831154_2017_益方田园_2017年公司年度报告_2018-04-22.pdf

广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 1 2017 年度报告 益方田园 NEEQ:831154 广州益方田园环保股份有限公司 VISION ENVIRONMENT(GUANGZHOU)CO.,LTD 广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 11 月，公司获得两化融合管理体系评定 2017 年 8 月，公司获得知识产权管理体系认证证书。2017 年 11 月，公司获得两 化融合管理体系评定证书。2017 年 4 月，公司获得“污泥处理系统”等五个实用新型专利证书。2017 年 6 月，公司当选为广州环保产业协会监事长单位。广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13 第五节第五节 重要事项重要事项.23 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.31 第十一节第十一节 财务报告财务报告.36 广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 益方有限、有限公司 指 广州益方田园环保科技开发有限公司，公司的前身 本报告、本年度报告 指 广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 中审事务所、会计师 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）公司律师、律师 指 北京中伦（广州）律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 最近两年 指 2016 年度、2017 年度 本年、报告期 指 2017 年度 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 江门纽沃特 指 江门市江海区纽沃特环保科技有限公司 鹤山益方 指 鹤山市益方田园环保科技有限公司 环保部 指 中华人民共和国环境保护部 PLC 指 可 编 程 逻 辑 控 制 器（Programmable Logic Controller），它采用一类 可编程的存储器，用于其内部存储程序，执行逻辑运算、顺序控制、定 时、计数与算术操作等面向用户的指令，并通过数字或模拟式输入/输 出控制各种类型的机械或生产过程 COD 指 化学需氧量（Chemical Oxygen Demand）是以化学方法测量水样中需要 被氧化的还原性物质的量。废水、废水处理厂出水和受污染的水中，能 被强氧化剂氧化的物质（一般为有机物）的氧当量 广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人田永、主管会计工作负责人石莲及会计机构负责人（会计主管人员）石莲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 1、本公司的前五大供应商及客户与本公司均不存在关联关系。2、本公司的前五大供应商均是公司经过多年经营，不断筛选确定的长期合作的优质供应商。对于环保企业而言，设备的选型事关环保工程质量的优劣及能否长期稳定达标，因此选择优质的设备供应商亦是公司商业秘密的重要组成部分之一。此外，如果披露前五大供应商名称，竞争对手可以根据本公司的设备选型推算出本公司投标项目的报价，则在项目投标中将本公司置于不利的地位。3、本公司的前五大客户均为工业废水处理第三方委托运营的客户，客户将废水处理厂委托给本公司运营，本公司根据废水处理量来收取处理费，委托合同期限一般为 2-5 年，到期后再重新协商确定废水处理费用。因此，如果披露公司客户名称，竞争对手可以根据客户的废水处理量和披露的收入推算出本公司和客户签订的运营单价，在合同到期后的竞争性谈判过程中可能使公司处于不利位置。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场风险 经过十多年的发展，本公司在华南地区特别是广东地区已经形成了良好的口碑，公司新客户的开发主要靠公司参与竞标及客户之间的口碑营销。在客户开发过程中，公司以前的示范工程对潜在客户会形成较强的吸引力。但是在华南区域外，公司的示范工程较少，知名度也相应较低，可能造成本公司对潜在客户的吸引力不强，影响公司在全国范围内的扩张。业务模式风险 公司目前的核心业务模式如下：为客户提供废水处理工程的设计、施工及安装服务，并提供后续的废水处理工程的运营服务。公司一般会与客户签订 3 年以上的运营服务合同，且服务价格每年按市场行情做适当调整。随着公司的发展，公司运营服务收入所占比例逐渐增大。如果合同到期，客户不广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 6 再将废水处理工程的运营业务承包给公司，将会对公司的收入造成影响。宏观经济周期及下游行业波动的风险 本公司的核心业务为提供废水处理一体化解决方案，涵盖废水处理工程设计、施工、设备制造、废水处理设施运营业务。公司业务的发展与国家宏观经济情况及产业政策密切相关，我国废水处理行业的需求将随着我国国民经济的快速增长及社会公众对环保的诉求不断加大而保持高速增长，但仍然不能排除未来由于宏观经济波动而给本公司带来的影响。此外，近年来本公司在废水处理领域的优势集中于电子、电镀、印 染、皮革等行业，如果国家对上述行业的产业政策实施调整，则将对公司未来的经营状况产生影响。尽管目前宏观经济处于波动周期，但电子行业在一段时期内市场需求依旧旺盛，公司在保持传统优势领域的下游客户同时，积极开拓相关行业，降低宏观经济及行业波动的影响。行业法规、政策变化的风险 我国对环境工程设计及施工企业实行资质管理制度。开展环保工程设计及施工必须具备环境工程专项设计资质。目前，本公司已经取得生产经营活动所必需的各种资质，其中包括以下资质：环境工程（水污染防治工程，大气废染防治工程）专项乙级资质、广东省环境污染治理资格行业认定证书（废水甲级、废气乙级）。随着本行业的发展和管理体制的改革，存在目前的行业资质管理政策发生变化的可能。如果在未来的资质认定中，本公司无法获得或未能及时取得上述资质，将会给本公司的生产经营带来不利影响。目前国家大力支持环保产业、工业污水处理行业发展，公司已经取得了生产经营相关资质，行业政策波动对公司的影响较小。经营业绩风险 公司目前已经度过了初创期，在废水处理工程领域形成了自己的技术优势及华南区域的行业地位，但是公司规模相比同行业上市公司较小，成本费用较高，公司盈利能力仍然偏弱，2016 年及 2017 年，公司营业收入分别为 34,602,209.68 元和 39,570,839.88 元，净利润分别为 7,597,860.14 元和8,952,231.65 元。由于公司收入规模较小，单笔金额较大的合同可能对公司经营业绩产生较大的影响，导致公司业绩的波动，公司抗风险能力相对较弱。实际控制人持股比例较高的风险 截至报告期末，本公司实际控制人田永先生、刘彩红女士合计持有本公司股份 19,605,850 股，占公司总股本的 97.22%，即使再考虑未来公司通过管理层激励、引进战略投资者等方式稀释部分股份后，两人也将处于绝对控股地位，如本公司无法做到股东大会、董事会、监事会和管理者之间相互促进、相互制衡，存在公司实际控制人利用其实际控制人地位侵害公司及其他利益相关方利益的风险。市场竞争过于激烈的风险 工业废水成分复杂、涉及行业广，在处理技术及行业集中度方面都有较大差距，同时国内大多数水处理企业受资金和技术的制约，创新能力差，且地方保护和行业保护现象严重，因此工业废水处理行业市场集中度很低，行业竞争激烈。尽广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 7 管公司经过多年专注于废水处理行业的经营，形成了较为领先的生产技术，积累了一批成功案例和客户资源，但公司规模仍然较小，存在当市场竞争过于激烈、行业进行恶性价格竞争时，公司处于不利地位的可能性。技术风险 本公司经过多年的发展，培养了一批高级管理人员及专业骨干，他们是本公司得以发展的关键。随着本公司经营规模的进一步扩大，对高级技术人才的扩充需求将进一步显现，能否稳定、培养和引进更多的技术人才，取得更多技术上的研 发成果，对公司的未来发展至关重要。此外，国内同行业企业的人才竞争策略，可能对公司技术人才稳定产生一定影响，公司存在技术人才流失的潜在风险。公司治理和内部管理风险 有限责任公司阶段，公司治理不够完善，部分制度还有待进一步成文。股份公司成立后，公司制定了公司章程、“三会”议事规则和关联交易管理制度等规章制度，基本健全了公司治理制度。公司及管理层规范运作意识的提高、相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。应收账款发生坏账的风险 2016 年 末 和 2017 年 末，公 司 应 收 账 款 净 额 分 别 为8,985,904.86 元和 15,438,818.06 元，占当期资产总额的比例分别为 22.44%和 30.14%。随着公司经营规模的扩大，公司应收账款金额呈逐年上升的趋势。公司由于废水处理工程及运营业务的特性，收款主要集中在年末，各年末应收账款净额较为平稳。公司的客户主要是线路板、电镀、纺织、制药等行业的企业，客户资信状况良好，且坏账准备计提政策较为稳健。尽管如此，仍不能排除客户受经济波动或其它因素的影响而陷入经营困难，从而使公司无法收回经营性资金，面临应收账款无法收回的风险。子公司租赁的经营生产用地风险 公司全资子公司江门市江海区纽沃特环保科技有限公司使用的厂房系向伍勤乐租赁使用，上述厂房是伍勤乐向江门市外海镇南山村民委员会承租土地后自建的厂房，该行为已经获得江门市外海镇南山村民委员会的书面同意。江门纽沃特向伍勤乐租赁厂房不违反该工业区的总体规划，与伍勤乐订立书面的厂房租赁协议并已取得了相关单位的书面确认，伍勤乐此前也与南山村委会就集体土地租赁订立协议，因此与伍勤乐的厂房租赁关系具有法律效力。但伍勤乐租赁集体土地时仅取得了当地村委会书面同意，未经过 2/3 以上村民（代表）会议同意。截至目前，江门纽沃特未因此受到任何政府部门的处罚；且经营规模较小，租用的经营场所可替代性较强，搬迁成本较小；控股股东、实际控制人已经作出承诺，如果江门纽沃特因租用集体土地及上盖建筑物导致被相关部门处罚，由控股股东予以全额补偿；同时，公司已在鹤山益方拥有土地使用权的土地上建设厂房，预计 2018 年正式投入使用，未来江门纽沃特的经营场所将统一搬迁至鹤山的新建厂房，即鹤山市益方田园环保科技有限公司。尽管通过以上广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 8 措施，江门纽沃特租赁行为的经营风险可控，且发生纠纷及潜在纠纷的风险较小、被监管部门处罚的风险可控、不构成重大违法违规行为，但仍然不能完全消除子公司租赁行为的瑕疵。截至目前，公司未因子公司租赁事宜受到处罚或勒令搬离的通知。本期重大风险是否发生重大变化：否 广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州益方田园环保股份有限公司 英文名称及缩写 VISION ENVIRONMENT(GUANGZHOU)CO.,LTD 证券简称 益方田园 证券代码 831154 法定代表人 田永 办公地址 广州市萝岗区科学大道科汇发展中心科汇一街 11 号 201 房 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 卢燕苹 职务 董事会秘书 电话 020-85547877 传真 020-85547415 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 广州市萝岗区科学大道科汇发展中心科汇一街 11 号 201 房 510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 7 月 24 日 挂牌时间 2014 年 9 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）水利、环境和公共设施管理业（N）-生态保护和环境治理业（77）-环境治理业（772）-水污染治理（7721）主要产品与服务项目 废水废气治理工程设计、承建和废水治理设施的委托运营管理 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）20,166,168 优先股总股本（股）0 做市商数量 3 控股股东 田永、刘彩红 实际控制人 田永、刘彩红 广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101729911837A 否 注册地址 广州市萝岗区科学大道科汇发展中心科汇一街 11 号 201 房 否 注册资本 20,166,168 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 龚静伟、邵先取 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 39,570,839.88 34,602,209.68 14.36%毛利率%40.47%37.19%-归属于挂牌公司股东的净利润 8,952,231.65 7,597,860.14 17.83%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,120,431.23 5,569,869.05 27.84%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）23.83%24.53%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.96%18.59%-基本每股收益 0.44 0.38 15.79%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 51,219,046.73 40,049,615.11 27.89%负债总计 10,190,336.98 5,956,520.21 71.08%归属于挂牌公司股东的净资产 41,028,709.75 34,093,094.90 20.34%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.03 1.69 20.12%资产负债率%（母公司）11.42%10.07%-资产负债率%（合并）19.90%14.87%-流动比率 3.33 3.99-利息保障倍数-169,514.74-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,751,373.98 4,660,112.68 23.42%应收账款周转率 3.07 4.58-存货周转率 58.19 20.89-广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%27.89%19.64%-营业收入增长率%14.36%11.42%-净利润增长率%17.83%65.01%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,166,168 20,166,168 0 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 368.93 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,247,771.09 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 294,449.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,790.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目-1,575,819.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,970,561.261,970,561.26 所得税影响数 138,760.84 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,831,800.421,831,800.42 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司自成立以来一直专注于为企业客户提供废水废气处理工程的设计、安装、施工（包括新建或改造）及工业废水处理设施的运营管理，根据我国国民经济行业分类国家标准（GB/T 4754-2011），公司所属行业应为水利、环境和公共设施管理业中生态保护和环境治理业（N77）中的水污染治理业（N7721），属于国家鼓励发展和扶持的环保行业。报告期内，公司重点专注于电镀/线路板企业工业废水的处理及有机高浓度废水处理这两大领域，主要涉及下游行业为印刷线路板、电镀、印染及制药企业，积累了一批优质稳定的客户及一系列成功案例，拥有自主研发的授权专利 19 项，在珠三角地区企业工业废水处理形成了较好的口碑。公司目前围绕工业废水处理工程设计与承建以及工业废水处理设施运营管理两大业务展开，根据不同业务特点，选择不同的经营模式，其中工业废水处理工程设计与承建业务采取 EPC 模式，工业废水处理设施运营管理业务采用 OMC 模式。公司同步开展 EPC 及 OMC 两大经营模式，工程及运营经验相互反馈改良，通过丰富的工厂运营经验、实用的技术工艺设计、自主研发的知识产权、合理的整体成本规划，形成了客户后续运行成本低廉、长期运行达标稳定性高的工业废水处理工艺。同时，采取“一条龙服务”或“提供工程款账期优惠但承接后续运营服务”的策略绑定客户，发挥工程整改改造及长期运营服务优势，通过前端工程新建或改造业务的开展取得后续长期运营服务订单，增加工程设计及安装客户的后续业务粘性。随着珠三角地区对工业废水标准要求的提高，企业迫切需要改造原废水处理设施以达到新的环保要求，公司具有运用丰富的实践运营经验和设计、安装经验实现客户企业工业废水处理设施整改改造的独特优势，能够大幅降低客户重复建设、重复整修的成本，在快速抢占整改改造市场的前提下提高了运营服务的废水处理价格，有效避免了恶性价格竞争，报告期内毛利率（尤其是运营业务毛利率）有所上升，最近一期主营业务毛利率 40.47%，其中废水处理运营业务毛利率为 44.35%，与同行业上市公司基本持平。报告期内，公司 EPC 模式收入和 OMC 模式收入占公司主营业务收入的比重超过 95%。公司的商业模式是以自主研发与技术升级为基础，为客户提供完整污水治理产业链服务。报告期内公司的商业模式无重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 本报告期内公司经营业绩有较大增长，实现营业收入 39,570,839.88 元，较去年同期增长 14.36%；实现营业利润 12,061,005.09 元，较去年同期增长 86.77%；实现净利润 8,952,231.65 元，较去年同期增长 17.83%；实现归属于挂牌公司股东的净利润 8,952,231.65 元，较去年同期增长 17.83%。市场占有率得到有效提升。1、公司管理方面 报告期内，公司沿着既定发展规划和目标，将各项制度和内控体系扎扎实实贯穿于各体系业务运作中，取得显著成效。公司在 2016 年启动工业化和信息化两化融合管理体系，并在 2017 年 11 月通过国家评审机构取得了两化融合管理体系评定证书。在原有的运营体系、生产体系、保障体系中引入信息化的理念，全面实施以项目和自主研发技术为核心，各部门协同作战的管理模式，对重大项目一追到底，全程监督管理。该体系的建立能确保企业在市场竞争过程中，发现内外环境需求与管理中的能力不足，及时开拓信息化新型能力，能不断提高企业在行业之间的竞争优势。公司将以通过两化融合管理体系评定为契机，进一步加强技术领域投入和建设，增强公司融合创新能力，推动公司发展再上新台阶。在深化信息化改革的同时，公司也加强了知识产权管理体系的构建工作。知识产权管理体系的构建能完善内部专利技术的保护，提高企业在市场竞争价值，推动了内部研发技术的快速发展。该体系也已在 2017年 8 月通过评审取得了知识产权管理体系认证证书。2、公司业务增长方面 报告期内，公司业绩加速增长的主要原因是公司废水处理运营业务增长较明显。随着珠三角地区对工业废水标准要求的提高，企业迫切需要改造原废水处理设施以达到新的环保要求，公司具有丰富的实践运营经验和设计、安装经验实现客户企业工业废水处理设施整改改造的独特优势，能够大幅降低客户重复建设、重复整修的成本，在快速抢占整改改造市场的前提下提高了运营服务的废水处理价格，有效避免了恶性价格竞争。公司自主原创技术的应用得到进一步拓展，污水处理第三方运营模式进一步得到社会认可，市场占有率得到提升。3、公司研发方面 报告期内，公司高度重视研发队伍建设，吸纳专业研发人才，加大研发投入，报告期内进行了五个项目的研发，研发费用投入为 3,025,562.35 元。通过研发，公司进行了技术及工艺的改进，降低运营成本，提升了运营的利润率。4、开发新市场 2017 年，在公司董事会领导下，公司管理层齐心协力，励精图治，深化内部管理，完善升级公司技术，不断扩大新型污水治理模式的社会认知度，成效显著,废水处理运营业务新增四个项目，为加速扩大污水治理市场奠定了坚实的基础，并已给全体股东带来持续良好的经营业绩和投资回报。(二二)行业情况行业情况 业废水治理投资力度仍将保持快速增长 国家发展改革委、住房城乡建设部于 2016 年 12 月 31 日发布了关于印发的通知，截至 2015 年，全国城镇污水处理能力已达到 2.17 亿立方米/日，城市污水处理率达到 92%，县城污水处理率达到 85%，全国城镇污水处理设施建设基本完成“十二五”规划目标。到 2020 年底，实现城镇污水处理设施全覆盖。城市污水处理率达到 95%，其中地级及以上城市建成区基本实现全收集、全处理；县城不低于 85%，其中东部地区力争达到 90%；建制镇达到70%，其中重西部地区力争达到 50%；京津冀、长三角、珠三角等区域提前一年完成。行业集中度不断提高，行业内将会出现一批规模较大的领导型企业 广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 15 随着工业废水治理行业市场化程度的不断提高，废水治理企业将面临更加激烈的市场竞争，一些技术水平不高、规模小、管理不够健全的公司将会被合并或淘汰，整个行业将不可避免的出现整合的趋势，行业集中度将不断提高。在市场的激烈竞争中一批规模较大、技术领先、运营管理规范、市场占有率高的企业将会脱颖而出，成为行业的领导型企业。工业园区废水集中治理将成为未来工业废水治理的一个重要方向 现代企业发展的一个重要趋势就是由单个企业向产业集群发展，做到资源共享，优势互补，形成产业链。工业园作为聚集产业项目，壮大产业集群、膨胀区域经济、整合地区优势资源、优化资源配置、完善产业布局、发展特色产业的重要载体，很快在各地得以蓬勃发展。尤其重要的是，工业园区建设能够减少企业分散布局中污染监管和治理难度大、废水治理成本高的弊端，有利于园区内多个企业工业废水的集中化、规模化和专业化治理。与之相对应，工业园区废水的集中化、规模化、专业化治理也对废水处理企业提出了更高的要求，要求相应的废水处理企业具有相关的集成技术以及规模化、专业化治理工业废水的技术能力和项目经验。工业废水治理设备的集成化、模块化设计与应用 工业废水治理设备的集成化、模块化，就是采用新的设计和工艺，将环保设备系统的多个功能模块集成在一个组件系统中，以取代以往单个部件单独设计、生产、装配的传统方式，以达到简化整体结构、节约材料、提高生产和安装效率、快速更换易损易腐蚀件、降低系统的维修和保养成本等的目的。工业废水治理设备的集成化、模块化技术与应用符合节能环保的趋势，是未来废水治理设备设计与应用的重要方向。工业废水治理的系统化解决方案 随着工业废水处理行业集中度的提高，规模较大的工业废水处理企业将凭借自身资金、技术和管理等方面的优势，通过投资、兼并等方式实现行业上下游产业的一体化经营，以及从清洁生产到废水处理再到中水回用等各个环节的业务经营，实现使工业废水从源头减量化、处理无害化再到资源化。因此，未来工业废水处理企业将在工业废水处理设备的生产与销售、工程设计与承建以及设施运营等产业链的各个环节展开全方位的竞争。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 8,234,918.04 16.08%5,873,767.78 14.67%40.20%应收账款 15,438,818.06 30.14%8,985,904.86 22.44%71.81%存货 364,335.02 0.71%445,408.51 1.11%-18.20%长期股权投资-固定资产 9,246,218.49 18.05%10,066,699.78 25.14%-8.15%在建工程 6,254,179.10 12.21%4,459,813.59 11.14%40.23%短期借款-长期借款-资产总计 51,219,046.73-40,049,615.11-27.89%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期末，公司货币资金余额较上期末增长 40.20%，主要原因系公司业务收入的增长促 广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 16 进了货款回收金额的增加，同时本年度增值税退税款有所增加及固定资产、无形资产等购置支出有所减少。2、应收账款：报告期末，公司应收账款余额较上期末增长 71.81%，增长幅度明显，主要受益于公司品牌知名度的提升和前期的业务拓展，报告期内业务量和客户增加，尤其是工业污水处理运营收入的增长促进了该部分应收货款有一定幅度增长。3、存货：报告期末，公司存货较上年末减少 18.20%，主要系公司年末项目完工结转成本，导致存货相应有所减少。4、在建工程：报告期末，公司在建工程为鹤山地区新建厂房，报告期内建设进度稳步推进，故账面余额较上期末增长 40.23%。5、总资产：报告期末，公司总资产较上年末增长 27.89%，增长幅度较大，主要系随着公司业务的持续拓展，公司货币资金、应收账款及在建工均有显著增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 39,570,839.88-34,602,209.68-14.36%营业成本 23,557,813.07 59.53%21,732,440.49 62.81%8.40%毛利率%40.47%-37.19%-管理费用 6,446,752.08 16.29%5,766,885.77 16.67%11.79%销售费用 152,168.77 0.38%172,861.24 0.50%-11.97%财务费用-12,378.31-0.03%-8,649.55-0.02%43.11%营业利润 12,061,005.09 30.48%6,457,572.45 18.66%86.77%营业外收入 4,168.83 0.01%2,138,699.82 6.18%-99.81%营业外支出 1,575,828.37 3.98%10,401.14 0.03%15,050.54%净利润 8,952,231.65 22.62%7,597,860.14 21.96%17.83%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：报告期内，公司营业收入比上年同期增长 14.36%，增加金额为 4,968,630.20 元，主要系受益于公司品牌知名度的提升和前期的业务拓展，污水运营客户数量及处理量增加，导致收入增长。2、营业成本：报告期内，公司营业成本比上年同期增长 8.4%，增加金额为 1,825,372.58 元，主要系随着营业收入的增长，营业成本也随之有所增长，但由于主营业务毛利率的提升及成本管控水平的提升，增幅低于营业收入的增幅。3、营业利润：报告期内公司营业利润较去年增长 86.77%，主要由于公司生产及运营技术的改造，流程的优化，整个生产装配及运营维护时效得到显著提高，提升了报告期内公司主营业务平均毛利水平，同时业务拓展取得了良好的效果，促进了营业收入和毛利率的同步增长，且随着公司管理水平的提升，期间费用得到有效控制，综上促进了营业利润的增长。4、营业外收入：报告期内，公司营业外收入较去年下降 99.81%，下降幅度较大，主要系根据企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）(财会【2017】15 号)规定，增值税即征即退款、相关科技与创新补助、研发费用投入补助等与经营活动相关的政府补助原在“营业外收入”科目进行核算，变更后则在“其他收益”核算。5、营业外支出：报告期内，公司营业外支出较去年增长 15,050.54%，增幅明显，主要为本期发生员工广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 17 工伤赔款 1,575,828.37 元所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 39,570,839.88 34,602,209.68 14.36%其他业务收入-主营业务成本 23,557,813.07 21,732,440.49 8.40%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%废水处理运营收入 28,827,060.83 72.85%20,956,216.36 60.57%工业废水废气处理工程安装收入 9,045,396.40 22.86%11,285,481.67 32.61%产品销售收入 1,476,630.75 3.73%2,280,550.05 6.59%技术服务收入 221,751.90 0.56%79,961.60 0.23%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，废水处理运营收入占营业收入比重由 60.57%上升至 72.85%。主要是因为公司主要经营投放在废水处理运营业务上，运营业务量提升；工业废水废气处理工程安装收入占营业收入比重由32.61%下降至 22.86%，主要是因为公司主要经营投放在废水处理运营业务上，以提升运营品质为重点发展方向，故而工程安装收入较去年有所下降。总体来说，报告期内公司主营业务未发生变化，收入主要来源为废水处理运营收入，主营业务结构未发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 6,315,053.94 15.96%否 2 客户二 4,859,973.47 12.28%否 3 客户三 4,126,126.13 10.43%否 4 客户四 3,401,073.73 8.59%否 5 客户五 2,257,948.46 5.71%否 合计合计 20,960,175.73 52.97%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商一 3,129,439.53 20.00%否 广州益方田园环保股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 18 2 供应商二 1,422,219.10 9.09%否 3 供应商三 917,817.86 5.87%否 4 供应商四 881,965.81 5.64%否 5 供应商五 586,359.18 3.75%否 合计合计 6,937,801.48 44.35%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,751,373.98 4,660,112.68 23.42%投资活动产生的现金流量净额-1,373,606.92-4,149,829.24 66.90%筹资活动产生的现金流量净额-2,016,616.80-1,355,759.45-48.74%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额增加 1,091,261.00 元，主要原因在于正常信用期内的业务结算销售商品、提供劳务收到的现金有所增加，且收到的税费返还现金较去年显著增加；2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额增加 2,776,222.32 元，主要原因为报告期内公司购建固定资产、无形资