股票发行募集资金主要用于补充公司流动资金,优化公司财务结构、保证公司盈利水平和抗风险能力。2017 年 6 月 21 日起,公司股票转让方式由做市转让方式变更为协议转让方式。注:本页内容原则上应当在一页之内完成。2017 年 4 月 7 日,公司对外公告变更持续督导主办券商,主办券商由国信证券股份有限公司变更为中国中投证券有限责任公司,自 2017 年 4 月 5 日起,由中国中投证券有限责任公司担任公司的主办券商并履行持续督导义务。2017 年 9 月 8 日,以公司现有总股本27,032,000 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 5 股,每 10 股转增 5 股,派 5.00 元人民币现金,分红后本公司总股本由27,032,000 股增至 54,064,000 股。2017 年 9 月 20 日,公司召开 2017 年第七次临时股东大会审议并通过 关于董事会换届选举的议案、关于监事会换届选举的议案,为确保公司董事会、监事会的正常运作,推动公司持续稳定健康发展,根据公司法及公司章程有关规定,进行换届选举并聘任了新一届高级管理人员。2017 年公司新取得 16 件专利,其中实用新型 9 件、外观专利 7 件。2017 年 10 月 31 日公司再次通过国家高新技术企业的复审,取得新的 高新技术企业证书,有效期三年。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、佳音王 指 深圳市佳音王科技股份有限公司 股东大会 指 深圳市佳音王科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市佳音王科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市佳音王科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中投证券 指 中国中投证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 大华、会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)盈科、律师事务所 指 北京市盈科(深圳)律师事务所 报告期 指 2017 年 1-12 月 东莞生产基地 指 东莞市佳音实业有限公司 福建公司、福建佳音王 指 福建佳音王投资有限公司 北京公司 指 北京佳音有声文化发展有限公司 莱森公司 指 深圳市莱森音响技术有限公司 佳福源 指 深圳前海佳福源投资控股有限公司 利普达 指 利普达有限公司 ODM 指 Original Designment Manufacturer,原始设计制造商,在 ODM 模式下,产品结构、外观、工艺均由公司自主开发,由客户选择下订单后进入生产,产品以客户的品牌销售。OBM 指 Original Brand Manufacturer,原始品牌制造商。生产商自行创立产品品牌,生产、销售拥有自主品牌的产品。ION Audio LLC 指 ION Audio Limited-Liability Company 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王福、主管会计工作负责人王福及会计机构负责人(会计主管人员)王永刚保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见(审计意见类型)审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场波动与市场竞争的风险 公司致力于文化科技类家居产品领域,且公司存在较多海外客户,如果欧美市场增速放缓、国内市场未有重大突破,将造成业绩波动风险。公司一直通过技术创新、产品升级等多种手段来提高公司产品的技术含量及服务,深耕老客户并积极开发国内外新客户,不断提升公司品牌知名度及市场份额,以满足公司业务长期发展需要。税收政策调整的风险 公司通过国家高新技术企业的复审,于 2017 年 10 月 31 日取得新的高新技术企业证书,按 15%税率缴纳企业所得税,若证书期满未重新认定或国家调整相关税收优惠政策,公司将可能恢复执行 25%的企业所得税税率。企业所得税税收优惠变化将给增加公司的税负,对盈利带来一定程度影响。核心技术人员流失的风险 作为高科技企业,拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。随着行业竞争格局的不断演化,对人才的争夺必将日趋激烈,如果本公司未来不能在职业发展、薪酬福利、工作环境等方面持续保持竞争力,提供有效激励机制,可能会造成人才队伍的不稳定,从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。人民币对美元升值的风险 公司外销业务均以美元结算,存在人民币对美元升值带来汇兑损失的风险。6 本期重大风险是否发生重大变化:否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市佳音王科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN JIAYINKING TECHNOLOGY HOLDING COMPANY LIMITED 证券简称 佳音王 证券代码 831491 法定代表人 王福 办公地址 深圳市龙岗区园山街道安良社区安业路 11 号、11-1 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 徐小亮 是否通过董秘资格考试 是 电话 0755-33600666-888 传真 0755-28647700 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区园山街道安良社区安业路 11 号、11-1 号 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001-4-19 挂牌时间 2014-12-12 分层情况 创新层 行业(挂牌公司管理型行业分类)C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 文化科技类家居产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本(股)54,064,000 优先股总股本(股)0 做市商数量 0 控股股东 王福 实际控制人 王福、张德俊 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440300728541256R 否 8 注册地址 深圳市龙岗区园山街道安良社区安业路 11 号、11-1 号 是 注册资本 54,064,000 元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中投证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路6003号荣超商务中心A座18-21楼及第04层 01、02、03、05、11、12、13、15、16、18、19、20、21、22、23 单元 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 程银春、程道平 会计师事务所办公地址 广东省珠海市香洲区康宁路 16、18 号 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 1、协议转让统一变更为集合竞价转让。2、自 2018 年 5 月 28 日起,公司分层调整为基础层。3、公司于 2017 年 12 月 26 日召开第二届董事会第二次会议、2018 年 1 月 18 日召开 2018 年第一次临时股东大会审议表决通过了 关于更换会计师事务所的议案,2017 年度审计机构由致同会计师事务所(特殊普通合伙)变更为大华会计师事务所(特殊普通合伙)。根据公司发展需要,为更好的推进审计工作,公司拟聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017年度审计机构,负责公司 2017 年度财务报表的审计工作。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 150,414,011.91 167,626,552.14-10.27%毛利率%24.84%22.54%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,270,044.37 15,003,349.97-108.47%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,445,085.05 14,188,889.91-117.23%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-1.79%24.93%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-3.44%23.58%-基本每股收益-0.02 0.67-103.62%二、二、偿债能力偿债能力 单位:元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 92,662,347.74 98,597,980.81 -6.02%负债总计 25,062,257.31 29,112,806.01 -13.91%归属于挂牌公司股东的净资产 67,600,090.43 69,485,174.80 -2.71%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 2.80-55.37%资产负债率%(母公司)19.56%25.58%-资产负债率%(合并)27.05%29.53%-流动比率 2.48 2.69-利息保障倍数 -三、三、营运情况营运情况 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,943,277.92 13,177,912.91-77.67%应收账款周转率 11.60 14.13-存货周转率 7.50 9.90-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-6.02%68.18%-营业收入增长率%-10.27%77.35%-净利润增长率%-108.47%42.38%-五、五、股本情况股本情况 单位:股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 54,064,000.00 24,800,000.00 118.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、六、非经常性非经常性损益损益 单位:元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)647,965.91 其他营业外收入和支出 726,287.04 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,374,252.95 所得税影响数 199,212.27 少数股东权益影响额(税后)0 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,175,040.68 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 单位:元 科目科目 上年上年期末(期末(上年同期上年同期)上上年上上年期末(期末(上上年同期上上年同期)调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 长期待摊费用 1,404,831.49-递延所得税资产 25,424.31 34,424.31 9,903.26 18,903.26 未分配利润 26,337,388.42 24,941,556.93 12,308,857.4 12,317,857.4 管理费用 12,791,164.28 14,195,995.77 净利润 16,408,181.46 15,003,349.97 11 八、八、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 项目 本报告期 业绩快报 差异比例%营业总收入 150,414,011.91 154,155,285.94-2.43%营业利润 847,346.26-1,478,916.66 157.30%利润总额 1,573,633.30-488,626.34 422.05%归属于挂牌公司股东的净利润-1,270,044.37-3,808,150.32 66.65%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润-2,445,085.05-4,820,839.04 49.28%基本每股收益-0.02-0.12 83.33%加权平均净资产收益率-1.79-5 64.20%本报告期末 业绩快报 变动比例%总资产 92,662,347.74 109,053,595.58-15.03%归属于挂牌公司股东的所有者权益 67,600,090.43 65,643,819.97 2.98%股本 54,064,000.00 54,064,000.00 0.00%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.21 3.34%报告期营业利润、利润总额、归属于挂牌公司股东的净利润和归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润与业绩快报预计数值的差异,主要是审计调整,包括跨期费用调整,及前期差错更正造成,即福建工厂的 2016 年开办费用未一次性计入当期损益,业绩快报时计入报告期,已进行了更正和重述。总资产和归属于挂牌公司股东的所有者权益与业绩快报预计数值的差异,主要是由于开办费的前期差错更正,长期待摊费用和期初未分配利润同时减少。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式:商业模式:本公司致力于研发、生产和销售高质量、高品味的文化科技类家居产品,秉承“用现代科技,传承古文化”的经营理念,在产品研发、外观设计、文化塑造等方面积累了丰富的经验。公司出口业务方面采用 ODM 的经营模式,选择与国际知名品牌商、零售商(如 ION、IT)合作,为其提供产品设计开发、生产制造等服务。在内销业务方面,采用 OBM+高端定制业务模式,经营自有品牌“JYK”、“佳音皇”、“Shenle 燊乐”等,通过天猫、京东商城等网络渠道直接销售给终端客户;同时,与知名唱片公司或大型集团公司采取 B2B 高端定制服务。目前公司经营模式由 ODM 向 OBM 转变,逐步提升自有品牌市场占有率。产品类别由古典留声机、电唱机、收音机等向古典留声机、电唱机、古典音响、黑胶唱片等产品拓展,并积极开发高端定制产品,逐渐丰富公司产品线。产品结构由中高端向高端智能化、物联网及奢侈品方向转变,稳步提升公司产品附加值。报告期内,公司持续引进管理及研发人员,优化人员结构并提高公司管理水平,同时加大研发投入,进一步实现产品结构优化以及升级换代。报告期内,公司的商业模式较上年度未发生重大变化。核心竞争力分析:核心竞争力分析:1.核心管理团队 从公司成立的 2001 年至今,经过十余年的发展,拥有专业、经验丰富的核心团队,在唱机等相关领域有着丰富的专业知识和实践经验,为公司未来的创新和发展提供坚实的基础。公司打造了高素质的销售、管理团队,为公司的市场拓展和项目实施等各项发展提供了保障。2.专利技术 报告期内,公司新获得专利 16 件,其中实用新型 9 件,外观专利 7 件。并且公司成功通过国家高新技术企业的复审,于 2017 年 10 月 31 日取得新的高新技术企业证书,可以继续享受国家税收优惠政策,将持续提升公司核心竞争力和影响力,并对公司财务业绩和盈利情况产生积极的影响。报告期内,公司不存在核心竞争力受严重影响的情况。3.稳定的客户资源 公司作为细分领域的龙头企业,经过与客户长期的服务和合作,树立了良好的市场品牌形象,拥有稳定、忠诚的客户群体。报告期内变化情况:报告期内变化情况:事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司将以自有资金、银行贷款等多种方式,并购整合产业链上下游优质企业;将继续加大技术研发、产品设计、人才培养的投入,积极引进自动化设备以提高生产效率,进一步完善公司经营体系,提升产品附加值,增强公司的综合竞争力。(二二)行业情况行业情况 近年来,国际市场经济复苏加快,文化科技类产品持续稳定增长,行业总体处于快速增长期。从 2006年开始,黑胶唱片的销量连续 10 年快速稳定增长。2016 年美国黑胶唱片销量创纪录的达到 1,310 万张。黑胶唱片市场的全球化的回归极大促动了公司留声机、电唱机产品的销售。国内黑胶音乐伊始,未来发展空间广大。随着经济的发展,人们的生活水平逐步提高,文化消费需求也与日俱增。生活水平的提高也逐步改变了人们的消费习惯,如今,消费者除了满足自己日常功能性需求之外,对于产品的外观、智能化以及文化内涵也越来越重视。黑胶唱片封面的艺术价值和唱片本身的升值价值,古典留声机、电唱机以其高贵典雅的品味、浓厚的文化气息以及现代互联网技术的融合获得了消费者的青睐,消费者选择的不仅仅是一款家居音响智能产品,更是一种对完美生活的追求、一种优雅的生活理念。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位:元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 23,082,731.00 24.91%40,553,999.23 41.13%-43.08%应收账款 7,604,644.42 8.21%18,067,580.43 18.32%-57.91%预付款项 1,095,144.61 1.18%794,825.35 0.81%37.78%其他应收款 8,079,315.15 8.72%5,759,286.31 5.84%40.28%存货 19,083,139.87 20.59%11,071,045.47 11.23%72.37%其他流动资产 3,203,662.07 3.46%2,199,812.70 2.23%45.63%长期股权投资 3,825,430.27 4.13%-0.00%100.00%固定资产 21,026,328.48 22.69%16,558,460.66 16.79%26.98%无形资产 2,977,485.18 3.21%2,160,596.35 2.19%37.81%长期待摊费用 2,295,607.26 2.48%-0.00%100.00%递延所得税资产 72,241.43 0.08%34,424.31 0.03%109.86%其他非流动资产 316,618.00 0.34%1,397,950.00 1.42%-77.35%应付账款 18,685,700.20 20.17%23,055,500.03 23.38%-18.95%预收款项 1,106,416.32 1.19%908,161.53 0.92%21.83%14 应付职工薪酬 2,887,966.32 3.12%2,188,664.72 2.22%31.95%其他应付款 994,414.18 1.07%1,534,927.15 1.56%-35.21%股本 54,064,000.00 58.35%24,800,000.00 25.15%118.00%资本公积 13,151,998.83 14.19%15,999,038.83 16.23%-17.80%盈余公积 5,682,131.33 6.13%3,744,579.04 3.80%51.74%未分配利润-5,298,039.73-5.72%24,941,556.93 25.30%-121.24%资产总计 92,662,347.74 -98,597,980.81 -6.02%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因:1、报告期内货币资金的减少,主要是由于报告期内实施权益分配,分红 1351.6 万元;2、报告期内应收账款下降,是因为公司回款更加及时;3、报告期内预付账款增加,公司为了更快更好发展,保证供应链顺畅,采用了对上游供应商的帮扶政策,增加对供应商的预付款;4、报告期内其他应收款增加,主要是应收出口退税增加和合同保证金;5、报告期内存货增加是公司考虑材料涨价等因素,备库存;6、报告期内其他流动资产增加是电商网络平台资金从货币资金重分类;7、报告期内长期股权投资增加是由于 2017 年公司收购了上海联合光盘有限公司的 20%股份;8、报告期内固定资产增加加大了设备的投入;9、报告期内无形资产增加是报告期内新增居庸书苑乐曲版权;10、报告期内长期待摊增加公司进行办公室装修、厂房改造、车间环保工程等;11、报告期内递延所得税资产增加是由于资产减值准备导致的可抵扣暂时性差异增加;12、报告期其他非流动资产减少是预付设备款减少;13、报告期应付账款减少是由于对供应商的帮扶,增加对供应商的预付款和缩短账期;14、报告期预收账款增加是由于客户为了支持公司发展,加大预付款项以保持良好的合作关系;15、报告期应付职工薪酬增加是由于公司不断的发展壮大,人员数量增加;16、报告期股本增加是公司股票定向发 223.2 万股,及公司实施权益分派,增加 2703.2 万股;17、报告期资本公积减少,是公司实施权益分派;18、报告期盈余公积增加,是母公司盈利,计提法定盈余公积;19、报告期未分配利润减少,是由于公司实施权益分派及报告期内净利润为负造成。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位:元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 150,414,011.91-167,626,552.14-10.27%营业成本 113,051,892.93 75.16%129,844,156.53 77.46%-12.93%毛利率%24.84%-22.54%-管理费用 26,131,626.87 17.37%14,195,995.77 8.47%84.08%销售费用 5,860,531.42 3.90%8,065,102.74 4.81%-27.33%财务费用 3,107,797.16 2.07%-3,860,020.97-2.30%180.51%营业利润 847,346.26 0.56%18,214,364.76 10.87%-95.37%15 营业外收入 953,823.04 0.63%1,029,956.60 0.61%-7.39%营业外支出 227,536.00 0.15%0.09 0.00%252,817,677.78%净利润-1,270,044.37-0.84%15,003,349.97 8.95%-108.47%项目重大变动原因项目重大变动原因:1、报告期内公司积极研发新产品、新技术、新工艺,调整产品结构和市场策略,导致营业收入略有下降;2、报告期内营业成本下降是因为营业收入下降,但幅度大过营业收入,是因为有很多半成品从外购改为自产,及生产效率提高;3、报告期内管理费用增加主要是福建公司开办费用摊销及研发投入增加;4、报告期内销售费用减少是由于 2016 年计提的工资在 2017 年底还未发放,在 2017 年冲回;5、报告期内财务费用增加主要是由于人民币升值造成的汇兑损益;6、报告期内营业外支出增加,主要是由于非正常损失。(2)(2)收入收入构构成成 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 150,414,011.91 167,626,552.14 -10.27%其他业务收入 主营业务成本 113,051,892.93 129,844,156.53-12.93%其他业务成本 按产品分类分析按产品分类分析:单位:元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%皮箱唱机 69,262,425.49 46.05%45,457,508.08 27.12%木箱唱机 56,032,902.37 37.25%86,686,111.24 51.71%塑胶唱机 15,540,650.12 10.33%30,135,225.07 17.98%数码音箱 2,728,827.79 1.81%710,323.12 0.42%多功能唱机 2,066,558.87 1.37%-0.00%唱片盒 1,299,878.15 0.86%358,834.41 0.21%卡带机 1,178,140.58 0.78%1,132,918.83 0.68%收音机 847,347.46 0.56%1,314,204.05 0.78%其他 1,457,281.08 0.97%1,831,427.34 1.09%营业收入合计 150,414,011.91 100.00%167,626,552.14 100.00%按区域分类分析按区域分类分析:适用不适用 单位:元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%16 境内 2,865,054.06 1.90%5,579,083.13 3.33%境外 147,548,957.85 98.10%162,047,469.01 96.67%营业收入合计 150,414,011.91 100.00%167,626,552.14 100.00%收入构成变动的原因:收入构成变动的原因:报告期内,公司调整市场策略,在巩固原有的优势业务的基础上,加大了皮箱唱机的的市场开拓,使皮箱唱机的销售得到大幅度提高。电唱机仍是公司的主要产品。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位:元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 Innovative Technology Electronics 56,641,494.02 37.72%否 2 ION Audio LLC 41,175,504.00 27.42%否 3 MODERN MARKETING CONCEPTS LLC 14,256,489.19 9.49%否 4 OXYGEN LTD 6,091,142.45 4.06%否 5 S.T.I.ELECTRONICS LIMITED 3,911,998.91 2.61%否 合计合计 122,076,628.57 81.30%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位:元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 惠州市惠阳区新圩腾程木制品厂 4,098,063.50 4.78%否 2 深圳市金环供应链管理有限公司 3,907,683.35 4.56%否 3 东莞市雁晟音响有限公司 3,806,524.87 4.44%否 4 深圳市天余贸易有限公司 3,750,877.78 4.38%否 5 东莞市卓皓包装实业有限公司 3,160,981.40 3.69%否 合计合计 18,724,130.90 21.85%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,943,277.92 13,177,912.91-77.67%投资活动产生的现金流量净额-13,791,845.14-6,695,145.64 106.00%筹资活动产生的现金流量净额-4,811,200.00 10,731,320.75-144.83%现金流量分析现金流量分析:1、报告期内公司考虑材料涨价等因素,备库存,导致经营活动产生的现金流量净额减少。2、报告期公司的投资行为主要是加大设备投入,以及在 2017 年公司收购上海联合光盘有限公司的20%股份,故投资活动产生的现金流量净额变大;3、报告期内公司股票定向发 223.2 万股,融资 870.48 万元,而 2016 年公司股票定向发行 280 万股,融资 1092 万元;报告期内实施权益分配,分红 1351.6 万元。17 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内控股子公司情况:名称 成立时间 业务性质 注册资本(万元)持股比例(%)取得方式 东莞市佳音实业有限公司 2016 年 7 月 4 日 生产制造 1000 100 投资新设 北京佳音有声文化发展有限公司 2016 年 11 月 10 日 影视文化 660 100 投资新设 福建佳音王投资有限公司 2011 年 5 月 10 日 生产制造 3000 100 同一控制下企业合并 佳音王(香港)控股有限公司 2015 年 8 月 19 日 贸易投资 200(万美元)100 投资新设 1、东莞市佳音实业有限公司 2017 年度营业收入 1573.31 万元,其中 1570.81 万元是与母公司的关联交易,净利润-1700.62 万元;2、北京佳音有声文化发展有限公司 2017 年度营业收入 0 元,净利润-160.54 万元;3、福建佳音王投资有限公司 2017 年度营业收入 0 元,净利润-243.34 万元;4、佳音王(香港)控股有限公司 2017 年度营业收入 296.82 万元,其中 68.95 万元是与母公司的关联交易,净利润-100.65 万元;报告期内参股子公司情况:名称 成立时间 业务性质 注册资本(万元)持 股 比例(%)取得方式 上海联合光盘有限公司 1991 年 11 月 17 日 出版物经营 995(万美元)20 投资参股 5、上海联合光盘有限公司 2017 年 12 月营业收入 147.23 万元,净利润-87.28 万元;2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。(五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况:支出情况:项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 7,095,955.75 4,598,737.47 研发支出占营业收入的比例 4.72%2.74%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况:人员情况:教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 18 本科以下 39 48 研发人员总计 40 49 研发人员占员工总量的比例 12.35%11.14%专利情况专利情况:项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 61 45 公司拥有的发明专利数量-研发项目情况:研发项目情况:公司作为国家级高新技术企业,重视研发与创新。报告期内,公司加大对唱机研发的投入,研发人员由 40 名增加至 49 名。2017 年公司新获得专利 16 件,其中实用新型 9 件,包括“一种具有 DAB 电路的组合电唱机”、“一种具有磁悬浮音箱的电唱机”、“一种带蓝牙发射功能的电唱机”、“一种带音乐动感LED 灯的电唱机”等新型唱机,外观专利 7 件。并且成功通过国家高新技术企业的复审,于 2017 年 10 月31 日取得新的高新技术企业证书。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明:(一)存货跌价准备 1.事项描述 截至 2017 年 12 月 31 日,佳音王公司存货余额 19,235,049.96 元,存货跌价准备余额 151,910.09 元,存货账面价值占资产总额 20.59%。由于存货账面金额重大,存货跌价准备计提准确与否对财务报表影响较大,在确定存货跌价准备时涉及管理层重大估计及判断,尤其在预计可变现净值方面存在固有不确定性以及有可能受到管理层偏向的影响,因此将存货跌价准备确定为关键审计事项。关于存货账面余额及存货跌价准备的披露请参见附注六、注释 5。2.审计应对 针对存货跌价准备实施的主要审计程序包括:(1)了解和评价管理层与存货跌价准备相关的关键内部控制的设计和运行有效性;(2)取得存货清单,执行存货监盘及函证程序,检查存货的数量及状况等;(3)取得公司存货的年末库龄清单,对库龄较长的存货进行分析性复核;(4)查询本年度主要产品及原材料价格变动情况,了解公司主要产品及原材料价格变动走势,检查分析管理层考虑这些因素对公司存货可能产生存货跌价的风险;(5)取得管理层编制的存货跌价准备计算表,执行存货减值测试程序,检查分析可变现净值的合理性,评估存货跌价准备计提及转销的准确性。基于获取的审计证据认为,佳音王公司存货跌价计提确认符合企业会计准则及政策的规定,相关信息在财务报告附注六、注释 5 中所作出的披露是适当的。(二)收入的确认 1.事项描述 佳音王公司主要从事古典留声机生产和销售。本期销售收入为 150,414,011.91 元,95%以上为出口销售,公司需负责运至指定港口,以货物上船(出口日期)为商品所有权上的风险和报酬已转移。受市19 场竞争影响,本期销售收入低于上期,而收入是佳音王公司的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,将收入确认识别为关键审计事项。关于收入的披露请参见附注六、注释 22。2.审计应对 针对收入的确认实施的主要审计程序包括:(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;(2)选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件,评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;(3)对本年记录的收入交易选取样本,核对发票、销售合同、出库单、报关单、装船单、提货单以及海关出口数据等,评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策;(4)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;(5)对本期收入实施函证程序,发函率不低于本期收入发生额 80%。基于获取的审计证据认为,佳音王公司营业收入确认符合企业会计准则及收入确认政策的规定,相关信息在财务报告附注六、注释 22 中所作出的披露是适当的。(七七)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 报告期内公司存在重大会计差错更正的情况,2016 年度开