831799_2017_九华山酒_2017年年度报告[2018-006]_2018-04-25.pdf

安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】1 2017 年度报告 九华山酒 NEEQ:831799 安徽九华山酒业股份有限公司 Anhui Jiuhuashan Distillery Co.,Ltd 安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】2 公司年度大事记公司年度大事记 一、为庆祝九华山酒业建厂 65 周年，2017 年 5 月 20 公司举办了九华山酒生态健康骑行游品鉴会活动。三、2017 年 6 月初，公司与池州日报社、池州市文联、池州市作协举办了“寻找记忆中的味道”我与九华山酒的故事征文大赛活动。截止到 2017 年 12 月底，共收到来自全国各地的稿件五百余篇。经过专家委员会综合评审，共评选出获奖作品 15 篇，其中，一等奖空缺，二等奖 4 名，三等奖 8 名，优秀奖 3 名。二、在安徽省白酒评委第八届年会上，由公司选送的新品“52 度九华山生态原浆”白酒产品，荣获年会“安徽省白酒年会喜庆金杯奖”荣誉称号，并给予该款产品高度评价：产品无色透明，复合香幽雅，醇厚丰满，香味谐调，余味净爽，风格典型。四、公司董事杨桂生同志当选为“安徽省第三届白酒标准化技术委员会委员”。安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4141 安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、挂牌公司、九华山酒业 指 安徽九华山酒业股份有限公司 有限公司 指 安徽九华山酒业有限公司 首创证券 指 首创证券有限责任公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 安徽九华山酒业股份有限公司股东大会 股东会 指 安徽九华山酒业有限公司股东会 董事会 指 安徽九华山酒业股份有限公司董事会 监事会 指 安徽九华山酒业股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 安徽九华山酒业股份有限公司章程 原安徽九华山酒业有限公司 指 2003 年 8 月为国企改制需要而改名为池州牧童酒业有限公司之前的安徽九华山酒业有限公司 名酒销售公司 指 安徽池州九华山名酒销售有限公司 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 报告期 指 2017 年度 上年、上年度 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴根才、主管会计工作负责人蒋尚龙及会计机构负责人（会计主管人员）陆振治保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、经营业绩持续下降的风险 受白酒行业近年来整体不景气以及市场竞争的影响，公司经营业绩下滑较为严重，公司 2015 年、2016 年、2017 年净利润分别为-582.08 万元、-855.03 万元、75.00 万元，扣除非经常性损益后归属于申请挂牌公司股东的净利润分别为-683.08 万元、-1,137.32 万元、-576.56 万元，公司日常经营盈利能力较弱。尽管公司在积极改变营销策略，降本增效，但是目前公司在品牌白酒挤压竞争下，仍然面临着无法盈利甚至出现大额亏损的风险。二、到期债务难以偿还的风险 公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31日的流动比率分别为 0.52、0.59、0.57，速动比率分别为 0.06、0.05、0.11，均处于较低的水平，如果大额的债务到期前无法及时获取新的补充资金，将会面临无法偿还到期债务的风险。三、已确认为无需支付的款项被追偿的风险 公司在 2012 年、2013 年、2014 年分别确认 12.34 万元、509.04万元、5.60 万元无需支付的款项，并将其计入营业外收入，这些款项大部分都是在国企改制时形成，多年无人催收，所以公司经研究决定将其清理，但是由于形成历史太久，现在已无法获取对方单位提供的不需支付证据。虽然多年无人催收，但是并不能排除将来有债权人主张债权的可能，公司仍然面临着被追偿债务的风险。安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】6 四、主要原材料、包装物价格波动、供应短缺的风险 公司生产白酒所需的原料为高粱、小麦、大米、糯米、玉米、大麦等粮食，所需包装物为酒瓶、瓶盖、标签、纸箱、封带等材料。粮食方面，其生产受自然气候、地理环境等因素的影响，可能出现欠收，国家也可能会调整粮食生产、流通、消费政策；材料方面，可供采购的酒瓶等包装物可能受到上游供货方生产能力不足的影响。以上因素均可能导致公司所需原材料、包装物供应短缺，或增加公司采购成本，进而对公司的生产经营和业绩产生影响。五、产业政策变化风险 据国家发改委产业结构调整指导目录（2011 年本）以及产业结构调整指导目录（2011 年本）2013 年修正，“白酒生产线”被列入“限制类”。国家有关部门会根据产业结构优化升级的要求，遵循优胜劣汰的原则，实行分类指导，允许企业在一定期限内采取措施改造升级，金融机构按信贷原则继续给予支持。若国家对现行白酒产业政策进行重大调整，如通过税收、土地、广告宣传、价格等方面的调控手段对白酒生产与消费进行限制，将会对公司的生产经营产生不利影响。六、公司对单一市场较大依赖的风险 目前，公司产品收入主要集中在安徽池州地区，2015、2016、2017 年，池州地区的产品收入占比分别为 80.38%、81.44%、81.77%，收入占比较高。虽然公司通过不断提升自身营销能力、努力开拓新市场的方式不断提高池州以外市场的占比，但未来公司仍存在对单一市场较大依赖的风险。七、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人吴根才持有公司 52.08%的股份，且担任公司董事长、总经理，若吴根才利用相关表决权、管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或其他股东利益。八、划拨土地使用权收储事项 截至报告期末，公司账面无形资产上有一块划拨土地，账面原值为 1,810,480 元，该块划拨地由安徽省土地管理局于 1996年 3 月 6 日填发国有土地使用证（贵土国用（97）字第 GCD-080/97 号），登记使用权利人为贵池市杏花村酒厂，用地面积 7,420.00 平米。需要说明的是，贵池市杏花村酒厂是在最初成立的贵池县酒厂经过历次改名后，于 1988 年在贵池县变更为贵池市后，更名为“贵池市杏花村酒厂”。1997 年 11 月，贵池市杏花村酒厂改制为有限公司制，后续经过历次更名，并于 2001 年 11 月 27 日更名为安徽九华山酒业有限公司，并于 2003 年 8 月，为了改制的需要进一步改名为池州牧童酒业有限公司。根据池州市贵池区经贸委、池州牧童酒业有限公司（原安徽九华山酒业有限公司）与新安徽九华山酒业有限公司于2003 年 9 月 19 日签署的财产转让协议及改制的资产评估报告，上述划拨土地作为全部转让经营性资产的一部分，以评估价值作价 1,810,480 元转让给新安徽九华山酒业有限公司。根据协议约定，协议签订后，转让方协助新安徽九华山酒业有限公司办理房产等产权及土地使用权转移手续。该划拨土地在转让后，由新安徽九华山酒业有限公司实际占有使用，但由于各方面原因，一直未办理土地出让手续和产权变更登记。2014 年安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】7 5 月 26 日，有限公司与池州市土地收储中心签订国有土地使用权收回合同，合同约定，池州市土地收储中心在给予有限公司支付 235.585 万元的综合补偿的基础上，收回该块土地的国有土地使用权。目前该土地使用权未收储。由于自 2009 年起，有限公司已搬迁至池州市贵池工业园区，上述划拨土地已未作日常经营使用，因此，该划拨土地如果收回对公司日常经营不产生影响。截至本报告期末，该土地尚未收回。本期重大风险是否发生重大变化：是 建筑工程施工合同纠纷一案结案 2015 年 7 月 10 日安徽省池州市贵池区人民法院立案受理上海陆遥建筑工程有限公司诉九华山酒业建筑工程施工合同纠纷一案，并组成合议庭，于 2015 年 8 月 21 日对本诉和反诉合并公开开庭进行了审理。2015 年 12 月 30 日池州市贵池区人民法院作出了（2015）贵民二初字第 00552 号民事判决书，公司应付上海陆遥建筑工程有限公司工程款 12,776,239.15 元及利息，上海陆遥建筑工程份有限公司应付公司违约金 3,159,449.26 元，两抵后公司应付上海陆遥建筑工程有限公司 9,616,789.89 元及利息，扣除公司 2016 年 8 月至 2017 年 1 月已支付的 90.00 万元，公司还应支付上海陆遥建筑工程有限公司 8,716,789.89 元及利息。2017 年 3 月 22 日，公司与上海陆遥建筑工程有限公司自愿协商达成和解协议，约定公司支付上海陆遥建筑工程有限公司 8,716,790 元，利息部分上海陆遥建筑工程有限公司自愿放弃。2017 年 5 月公司付清上海陆遥建筑工程有限公司 8,716,790.00 元，截止 2017 年 6 月 2 日公司已经全部履行（2015）贵民二初字第 00552 号民事判决书义务。公司为此查封的资产全部解除查封。详见本公司 2017 年 6 月 6 日在全国中小企业股份转让系统披露的安徽九华山酒业股份有限公司重大诉讼进展的公告（公告编号：2017-021）。安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 安徽九华山酒业股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Jiuhuashan Distillery Co.,Ltd 证券简称 九华山酒 证券代码 831799 法定代表人 吴根才 办公地址 安徽省池州市贵池工业园区通港大道 99 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蒋尚龙 职务 董事、董事会秘书 电话 0566-3382979 传真 0566-3382987 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 安徽省池州市贵池工业园区通港大道 99 号 247100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-09-18 挂牌时间 2015-01-21 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-酒、饮料和精制茶制造业（C15）-酒的制造（C151）-白酒制造（C1512）主要产品与服务项目 白酒生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）14,400,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 吴根才 实际控制人 吴根才 安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913417007548523571 否 注册地址 安徽省池州市贵池工业园区通港大道 99 号 否 注册资本 14,400,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 刘叔坤、邹书慧 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦 15 楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、股票转让方式变更：2017 年 12 月 22 日，全国中小企业股份转让系统公告关于发布的公告（股转系统公告【2017】663 号），自 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式由协议转让变为集合竞价转让。2、变更主办券商：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司主办券商为安信证券股份有限公司。鉴于公司战略发展需要，经与安信证券充分沟通与友好协商，公司与安信证券解除持续督导协议，并就相关事宜达成一致意见。后续由首创证券有限责任公司承接主办券商工作并履行持续督导义务。本次变更持续督导主办券商的议案已经公司第一届董事会第二十二次会议及公司 2018 年第一次临时股东大会审议表决通过,具体内容详见公司于 2018 年 3 月 1 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的安徽九华山酒业股份有限公司第一届董事会第二十二次会议决议公告（公告编号：2018-001）、于 2018 年 3 月 19 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的安徽九华山酒业股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2018-003）。根据中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关要求及规定，公司于 2018 年 3月 26 日与原主办券商安信证券签署了安徽九华山酒业股份有限公司与安信证券股份有限公司关于解除之协议；于 2018 年 3 月 26 日与首创证券签署安徽九华山酒业股份有限公司与首创证券有限责任公司关于全国股份转让系统挂牌公司持续督导之协议书，上述协议均已约定自全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具无异议函之日起，各方协议生效，由首创证券担任公司的承接主办券商并履行持续督义务。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2018 年 4 月 4 日向公司下发关于对挂牌公司和主办券商协商一致解除持续督导协议无异议的函，前述协议自此函出具之日起生效。具体内容详见公司于2018 年 4 月 9 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.发 ）上披露的安安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】10 徽九华山酒业股份有限公司关于变更持续督导主办券商的公告（公告编号：2018-004）。截止年报披露日，本公司主办券商已变更为首创证券有限责任公司。安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 33,097,568.42 33,595,351.27-1.48%毛利率%51.10 44.13-归属于挂牌公司股东的净利润 749,962.85-8,550,327.32-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,765,584.35-11,373,158.02-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.11-30.48-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-23.88-40.55-基本每股收益 0.05-0.59-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 129,184,707.03 133,841,654.30-3.48%负债总计 104,661,283.72 110,068,193.84-4.91%归属于挂牌公司股东的净资产 24,523,423.31 23,773,460.46 3.15%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.70 1.65 3.03%资产负债率%（母公司）92.07 91.36-资产负债率%（合并）81.02 82.24-流动比率 0.56 0.53-利息保障倍数 1.38-1.41-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,141,074.63-658,785.53-应收账款周转率 7.83 9.08-存货周转率 0.36 0.70-安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-3.48-3.35-营业收入增长率%-1.48 -21.12-净利润增长率%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 14,400,000 14,400,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-691,387.01 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,255,347.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目(融资费用)-100,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,051,586.61 非经常性损益合计非经常性损益合计 6,515,547.20 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 6,515,547.20 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】13 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外收入 4,440,707.90 2,114,501.15 资产处置收益 2,323,557.18 营业外支出 1,617,877.20 1,615,227.63 资产处置收益 -2,649.57 本公司编制 2017 年度报表执行新企业会计准则企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 2,326,206.75 元，调增资产处置收益 2,326,206.75 元，营业外支出减少 2,649.57 元，资产处置收益减少 2,649.57 元。安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司处于酒、饮料和精制茶制造业之白酒制造业。多年来，公司坚持选用皖南富硒大米、东北优质高粱为原料，采用独特酿酒工艺，并结合现代酿酒技术，先后研发了九华山、牧童、杏村等三大品牌 80 余款高、中、低档酒产品。目前公司拥有九华山、牧童两个省级著名商标、多项技术专利，建立了省级技术研发中心，组建了一支由 1 名国家级白酒评委、1 名省级酿酒大师、3 名省级白酒评委、多名品酒师为梯队的科技研发队伍，属安徽省“江淮老字号”、“安徽老字号”企业。在现代营销和市场拓展中，公司采取了以代理商销售为主、公司直接销售为辅的销售模式，扎根安徽池州、立足省内并辐射省外局部市场。报告期内公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司主营业务收入 3,309.76 万元，较上年持平，报告期内公司净利润 75.00 万元，实现扭亏为盈。受白酒行业一、二线品牌白酒挤压竟争的影响，公司销售收入未完成年度 7,000 万元的销售目标。虽然采取了降低销售费用、管理费用、提高产品毛利率等措施以减少公司亏损，但公司扩产后的折旧、利息支出等固定成本偏高，导致公司营业利润处于亏损状况。面对亏损状况，公司正在积极改变营销策略，不断扩大销售，加强内部管理力争提升经营业绩。(二二)行业情况行业情况 白酒是我国特有的酒种,具有悠久的历史,白酒行业是传统的成熟产业。随着政府推行的厉行节约政策落实后,高端白酒消费受到了巨大的冲击,白酒消费市场逐渐由“名酒”向“民酒”过渡,未来发展趋势主要体现在以下几个方面:1、行业长期形势趋好,白酒是我国传统文化的代表,根深蒂固,大众白酒消费需求仍将保持稳定。此外,随安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】15 着城市化程度的逐步提高,人民消费水平的逐步提升,市场仍然存在空间。2、中短期内,除了贵州茅台、五粮液等全国化白酒品牌以外,其他多数的二线白酒品牌收入还将来自于产地,其区域性特征明显。政务消费所带动的高端白酒消费市场将持续萎缩,白酒生产企业将逐步加大对中端白酒市场的投入,小型酒企的生存空间将逐步被抢占。同时酒类流通管理办法的实施,白酒流通秩序得到进一步规范,结合国家质检总局严格执行白酒生产许可证制度,小型白酒生产企业将逐步被淘汰。3、白酒行业将逐渐由不充分竞争向充分竞争转换,行业集中化程度逐步提高。行业外资本的进入及行业内的并购，将加快行业的整合,并预示着行业竞争强度将越来越高。由于传统白酒生产企业拥有资本、技术、人才、质量保证体系、历史文化、营销网络、消费者基础等诸多竞争优势,传统白酒生产企业在日益激烈的市场竞争中将脱颖而出,市场占有率将逐步扩大,成为行业整合的受益者。2017 年白酒行业在一、二线名酒带动下整体回暖、低速增长，但企业之间分化拉大，这种积极向好的趋势必将对整个行业产生利好；在区域性市场，三、四线白酒依然受到区域性强势品牌的挤压，作为区域性很强、对本土市场依赖性高达 80%以上的九华山酒，唯有继续依靠技术创新、营销创新、理念创新，深入开展“调、转、促”，突破现有销售瓶颈。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,125,742.85 2.42%727,907.48 0.54%329.41%应收账款 4,193,205.19 3.25%3,763,844.58 2.81%11.41%存货 43,574,744.47 33.73%47,560,732.46 35.54%-8.38%长期股权投资 固定资产 59,172,232.94 45.80%64,812,541.52 48.42%-8.70%在建工程 999,013.12 0.77%373,433.12 0.28%167.52%短期借款 59,500,000.00 46.06%51,500,000.00 38.48%15.53%长期借款 预付账款 1,101,229.74 0.85%817,379.38 0.61%34.73%应付账款 13,137,208.83 10.17%28,144,101.59 21.03%-53.32%其他应收款 2,026,165.79 1.57%660,142.54 0.49%206.93%资产总计 129,184,707.03-133,841,654.30-3.48%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2017 年末公司货币资金较上年增加 329.41%，主要是因为公司 2017 年出售门面房收款 225 万元所致。2、2017 年末公司应收账款较上年增加 11.41%，主要是因为公司直销部 2017 年拓展了更多的销售终端，公司给予每户终端一定额度的信用额度，应收账款随之增加。3、2017 年末公司在建工程较上年增加 167.52%，主要是因为 2017 年在建工程-窖池所致。4、2017 年末公司短期借款较上年增加 15.53%，主要是因为补充公司流动资金，公司向徽商银行股份有限公司增加借款 900 万元所致。安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】16 5、2017 年末公司预付账款较上年增加 34.73%，主要是因为预付白金甘茅黄精酒货款 78.34 万元所致。6、2017 年末公司应付账款较上年减少 53.32%，主要是 2017 年度公司支付上海陆遥建筑工程有限公司工程尾款 1,197.62 万元所致。7、2017年末公司其他应收款较上年增加206.93%，主要是支付广东皖华商贸有限公司市场推广费用56.75万元，徽行保证金 20 万元等所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 33,097,568.42-33,595,351.27-1.48%营业成本 16,183,202.49 48.90%18,770,056.26 55.87%-13.78%毛利率%51.10-44.13-管理费用 5,874,570.69 17.75%8,004,286.97 23.83%-26.61%销售费用 5,969,710.65 18.04%7,487,905.62 22.29%-20.28%财务费用 3,872,569.34 11.70%3,541,321.23 10.54%9.35%营业利润-5,899,539.04 -17.82%-9,049,600.84-26.94%营业外收入 7,805,620.08 23.58%2,114,501.15 6.29%269.15%营业外支出 498,685.87 1.51%1,615,227.63 4.81%-69.13%净利润 749,962.85 2.27%-8,550,327.32-25.45%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2017 年度公司营业成本较上年同期减少 258.69 万元，主要是由于 2017 年公司加强内部管理，提高生产效率，生产成本减少。同时公司降低了九华山系列酒销售折让比例，提高产品毛利率所致。2、2017 年度公司销售费用较上年减少 151.82 万元，主要是因为：1）2017 年公司加强销售、促销人员的绩效考核，销售促、销人员的工资较上年减少 87.24 万元。2）2017 年公司加强广告宣传的投放效率，减少无效的广告宣传，广告宣传较上年减少 94.33 万元。3、2017 年度公司管理费用较上年减少 212.97 万元，主要是由于：1）2017 年度加强管理效率，缩减管理人员的数量，由此导致的管理人员工资以及社保支出相应下降55.75 万元。2）2017 年土地使用税、房产税及印花税计入税金及附加，较上年减少 49.47 万元。2017 年部分固定资产已达折旧年限，累计折旧较上年减少 44.51 万元。3）2017 年公司加强内部管理，减少其他相关支出 53.92 万元。4、2017 年度公司营业利润形成亏损，但亏损金额较上年减少 315.01 万元，主要原因是报告期内毛利率的上升以及降低管理及销售的费用支出。5、2017 年度公司营业外收入较去年增加了 569.11 万元，主要原因是：1）2017 年 3 月 22 日，公司与上海陆遥建筑工程有限公司自愿协商达成和解协议，约定公司支付上海陆遥建筑工程有限公司 8,716,790 元，利息部分上海陆遥建筑工程有限公司自愿放弃。因此，公司应付上海陆遥建筑工程有限责任公司利息得以豁免，增加营业外收入 157.43 万元。2）2017 年度公司获得上海陆遥建筑工程有限责任公司违约金收入 315.94 万元，增加营业外收入安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】17 315.94 万元。6、2017 年度公司营业外支出较上年同期减少 111.65 万元，主要原因是：（1）公司上年度由于延期支付工程款，相应产生的利息为 1,574,326.28 元，本年度建筑工程施工合同纠纷一案结案，相应的延期支付工程款利息未发生。7、2017 年度公司净利润为 75.00 万元，报告期内实现扭亏为盈，主要原因是：1）公司提高经营效率，改善产品结构，同时着力降低各类人员费用支出，公司的综合毛利率得到了提升。2）公司报告期内收到税收返还 225.53 万元，违约金收入 315.94 万元，与施工方达成和解，形成债务豁免金额 157.43 万元，同时延期支付工程款利息本年度未发生，故报告期内公司实现了扭亏为盈。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 33,097,568.42 33,586,847.85-1.46%其他业务收入 8,503.42-100.00%主营业务成本 16,183,202.49 18,770,056.26-13.78%其他业务成本 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%九华山系列 16,474,286.87 49.78%17,513,625.90 52.14%杏村系列 11,479,659.95 34.68%8,963,530.94 26.69%牧童系列 3,404,356.10 10.29%5,362,945.65 15.97%黄精酒系列 1,739,265.50 5.25%1,746,745.36 5.20%合计 33,097,568.42 100.00%33,586,847.85 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司收入构成与上年同期相比未发生重大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 池州市山泉商贸有限公司 3,087,768.39 9.33%否 2 池州市贵池区正晟商贸中心 1,293,975.13 3.91%否 3 池州市盛丰天元商贸有限公司 1,176,262.39 3.55%否 安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】18 4 四川成都康庄酒业有限公司 1,085,801.71 3.28%否 5 杭州兵胜广告有限公司 948,658.12 2.87%否 合计合计 7,592,465.74 22.94%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江阴月城腾龙吸塑包装厂 2,460,625.70 24.85%否 2 郓城县金河玻璃制品有限公司 1,882,606.30 19.01%否 3 南京味研食品有限公司 780,564.60 7.88%否 4 沧县金凤凰工艺玻璃制品有限公司 614,406.00 6.21%否 5 郓城县金鹏玻璃有限公司 576,947.05 5.83%否 合计合计 6,315,149.65 63.78%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,141,074.63-658,785.53-投资活动产生的现金流量净额-6,915,053.25-1,706,926.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,171,813.99 1,390,690.33 199.98%现金流量分析现金流量分析：1、2017 年公司经营活动产生的现金流量净额较上增加 579.99 万元，主要是因为公司 2017 年收到税收返 225.53 万元所致。2、2017 年公司投资活动产生的现金流量净额较上年减少 520.82 万元，主要是因为 2017 年公司支付上海陆遥建筑工程有限责任公司工程余款 881.68 万元、收到出售门面房款 202.04 万元所致。3、2017 年公司筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 278.11 万元，主要是因为 2017 年公司偿还银行借款支付的现金较上年同期减少 860.00 万元，取得银行借款收到的现金较上年同期减少 550.00 万元，偿付利息支付的现金较上年同期增加 24.40 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内公司的全资子公司为安徽池州九华山名酒销售有限公司，由公司投资成立于 2002 年 6 月。统一社会信用代码 91341700MA2N8L9G03，法定代表人吴根才，注册资本 500 万元整，经营范围：预包装食品兼散装食品批发兼零售。公司持有名酒销售公司 100%的股权。报告期内名酒销售公司主营业务收入33,097,568.42 元，净利润 1,962,527.84 元。安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】19 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带强调事项段的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：受白酒行业近年来整体不景气以及市场竞争的影响，公司经营业绩下滑较为严重。尽管公司在积极改变营销策略，降本增效，但是目前公司在品牌白酒挤压竞争下，仍然面临着无法盈利甚至出现大额亏损的风险。因公司资金短缺，计提社保费用但未完全缴纳。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段公司董事会予以理解和认可。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 安徽九华山酒业股份有限公司 公告编号：2018-【006】20 （1）会计政策变更）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政