831378_2017_富耐克_2017年公司年度报告_2018-04-26.pdf

富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 1 2017 富耐克 NEEQ:831378 富耐克超硬材料股份有限公司 FUNIK ULTRAHARD MATERIAL CO.,LTD.年度报告 富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 4 月，公司作为起草人制定的行业标准超硬磨料金属加工用多晶立方氮化硼开始实施 2017 年 9 月，公司全资子公司富莱格获批河南省企业技术中心 2017 年 12 月，公司获得第十九届中国专利优秀奖 2017 年度，公司研制成功新产品如下：1.超耐磨、超细 PCD 复合片；2.加工不锈钢用 PCBN 复合片；3.纳米 CVD 金刚石涂层刀具；4.3C 电子（手机、电脑）产品加工用超硬刀具；5.高精密加工用立方氮化硼涂层刀具；6.机器人切割铸钢类专用超硬切割片；7.抗冲击、超耐磨整体聚晶立方氮化硼刀具 2017 年 12 月，公司“FUNIK”、“富耐克”商标取得欧盟和美国商标注册证书 2017 年 5 月，公司再次入选新三板创新层 2017 年 2 月，公司注册商标“FUNIK”被认定为河南省著名商标 2017 年 12 月，公司获得 2017 年度河南省科学技术进步奖一等奖 2017 年 9 月，公司进入 2017 年度河南省“专精特新”优质中小企业库 2017 年 12 月，公司获得“2017 年度河南制造十大品牌”截至 2017 年 12 月 31 日，公司拥有专利 248 项，其中发明专利 30 项 富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4343 第十二节第十二节 财务报告附注财务报告附注 .6464 富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、富耐克 指 富耐克超硬材料股份有限公司 富莱格 指 河南富莱格超硬材料有限公司，公司全资子公司 美国子公司 指 FUNIK ULTRAHARD MATERIALS(US),INC.，公司全资子公司 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 富耐克超硬材料股份有限公司股东大会 董事会 指 富耐克超硬材料股份有限公司董事会 监事会 指 富耐克超硬材料股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程、章程 指 富耐克超硬材料股份有限公司章程 股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 审计机构 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）超硬材料 指 金刚石和立方氮化硼等具有超高硬度材料的总称 CBN 指 立方晶系结构氮化硼，由六方氮化硼、触媒等在高温高压下合成的超硬材料，具有很高的硬度、热稳定性和化学惰性，是加工钢铁、高温合金等金属最理想的材料，广泛应用于汽车制造、机械重工、冶金轧辊、高端装备制造、航空航天、轨道交通、风电等行业领域 PCBN 指 聚晶立方氮化硼，是由立方氮化硼微粉和结合剂经过高压高温合成工艺制造的多晶立方氮化硼致密体 PCD 指 聚晶金刚石，是由天然或人工合成的金刚石微粉和结合剂经过高压高温合成工艺制造的多晶立方氮化硼致密体 CVD 指 中文是化学气相沉积之义。是指把含有构成薄膜元素的气态反应剂或液态反应剂的蒸气及反应所需其它气体引入反应室，在衬底表面发生化学反应生成薄膜的过程。CVD 刀具指通过化学气相沉积的方法制备的涂层刀具 PVD 指 中文是物理气相沉积之义。是指利用物理过程实现物质转移，将原子或分子由源材料转移到基材表面上的过程。PVD 是一种工业制造上的工艺，即真空镀膜。PVD 刀具指通过物理气相沉积的方法制备的涂层刀具 FVG 指 富耐克金刚石产品系列名称，代表多晶金刚石磨料产品 FBN 指 富耐克刀具产品系列名称，代表整体聚晶立方氮化硼刀具产品 报告期内 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李和鑫、主管会计工作负责人祝铭及会计机构负责人（会计主管人员）刘娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 整体规模较小带来的综合运营和管理风险 报告期内，公司实现营业收入 20,384.89 万元。报告期末，公司总资产为 75,560.97 万元。公司一直专注于超硬材料、超硬复合材料和超硬工具的生产、研发、销售和技术服务，在超硬行业处于竞争优势地位，市场占有率较高，且该行业具有较高的进入壁垒。但由于公司规模较小，仍然面临资金雄厚的国际竞争对手的威胁，抗风险能力有待提高。行业竞争风险 国内外高端制造产业的快速发展为高效、环保的超硬材料及制品行业带来了巨大的市场空间，吸引越来越多的企业涉足超硬行业。未来公司若不能持续保持技术领先优势并提高品牌影响力、保持设备先进性，或不能持续采取有效的市场推广策略和销售措施，并投入相应的资金和人力，公司将面临由于市场竞争带来的市场占有率及盈利能力下降的风险。存货规模较大的风险 报告期末，公司存货账面价值为 17,794.62 万元，占报告期末总资产的23.55%。公司产品涵盖一系列超硬材料，超硬复合材料，用于金属、非金属加工的超硬刀具和超硬切割打磨工具等，建立了“超硬材料超硬复合材料超硬工具技术解决方案品牌服务效应”全产业链模式，使公司产品的富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 6 生产工艺环节增多，生产周期较长，从而形成较大的存货规模，存在存货规模较大的风险。应收账款坏账风险 报告期末，公司应收账款净额为 7,659.51 万元，占报告期末总资产的10.14%，其中 74.11%的应收账款账龄在 1 年以内，如果出现相关款项不能按期收回或发生坏账的情况，将对公司财务状况和经营成果产生不利影响。实际控制人不当控制风险 报告期末，公司实际控制人李和鑫先生直接及间接合计持有公司67.61%的股份，虽然公司已建立较为完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但仍存在实际控制人利用其控股地位，通过表决权对公司法人治理结构及经营管理产生不利影响的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 富耐克超硬材料股份有限公司 英文名称及缩写 FUNIK ULTRAHARD MATERIAL CO.,LTD.证券简称 富耐克 证券代码 831378 法定代表人 李和鑫 办公地址 郑州市高新技术产业开发区冬青街 16 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 李麟 是否通过董秘资格考试 是 电话 0371-67980563 传真 0371-67980563 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市高新技术产业开发区冬青街 16 号，450001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券事务部 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996-11-20 挂牌时间 2014-11-28 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）非金属矿物制品业（C30）主要产品与服务项目 超硬材料，超硬复合材料，用于金属、非金属加工的超硬刀具，超硬切割打磨工具及其他制品的材料、设备等的研发、生产、销售和技术服务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）129,060,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 8 控股股东 李和鑫 实际控制人 李和鑫 富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410000271737776B 否 注册地址 郑州市高新技术产业开发区冬青街 16 号 否 注册资本 129,060,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 吕勇军、李斌 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 203,848,924.45 146,622,661.96 39.03%毛利率%48.90%51.30%-归属于挂牌公司股东的净利润 38,846,693.72 25,213,765.22 54.07%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 30,664,554.21 15,455,148.11 98.41%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.24%5.00%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.72%3.06%-基本每股收益 0.3010 0.1954 54.04%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 755,609,698.84 710,556,652.06 6.34%负债总计 238,381,411.20 193,459,571.00 23.22%归属于挂牌公司股东的净资产 517,228,287.64 517,097,081.06 0.03%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.01 4.01 0.03%资产负债率%（母公司）28.37%21.42%-资产负债率%（合并）31.55%27.23%-流动比率 1.70 2.21-利息保障倍数 5.18 5.68-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 81,549,843.05 8,237,743.85 889.95%应收账款周转率 2.52 1.70-存货周转率 0.60 0.43-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%6.34%13.20%-富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 10 营业收入增长率%39.03%-0.22%-净利润增长率%54.07%-38.71%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 129,060,000 129,060,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 19,349.31 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）9,037,501.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 210,385.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-277,189.57 非经常性损益合计非经常性损益合计 8,990,046.48 所得税影响数 807,906.97 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 8,182,139.51 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等会计差错更正等追溯调整或重述追溯调整或重述情况情况 适用不适用 八、八、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 本报告中相关财务数据与2017 年度业绩快报公告中披露数据除“营业利润”外，其他数据差异幅度均未达到 10%。本报告中“营业利润”较业绩快报中该项数据增加 823.49 万元的主要原因：根据财政部修订后的企业会计准则第 16 号-政府补助，将营业外收入中与经营有关的政府补助按照新规列报于“其他收益”。富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司属于新材料和高端装备制造业，主要从事超硬材料及制品的研发、生产、销售和技术服务。产品涵盖超硬材料，高性能超硬复合材料和用于金属、非金属加工的性能卓越的超硬刀具，超硬切割打磨工具等，广泛应用于汽车、电子、航空、智能制造等高端制造领域。公司凭借在超硬材料及制品行业领先的技术研发、高端装备、品牌和渠道等优势，建立了“超硬材料超硬复合材料超硬工具技术解决方案品牌服务效应”全产业链经营模式，使公司产品的性能更优、质量更稳、成本更低，同时公司可根据产品加工对象特性为客户提供系统解决方案，实现非标刀具订制服务。公司采用差异化战略开拓市场，不断进行技术创新，开发新产品，通过直销与代销相结合的方式为客户提供优质产品及服务；充分利用电子商务平台，加大公司产品在国内外市场的宣传推广力度；公司积极开拓海外市场，构建国际化销售模式，未来公司将深入挖掘与海外客户的合作机会，为其提供更系统更全面的技术解决方案及服务，助推公司全球化市场发展战略。公司主要的收入来源是超硬材料、超硬工具等产品在国内外市场的销售。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：公司自成立以来，始终保持稳健的发展态势，核心竞争力主要体现在以下四个方面：1 技术和研发优势（1）公司起草制定了超硬磨料立方氮化硼国家标准（GB/T 6408-2003）、超硬磨料粒度检测国家标准（GB/T 6406-2016）和超硬磨料金属加工用多晶立方氮化硼行业标准（JB/T 12981-2016）。作为国家及行业标准的起草制定单位，大大提升了公司的核心竞争力和市场话语权，为公司设置了较高的行业和技术壁垒；（2）公司组建优秀的研发团队，研发的多项超硬材料、超硬复合材料、超硬刀具等核心技术已达到国际领先水平；（3）公司拥有省级院士工作站和企业技术中心、工程技术研究中心等专业研发平台，全资子公司富莱格拥有省级企业技术中心和市级工程技术研究中心等专业研发平台；（4）公司已与多家科研院所建立了长期稳定的合作关系，深化产学研一体化优势。依托这些科研体系，公司形成了内涵式自主创新和外延式研发合作相结合的创新模式。富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 12 2 全产业链优势 公司是国家超硬材料产业基地骨干企业、领军企业，公司通过多年的技术积累和不断钻研，在超硬材料及超硬工具领域形成具有自主知识产权且较为完整的技术体系，建立了“超硬材料超硬复合材料超硬工具技术解决方案品牌服务效应”全产业链经营模式。3 装备优势 公司建立了严格完善的品控管理和检测流程，购置了全球领先的全自动磨削加工中心、3D 激光加工中心、超声精密加工中心等高精制造装备及精密检测设备，专业化的研发、测试及生产设备投入的数量及配置水平直接关系到产品性能和品质稳定，形成了由装备先进性带来的产品高精度、高性能优势。4 品牌和客户群优势 公司自成立以来，始终专注于产品的质量和客户服务，在业界塑造了良好的品牌形象。随着产品线的不断丰富，客户数量持续增长。优质的产品使公司与多家世界五百强企业及业界优秀企业建立了长期、稳定的合作关系，公司现有的多数客户合作期限已超过 10 年。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 20,384.89 万元，比去年同期增长 39.03%；实现净利润 3,884.67 万元，比去年同期增长 54.07%。报告期末，公司资产总额为 75,560.97 万元，比年初增长 6.34%；负债总额为 23,838.14 万元，比年初增长 23.22%；归属于公司股东的净资产为 51,722.83 万元，比年初增长 0.03%。2017 年度，随着国内供给侧结构性改革的深入推进，行业转型升级加速，国家强力推进绿色制造，富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 13 工业生产自动化、智能化趋势加快，对高效、节能、环保的超硬材料及制品行业的快速发展带来积极的影响。公司紧密结合国家及地方政府各项经济和产业政策，紧盯超硬行业市场发展趋势，深耕超硬材料及制品市场。管理层带领全体员工诚信务实，不畏艰难，以战略规划为方向，以企业文化为动力，以创新精进为抓手，以客户需求为导向，内抓管理，外拓市场，生产经营实现了高速增长的发展态势。主要经营成果如下：1 加快国内外市场拓展，经营业绩迈上新台阶 公司根据客户需求，深入挖掘潜在市场空间，通过精益化管理，持续保证产品品质稳定，并不断研发推出创新产品。公司通过加大市场推广力度、提升销售及技术团队的能力，为客户提供技术解决方案，做好产品售后服务，促使公司超硬材料及超硬通用刀具保持稳步增长的同时，新开发的 3C 电子（手机、电脑）产品加工用超硬刀具销售业绩也实现了大幅增长。2加大研发投入，巩固核心竞争力 公司聚焦于超硬材料及制品行业，持续加大研发投入，深化产学研合作，以科技创新带动产业变革，大力推进科技成果转化，科技创新优势逐步彰显。报告期内，陆续推出多项创新型新产品，在获得用户认可的同时，将持续带动公司收入的增长。报告期末，公司拥有专利权 248 项，较本报告期初增加发明专利 11 项，实用新型 5 项。3应收账款管理取得新成效 2017 年度公司营业收入较上年同期增长 39.03%，而应收账款较上年末下降 9.96%。公司加强了应收账款的管理，对期初应收货款进行催收并取得良好效果；新增客户采用预收款或现款现货政策，保证了货款的及时回收，提高了应收账款周转率。4加强存货管理，逐步盘活存量库存 报告期内，公司加强库存管理，通过优化产品种类和库存结构，提高存货周转率，逐步盘活存量库存。5优化人员结构，盘活组织内生发展动力 加强企业文化建设，让公司价值观在组织内部生根发芽，逐步“内化于心，外化于形”；通过人才梳理，重构组织架构，优化薪资体系，使人员结构更加合理，充分调动员工积极性；通过多种培训方式，激发员工形成良好学习氛围，提升员工素质及专业技能，盘活组织内生发展动力。6再次入选新三板创新层，提升了公司品牌形象和知名度，有利于充分利用资本市场推动公司经营发展。富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 14 (二二)行业情况行业情况 我国作为全球最大制造业基地，中国制造 2025和智能制造发展规划（2016-2020）等国家发展战略的实施，促使超硬材料及制品的需求也在不断释放，超硬材料及制品越来越广泛地应用于汽车、电子、航空航天、新能源（石油、天然气）等国家支柱产业，应用领域不断扩张，行业未来仍将保持快速稳定增长，超硬材料及制品领域将长期受益于行业增长。“十二五”国家战略性新兴产业发展规划 明确提出要大力发展战略性新型材料和提升高端装备制造业，新材料行业和作为高端装备重要组成部分的创新型工具行业也已纳入“十三五”国家战略性新兴产业发展规划，列入国家重点专项规划，成为引领产业转型升级的重要指引。“一带一路”推进基础建设，极大增加了对超硬材料及制品的需求，超硬材料作为战略性新材料，迎来更强劲的发展机遇。超硬材料及制品属于“新材料+智能装备”行业，是国家政策鼓励型新兴产业。在国家调整产业结构、转变经济增长方式、强调节能减排的新形势下，具有高效、节能、环保优势的超硬材料及制品将会持续得到国家产业政策的更大支持。从全球超硬材料及制品市场看，来自美国、欧洲、日本等国家和地区的传统制造商凭借其长期的技术积累、资金和规模实力、行业经验及品牌等优势，其产品性能、质量目前仍处于领先地位；与此同时，我国的新兴超硬材料及制品制造企业，凭借持续的技术研发，逐渐形成了具有自身特色的工艺和优势产品，随着超硬复合材料、超硬刀具等关键技术的突破，在替代进口产品和传统产品的升级换代方面已经初步展现优势。目前，国内刀具市场中占据最大市场份额的刀具材料仍为高速钢和硬质合金，而国外超硬材料占刀具材料的比例达 70%以上。我国刀具行业中高速钢刀具仍占据着主导地位，高速钢刀具除复杂成型刀具外，大多属于数量大、价值低的低端刀具。随着我国制造业的产业升级，先进切削工艺及刀具不断推广，高速钢刀具在国内市场日益萎缩，超硬刀具虽起步晚，但发展较快，目前已占约 2%的市场份额。从当前国内切削刀具消费市场统计数据来看，传统标准工具销售下降明显，而高端产品性价比优势随着用户认知的深入，需求呈现稳中有升趋势，市场需求结构正在向高端产品转移。对于难加工材料和高速高精加工，以金刚石和立方氮化硼（CBN）为代表的超硬刀具正在发展崛起，尤其是立方氮化硼刀具（PCBN）作为目前加工黑色金属最理想的刀具材料，随着高难度难加工材料的应用逐渐广泛，立方氮化硼刀具的市场占有率也在逐步增大。目前国内经济正处于发展转型期，下游用户对高效、高精刀具的需求会更加强烈，以期降低成本和提高效率。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 15 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 35,101,921.43 4.65%39,170,350.91 5.51%-10.39%应收票据 12,823,474.80 1.70%7,840,330.86 1.10%63.56%应收账款 76,595,083.91 10.14%85,072,136.98 11.97%-9.96%存货 177,946,165.43 23.55%170,899,078.14 24.05%4.12%长期股权投资 固定资产 294,806,604.85 39.02%262,204,999.73 36.90%12.43%在建工程 62,474,977.85 8.27%20,663,983.12 2.91%202.34%其他非流动资产 41,796,976.54 5.53%69,313,454.64 9.75%-39.70%短期借款 73,000,000.00 9.66%66,200,000.00 9.32%10.27%预收款项 792,176.70 0.10%492,717.73 0.07%60.78%其他应付款 196,310.63 0.03%286,101.54 0.04%-31.38%一年内到期的非流动负债 63,786,592.78 8.44%30,842,035.42 4.34%106.82%长期借款 14,200,000.00 2.00%-100.00%长期应付款 37,419,255.23 4.95%18,160,247.21 2.56%106.05%递延所得税负债 1,401,118.31 0.19%654,289.41 0.09%114.14%资产总计 755,609,698.84-710,556,652.06-6.34%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.应收票据期末余额较报告期期初增长 63.56%，主要原因：本期以票据结算的销售业务增加。2.在建工程期末余额较报告期期初增长 202.34%，主要原因：公司新投入的产品生产线尚未达到预定可使用状态。3.其他非流动资产期末余额较报告期期初下降 39.70%，主要原因：预付的设备购置款减少。4.预收款项期末余额较报告期期初增长 60.78%，主要原因：客户预付账款增加。5.其他应付款期末余额较报告期期初下降 31.38%，主要原因：其他往来款项减少。6.一年内到期的非流动负债较报告期期初增长 106.82%，主要原因：融资租赁业务增加引起一年内需支付的融资租赁款项增加。7.长期借款期末余额较报告期期初下降 100.00%，主要原因：归还借款。8.长期应付款期末余额较报告期期初增长 106.05%，主要原因：报告期融资租赁业务大幅增长。9.递延所得税负债期末余额较报告期期初增长 114.14%，主要原因：报告期融资租赁业务大幅增富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 16 长。报告期末，公司资产负债率为 31.55%，负债水平较低，偿债能力强，财务风险小，未来融资空间较大；流动比率 1.70，速动比率 0.76，均为比较合适的水平，公司短期偿债能力较强，资产的变现能力和短期偿债能力均较强。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 203,848,924.45-146,622,661.96-39.03%营业成本 104,164,758.07 51.10%71,410,120.61 48.70%45.87%毛利率%48.90%-51.30%-管理费用 36,224,797.74 17.77%29,372,105.88 20.03%23.33%销售费用 10,103,802.29 4.96%9,969,964.02 6.80%1.34%财务费用 10,145,112.00 4.98%4,508,341.23 3.07%125.03%营业利润 46,584,684.77 22.85%19,580,911.16 13.35%137.91%营业外收入 532,616.20 0.26%10,745,963.21 7.33%-95.04%营业外支出 351,005.77 0.17%277,900.00 0.19%26.31%净利润 38,846,693.72 19.06%25,213,765.22 17.20%54.07%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入同比增长 39.03%，主要原因：原有产品市场销售稳步增长，新产品 3C 电子（手机、电脑）产品加工用超硬刀具市场销售大幅增长。2.营业成本同比增长 45.87%，主要原因：营业成本随着销售收入的增长而增加。3.财务费用同比增长 125.03%，主要原因：报告期内融资租赁业务支付的利息增加。4.营业利润同比增长 137.91%，净利润同比增长 54.07%，主要原因：随着营业收入的增长，营业利润和净利润同步增长。5.营业外收入同比下降 95.04%，主要原因：公司根据财政部修订后的企业会计准则第 16 号-政府补助，报告期内将营业外收入中与经营有关的政府补助按照新规列报于“其他收益”。(2)(2)收入收入构构成成 富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 17 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 196,654,289.14 142,703,000.50 37.81%其他业务收入 7,194,635.31 3,919,661.46 83.55%主营业务成本 97,031,718.43 69,148,733.97 40.32%其他业务成本 7,133,039.64 2,261,386.64 215.43%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%CBN 材料 69,865,832.49 34.27%62,382,684.59 42.55%CBN 刀具 89,817,621.43 44.06%67,723,389.65 46.19%FVG 材料 10,451,894.35 5.13%9,442,065.35 6.44%精密刀具(汽车、电子)26,518,940.87 13.01%3,154,860.91 2.15%其他 7,194,635.31 3.53%3,919,661.46 2.67%合计 203,848,924.45 100.00%146,622,661.96 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本报告期收入构成指标有所变化的主要原因：原有 CBN 磨料及超硬刀具产品市场销售稳步增长，新产品 3C 电子（手机、电脑）产品加工用超硬刀具逐步得到市场认可；“其他”主要包含了公司正在培育的新产品本期收入较上年同期有所增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 1 18,683,244.99 9.17%否 2 客户 2 9,436,959.02 4.63%否 3 客户 3 4,645,305.08 2.28%否 4 客户 4 4,475,226.42 2.20%否 5 客户 5 4,442,493.91 2.18%否 合计合计 41,683,229.42 20.46%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商 1 6,034,737.94 8.20%否 2 供应商 2 4,610,599.52 6.27%否 富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 18 3 供应商 3 4,153,666.05 5.65%否 4 供应商 4 3,083,000.00 4.19%否 5 供应商 5 2,986,717.50 4.06%否 合计合计 20,868,721.01 28.37%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 81,549,843.05 8,237,743.85 889.95%投资活动产生的现金流量净额-57,234,271.37-51,936,939.39 10.20%筹资活动产生的现金流量净额-29,993,396.70 41,612,449.11-172.08%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额同比增长 889.95%，主要原因：加强老客户应收账款催收力度，新客户大量采取预收、现款现货销售方式。2.筹资活动产生的现金流量净额同比下降 172.08%，主要原因：本报告期实施了 2017 年半年度权益分派，分派了现金股利；归还融资租赁款较上期增加。(四四)投资状况投资状况分分析析 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 12,893,335.26 10,828,184.23 研发支出占营业收入的比例 6.32%7.39%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 20 17 富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 19 本科以下 55 68 研发人员总计 75 85 研发人员占员工总量的比例 13.86%13.78%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 248 232 公司拥有的发明专利数量 30 19 研发项目情况：研发项目情况：1一种磨料有序排布钎焊金刚石工具制备方法：目的是提高公司现有超硬工具的效率和寿命，扩大产品应用领域；目前处于应用测试阶段；属于提升产品性能；2纳米金刚石涂层刀片制备技术研究：目的是提高现有产品的性能和品质；目前处于应用测试阶段；属于公司的新产品开发；3.一种高温耐磨聚晶金刚石复合片制备方法研究：目的是增加超硬复合材料产品，降低成本，拓展新市场；目前处于应用测试阶段；属于公司的新产品开发；4高端复合超硬材料制备技术与工程化应用研究：目的是拓展超硬复合材料的应用领域；目前处于研究阶段；属于公司的新产品开发；5等离子喷涂 CBN 涂层新型刀具的研究：目的是提高硬质合金刀具的耐磨性，提高性价比；目前处于试生产阶段；属于公司的新产品开发。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：审计机构确定下列事项是需要在 2017 年度审计报告中沟通的关键审计事项。（一）收入的确认 请参阅合并财务报表附注四-（二十）收入、附注六-注释 28、营业收入和营业成本。由于收入是公司的关键绩效指标之一，也是重要的财务指标之一，存在公司管理层为了达到特定目标或期望而使收入被确认于不正确的期间或被操控以达到目标或预期水平的固有风险，因此审计机构将公司收入确认作为关键审计事项。针对上述事项，审计机构所实施的重要审计程序包括：1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试关键控制措施运行的有效性。富耐克超硬材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 20 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。3、在本年发生的收入交易中选取样本，获取相关销售合同、发票、出库单、邮