831304_2017_迪尔化工_2017年公司年度报告_2018-03-18.pdf

山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 证券代码：证券代码：831304 证券简称证券简称:迪尔化工迪尔化工 主办券商主办券商：中泰证券：中泰证券 2017 年度报告 迪尔化工 NEEQ:831304 山东华阳迪尔化工股份有限公司 Shandong Huayang Dr Chemical Industry Co.,Ltd.山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 1、2017 年 1 月，宁阳县经信局依据鲁政办字【2015】231 号关于加强安全环保节能管理加快全省化工产业转型升级的意见文件的要求及标准，对公司“安全、环保、节能和综合评价指标”进行评价，终评级别为“中”。2、2017 年 3 月，公司召开会议完成第二届董事会、监事会、高级管理人员换届选举事宜。3、2017 年 4 月，公司通过山东泰山安评环境检测有限公司对作业现场危害因素检测及职业病现状评审，确保工作场所符合法定条件，保障员工身心健康。4、2017 年 6 月，公司顺利通过 ISO14001 环境管理、ISO9001 质量管理和OHSAS18001 职业健康安全管理三个体系认证复审，确保公司在质量、环境和职业健康安全管理过程中遵守相关法律法规，实现质量、环境和职业健康安全管理体系的持续改进。5、2017 年度，公司出口越南、俄罗斯、巴基斯坦等国外市场硝酸钾 6,405.20吨，硝酸镁、硝酸钙、大量元素水溶肥首次实现出口，分别出口 2,605.53 吨、179.25 吨、133.25 吨。共计实现出口收入 2,997.70 万元，比上年同期增长101.17%。山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况.4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.8 第五节第五节 重要事项重要事项.19 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.21 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.23 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.24 第九节第九节 行业行业信息信息.27 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.27 第十一节第十一节 财务报告财务报告.32 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 华阳迪尔、本公司、公司 指 山东华阳迪尔化工股份有限公司 兴迪尔 指 兴迪尔控股股份公司，公司第一大股东 华阳集团（SS）指 山东华阳农药化工集团有限责任公司，为国有独资企业，公司第二大股东。子公司、财富化工 指 山东财富化工有限公司，全资子公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 浓硝酸 指 含 HNO3(W%)97%的硝酸 稀硝酸 指 含 HNO3(W%)97%以下的硝酸 CDM 指 CDM(Clean Development Mechanism)，是京都议定书中引入的灵活履约机制之一。核心内容是允许发达国家与发展中国家进行项目级的减排量抵消额的转让与获得，在发展中国家实施温室气体减排项目。山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人于万震、主管会计工作负责人卢英华及会计机构负责人（会计主管人员）卢英华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 安全生产风险 公司生产的硝酸产品属于危险化学品，具有腐蚀性、毒害性，且生产过程中涉及高温、高压等工艺，对工人操作要求较高。虽然公司制定了完善的安全生产制度且贯彻实施，但因危险化学品固有的危险特性，仍然会存在着设备及工艺不完善、物品保管及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。环境保护风险 公司属于典型的化工企业，公司主要从事硝酸的生产，在生产过程中会产生一定数量的废水、废气、废渣。公司“三废”排放符合环保法律规定，至今从未发生过重大环保事故。预计今后国内环保治理要求将不断提高，在增加公司环保治理成本的同时，公司有可能面临生产过程中排放污染物指标不符合国家环境保护标准的风险。行业竞争风险 公司主要产品为浓（稀）硝酸，硝酸是支撑国民经济发展的最基础化工材料之一，用途十分广泛，每年需求量呈递增趋势。但是因硝酸的生产工艺技术相对成熟，很多企业进入此领域进行规模化生产，公司面临着行业竞争日趋激烈、产品利润空间趋小的风险。产品开发及市场推广风险 公司产品硝基水溶肥在产品开发及市场推广中存在一定程度的不确定性因素。一方面国家对节水灌溉设施的推进力度与水溶肥产品市场份额直接相关；另一方面农业用户对硝基水溶肥产品认识接受程度不同，受施肥观念转变快慢的影响，公司需在产品开发时充分考虑农业用户的使用体验，且如何在短时间内进行产品推广使用成为公司面临的挑战之一。公司在产品山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 3 开发及市场推广方面存在一定的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 本年度公司实现利润大幅增长，减少受下游行业影响导致净利润下降的风险。山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东华阳迪尔化工股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Huayang Dr Chemical Industry CO.,LTD.证券简称 迪尔化工 证券代码 831304 法定代表人 于万震 办公地址 宁阳县磁窑镇华阳化工园区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 卢英华 职务 副总经理、财务负责人、董秘 电话 0538-5826909 传真 0538-5826423 电子邮箱 公司网址 http:/www.dier- 宁阳县磁窑镇华阳化工园区；271411 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014-04-02 挂牌时间 2014-11-10 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业化学原料和化学制品制造业基础化学原料制造无机酸制造（C2611）主要产品与服务项目 硝酸、硝酸钾的生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）86,760,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 刘西玉、郑秀红 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 5 统一社会信用代码 91370900728634479M 否 注册地址 宁阳县磁窑镇华阳化工园区 否 注册资本 86,760,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张志良、李玉珏 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街五栋大楼 B1 座七层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日,新三板交易方式变更后，公司股票转让方式为集合竞价。山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 6 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 227,810,107.04 138,814,977.45 64.11%毛利率%16.51%11.41%-归属于挂牌公司股东的净利润 15,851,549.03 1,358,214.89 1,067.09%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,724,443.01-5,763,727.03 -372.82%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）14.80%1.38%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）14.69%-6.06%-基本每股收益 0.18 0.02 800.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 156,677,353.72 128,058,114.04 22.35%负债总计 41,471,536.85 28,913,626.77 43.43%归属于挂牌公司股东的净资产 115,205,816.87 99,144,487.27 16.20%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.14 16.67%资产负债率%（母公司）19.95%15.85%-资产负债率%（合并）26.47%22.58%-流动比率 208.70%197.39%-利息保障倍数 0 0-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 17,346,899.28 4,130,552.49 319.97%应收账款周转率 1,971.27%1,743.94%-存货周转率 1,222.62%850.16%-山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 7 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%22.35%-12.04%-营业收入增长率%64.11%1.87%-净利润增长率%1,067.09%-10.60%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 86,760,000 86,760,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 -计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 50,037.20 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）133,465.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-146,271.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 132,243.56 非经常性损益合计非经常性损益合计 169,474.69 所得税影响数 42,368.67 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 127,106.02 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于硝酸及硝基肥行业的生产商，凭借其自动化程度较高的先进工艺设备，拥有 17 项专利技术，精细化管理与规模化生产相结合，装置、工艺等均走在了国内安全、节能、环保等方面的前列，为硝酸下游产业提供高质量产品。公司主要通过直接销售的方式开拓业务，收入主要来源于硝酸及硝酸钾产品。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司按照年初制定的预算和经营计划，以市场为导向，以科技创新、精细化管理为立足点，持续加强成本控制和内控制度的落实，继续引进杜邦安全管理和文化理念，加强安全环保管理，大力开拓硝酸钾、硝酸镁等硝酸盐类新型肥料市场，紧抓硝酸市场回暖机遇，实现营业收入 22,781.01 万元，净利润 1,585.15 万元。报告期内，公司在拥有 17 项专利的基础上，自主研发高效大量元素水溶肥生产技术，提高了肥料的综合吸收利用率。公司已经向新型肥料转型升级，农业用硝酸钾、水溶性新型肥料的技术研发及规模化生产将为公司带来可观的营业收入及利润。1、公司财务状况 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 9 2017年12月31日，公司资产总额为156,677,353.72元，比上年末128,058,114.04元，增长了22.35%，主要原因系公司主营业务收入上升，导致货币资金、应收账款和应收票据的大幅增加；负债总额为41,471,536.85 元，比上年度末的 28,913,626.77 元，增长了 43.43%，主要原因系公司销售规模扩大导致应交税费、预收账款增加，另一方面销量增加引起采购原材料的数量增加，从而导致应付票据的大幅增加。净资产总额为 115,205,816.87 元，比上年度末的 99,144,487.27 元，增长了 16.20%，主要原因系本期未分配利润增加所致。2、公司经营成果 2017 年度营业收入 227,810,107.04 元，比上年同期的 138,814,977.45 元，增长了 64.11%，营业收入上升的主要原因为硝酸及硝酸下游产品出现市场回暖，导致公司产品售价提升、业务订单增多，其中硝酸年均售价比上年上升 36.69%，硝酸钾上升 4.77%；硝酸销量比上年上升 24.59%、硝酸钾上升 75.47%。2017 年度营业成本 190,191,496.42 元，比上年同期的 122,973,173.67 元，增长了 54.66%，营业成本上升主要系各类产品销量比上年同期大幅增加、原料价格小幅上升所致；2017 年度净利润为 15,851,549.03 元，比去年同期的 1,358,214.89 元，增长了 1,067.09%，净利润上升的主要原因一是产品年均售价、销量上升，致使营业收入增加；二是产品产量上升，单位产品的固定费用下降，单位成本降低，利润增加；三是产品毛利率同比上升，本期毛利率为 16.51%，同比增加 5.1个百分点，主要原因系产品售价提高收入大幅增加且原材料市场比较稳定，采购价格波动幅度远低于产品销售价格波动幅度，收入的增幅大于成本的增幅所致。3、现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 17,346,899.28 元，较去年同期经营活动产生的现金流量净额 4,130,552.49 元，增加了 13,216,346.79 元，其主要原因系报告期内营业收入大幅上升导致销售商品、提供劳务收到现金 124,773,892.69 元，较上年同期增长了 25,256,204.77 元。报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-4,769,763.02 元，较上年同期投资活动产生的现金流量净额-3,481,184.90 元，净支出增加了 1,288,578.12 元，主要原因系报告期全资子公司购建固定资产支出比上年同期增加所致。筹资活动产生的现金流量净额本期没有发生。报告期内公司主营业务未发生变化。山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 10 (二二)行业情况行业情况 公司主营产品为硝酸、硝酸钾及硝基肥等，所处行业为硝酸、硝基肥行业，在中国农业发展中发挥重要作用。在生存压力和市场需求的双重作用下，公司近年来进军硝基肥行业，硝基肥产品收入逐年增长，平均每年增长 19%以上。根据农业部、全国农技推广服务中心的发展规划，我国将加快水溶肥料推广运用，以华北西北地区为重点，推广节水小麦品种和水肥一体化等高效节水技术，新增高效节水灌溉面积 2000 万亩；大力发展节水高效能源，推广硝基肥等新型肥料、推广水肥一体化新技术已成为确保农业持续高产、稳产的大战略。硝基肥所具备的快速见效、残留少、节水环保的特点，对于解决土壤干旱、水资源缺乏、发展节水农业具有非常重要的作用，符合可持续发展战略、是实现资源节约型、环境友好型农业的新型产品。因此硝基肥已成为未来中国和世界肥料产业的重点发展课题。近年来，国家强调要加快推进现代农业建设，走产出高效、产品安全、资源节约、环境友好的农业现代化道路。一方面要大规模开展高标准农田建设、高标准农田水利建设、农业面源污染治理、化肥农药零增长行动以及耕地质量提升计划，推动农业绿色发展；另一方面要大力推进互联网+现代农业，促进农村电子商务加快发展，形成线上线下融合、农产品进城与农资和消费品下乡双向流通格局等。这些对公司来说，是一个难得的发展机遇。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比例期末金额变动比例 金额金额 占总占总资产的资产的比重比重 金额金额 占总资占总资产的产的比重比重 货币资金 31,442,926.09 20.07%16,254,545.49 12.69%93.44%应收票据 27,057,185.88 17.27%13,759,189.59 10.74%96.65%应收账款 12,567,932.00 8.02%9,175,116.61 7.16%36.98%预付款项 1,214,741.39 0.78%958,757.17 0.75%26.70%其他应收款 0 0%75,424.78 0.06%-100.00%存货 14,269,244.22 9.11%16,842,975.74 13.15%-15.28%其他流动资产 0 0%6,124.19 0.01%-100.00%长期股权投资-固定资产 62,804,646.99 40.09%63,714,247.94 49.75%-1.43%在建工程-无形资产 6,748,352.69 4.31%6,925,991.21 5.41%-2.56%递延所得税资572,324.46 0.37%345,741.32 0.27%65.54%山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 11 产 短期借款-长期借款-应付票据 14,320,306.74 9.14%9,825,000.00 7.67%45.75%应付账款 13,890,027.72 8.87%13,321,764.32 10.40%4.27%预收款项 4,078,337.46 2.60%1,294,761.68 1.01%214.99%应付职工薪酬 1,522,537.77 0.97%1,417,070.78 1.11%7.44%应交税费 7,167,341.94 4.57%2,546,344.77 1.99%181.48%其他应付款 492,985.22 0.31%508,685.22 0.40%-3.09%资产总计 156,677,353.72-128,058,114.04-22.35%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年期末上升 93.44%，主要原因是本期主营业务收入上升，回款较多所致；2、应收票据较上年期末上升 96.65%，主要原因是本期产品销售收入上升，而公司的结算业务以银行承兑汇票结算的较多，导致应收票据余额增加；3、应收账款较上年期末上升 36.98%，主要原因是市场回暖从而收入增加，导致应收账款增加；4、其他应收款较上年期末减少 75,424.78 元，主要原因是本期全部收回其他应收的各种款项所致；5、存货较上年期末下降 15.28%，主要原因是本期末硝酸及硝酸钾市场较好，库存商品减少；在产品下降，一是系统酸（即稀硝酸）外售，留存减少，二是硝酸钾装置技改后，在产品重新二次结晶，产品合格并对外出售所致；6、其他流动资产较上年期末减少 6,124.19 元，主要原因是上年度子公司预缴企业所得税，而本期没有预缴所致；7、递延所得税资产较上年期末上升 65.54%，主要原因一是本期应收账款增加，计提的资产减值准备增加，二是职工薪酬增加，计提的工会经费、职工教育经费增加所致；8、应付票据较上年同期上升 45.75%，主要原因是本期购买原材料签发的银行承兑汇票增加所致；9、预收款项较上年期末上升 214.99%，主要原因是产品市场向好，产品紧俏，预收货款增加所致；10、应交税费较上年期末上升 181.48%，主要原因是本期利润上升，年度汇算应缴所得税比上年增加，同时 12 月份应交增值税比上年同期增加所致。报告期末，公司流动资产 86,552,029.58 元，占总资产的 55.24%，非流动资产 70,125,324.14 元，占总资产的 44.76%。公司流动资产中可变现的资产中货币资金及应收票据占比较大，占总资产的 37.34%，资金充足，流动性较好，资产结构中流动性资产占比合理，资产优良。公司流动负债 41,471,536.85 元，占负债总额的比例为 100%。公司经营稳健，没有短期借款，无利息负担，且应付票据为签发的全额银山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 12 行承兑汇票，公司现金流充足，没有偿债风险。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 227,810,107.04-138,814,977.45-64.11%营业成本 190,191,496.42 83.49%122,973,173.67 88.59%54.66%毛利率%16.51%-11.41%-管理费用 4,559,172.42 2.00%4,044,371.42 2.91%12.73%销售费用 11,308,724.17 4.96%7,262,862.14 5.23%55.71%财务费用-231,680.65-0.10%-163,597.95-0.12%41.62%营业利润 20,034,532.30 8.79%3,532,743.00 2.54%467.11%营业外收入 24,360.00 0.01%323,213.20 0.23%-92.46%营业外支出 170,631.07 0.07%157,281.56 0.11%8.49%净利润 15,851,549.03 6.96%1,358,214.89 0.98%1,067.09%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期比上年同期增加 8,899.51 万元，较上年同期增长 64.11%，主要原因一是产品价格上涨，尤其硝酸价格涨幅较大，二是产品销量上升，硝酸及硝酸钾等新型肥料市场较好，产能提高，销量增加所致。2、营业成本：本期比上年同期增加 6,721.83 万元，较上年同期增长 54.66%，主要是产品销量增加，相应的成本增加所致。3、毛利率：本期比上年同期增长 5.10 个百分点，主要是产品价格上涨幅度大于原材料价格上涨幅度，毛利率上升。主要产品硝酸毛利率上升 7.86 个百分点，硝酸钾毛利率上升 9.62 个百分点，主要产品毛利率上升拉动整体毛利率上升所致。4、管理费用：本期比上年同期增加 51.48 万元，较上年同期增长 12.73%。其中，明细超 30%变动的原因如下：差旅费较上年同期增加 4.42 万元，主要是业务量增加，出差频次、费用增加所致。招待费较上年同期增加 31.55 万元，主要是业务量增加，招待费上升所致。办公费较上年同期增加 7.10 万元，主要是本期安全环保印刷资料增多，印刷费用增加所致。小车费较上年同期增加 14.55 万元，主要是出差次数增多，车辆运行费用增加所致。折旧费较上年同期增加 4.80 万元，主要是本期办公用固定资产新增 27.99 万，折旧费用相应增加所致。税金减少 26.41 万元，主要是依据财会【2016】22 号文中：“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起执行的规定，公司房产税、土地使用税及印花税列支“税金及附加”科目所致。研发费用较上年同期减少 29.52 万元，主要系硝酸钾、硝酸镁联产新技术的研究与开发及硝酸铵钙节能生产新工艺技术研究基本完成，后期研发费用减少所致。山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 13 5、销售费用：本期比上年同期增加 404.59 万元，较上年同期增长 55.71%。其中，明细超 30%变动的原因如下：运费较上年同期增加 324.09 万元，主要是产品销量增加且运费上涨所致。职工薪酬费用较上年同期增加 53.70 万元，主要是销售人员薪资待遇提高及社会保险基数上调所致。差旅费较上年同期增加 14.99 万元，主要是公司为拓宽产品销售市场，销售人员出差频次增加所致。办公费较上年同期增加 2.57 万元，主要是业务量增加，办公费上升所致。广告费较上年同期减少 2.86 万元，主要是公司产品知名度有所提高，广告投入减少所致。业务招待费较上年同期增加 9.46 万元，主要是公司加大市场开拓力度，增加销售力度，招待费增加所致。6、财务费用：公司主要为利息收入，本期比上年同期增加 6.81 万元，较上年同期增长 41.62%，主要系资金留存率上升，利息收入增加所致。7、营业利润：本期比上年同期增加 1,650.18 万元，主要一是产品销量增加，二是价格上涨，且增长幅度大于原材料价格增长幅度，利润增加所致。8、营业外收入：本期比上年同期减少 29.89 万元，较上年同期下降 92.46%，主要系报告期公司未收到政府补助所致。9、净利润：本期比上年同期增加 1,449.33 万元，较上年同期增长 1,067.09%，主要系本期硝酸市场好转，产品销量增加、价格上涨，且产品价格上涨幅度高于原材料价格的涨幅所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 225,653,800.82 130,976,382.50 72.29%其他业务收入 2,156,306.22 7,838,594.95-72.49%主营业务成本 188,219,689.55 122,521,206.23 53.62%其他业务成本 1,971,806.87 451,967.44 336.27%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%浓硝酸 124,056,819.87 54.46%67,622,732.89 48.72%稀硝酸 20,877,374.23 9.16%18,769,773.27 13.52%硝酸钾 66,538,784.03 29.21%36,194,261.10 26.07%氯化镁 1,677,785.99 0.74%494,994.36 0.36%硝酸镁 7,232,002.64 3.17%774,371.81 0.56%水溶肥 3,150,582.11 1.38%1,866,013.23 1.34%硝酸铵钙 240,771.89 0.11%2,338,090.29 1.68%硝酸钙 1,879,680.06 0.83%2,916,145.55 2.10%其他业务 2,156,306.22 0.95%7,838,594.95 5.65%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 14 报告期内，公司收入构成未发生较大变化。1、浓硝酸销售收入较上年增加 5,643.41 万元，占营业收入的比例上升 5.74%，主要原因是本期浓硝酸市场行情渐好，销量增加，且由于国家安全环保等政策的影响，产品价格提高所致；2、稀硝酸销售收入较上年增加 210.76 万元，主要原因是市场较好，价格上涨所致；稀硝酸占营业收入的比例下降 4.36%，主要原因是公司根据市场需求调整了浓硝酸及稀硝酸的销售结构，导致本期稀硝酸销量下降；3、硝酸钾销售收入较上年增加 3,034.45 万元，占营业收入的比例上升 3.14%，主要原因是硝酸钾装置技术升级改造后，产销量上升，收入相应增加所致；4、氯化镁销售收入较上年增加 118.28 万元，占营业收入的比例上升 0.38%，主要原因是氯化镁销量上升所致；5、硝酸镁销售收入较上年增加 645.76 万元，占营业收入的比例上升 2.61%，主要原因是本期加大了硝酸镁市场的开拓，产品销量增加所致；6、水溶肥销售收入较上年增加 128.46 万元，占营业收入的比例上升 0.04%，主要原因是水溶肥国内外市场开拓较好，销量增加所致；7、硝酸铵钙、硝酸钙销售收入较上年减少 313.38 万元，占营业收入的比例下降 2.84%，主要原因是本期硝酸钙、硝酸铵钙装置改产硝酸镁产品，产销量下降所致；8、其他业务收入较上年减少 568.23 万元，占营业收入的比例下降 4.70%。主要原因是清洗硝酸装置，回收装置内的贵金属，出售贵金属数量减少所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东华鸿化工有限公司 41,912,527.33 18.40%是 2 山东金岭新材料有限公司 28,211,025.56 12.38%否 3 萌帮特种肥料有限公司 11,628,278.63 5.10%否 4 东营金茂铝业高科技有限公司 9,063,817.78 3.98%否 5 山东金岭化工股份有限公司 6,406,850.00 2.81%否 合计合计 97,222,499.30 42.67%-注：公司持股5%以上的股东于万震、孙立辉持有山东华鸿化工有限公司的股权出资额分别为 1,040.07 万元、300.00 万元，占总出资额比例分别为 34.67%、10.00%，同时于万震为山东华鸿化工有限公司的实际控制人。因此山东华鸿化工有限公司为公司的关联方。菏泽润和化工有限公司为山东华鸿化工有限公司的全资子公司，属于受同一实际控制人于万震实际控制，合并计算销售金额。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 泰安华阳热电有限公司 24,969,957.53 14.92%是 2 利津县东莱化工销售有限责任公司 22,625,525.81 13.52%否 3 临沂红日液化有限公司 18,584,257.44 11.11%否 4 沧州宇翔化工有限公司 17,983,286.67 10.75%否 5 济宁市龙泰经贸有限责任公司 12,479,498.46 7.46%否 合计合计 96,642,525.91 57.76%-山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 15 注：公司持股 5%以上的股东华阳集团持有泰安华阳热电有限公司股权出资额为 1,575.00 万元，占比 75.00%。同时公司董事闫新华、刘勇为华阳集团派出董事，因此泰安华阳热电有限公司为公司的关联方。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 17,346,899.28 4,130,552.49 319.97%投资活动产生的现金流量净额-4,769,763.02-3,481,184.90 -筹资活动产生的现金流量净额-现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要系本期因主营业务收入增加致销售商品、提供劳务收到的现金流增加 2,525.62 万元，因产量增加的人工成本以及因收入增加的各项税费等增加现金流出1,401.84 万元。2.投资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系本期购置固定资产增加所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 财富化工为公司之全资子公司，成立于 2006 年 11 月 28 日，注册资本 2000 万元，注册地址：宁阳县磁窑经济技术开发区，主要业务：硝酸钾、硝酸镁及水溶肥的生产、销售，法定代表人：于万震。2017 年度，财富化工营业收入为 80,803,328.30 元，净利润为 4,611,028.83 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、2017 年 4 月 28 日，财政部财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营），要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。2、财政部于 2017 年度修订了 企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 山东华阳迪尔化工股份有限公司 2017 年年度报告 16 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。3、2017 年 12 月 25 日财政部发布财会201730 号财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，除对前述准则修订后的报告格式做了相应规定外，调整了营业外收支的列报范围。本公司执行上述两项准则的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报在营业外收入的金额 上期列报在营业外支出的金额 1、与本公司日常活动相关的政府补助冲减主营业务成本 主营业务成本 133,465.00-323,213.20-2、资产处置损益列报调整 资产处置收益 50,037.20-(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。2017 年 12 月份，开展员工“为贫困地区添棉被”爱心捐款活动。引进与公司主营业务相匹配的普通人才，为社会提供适量的就业岗位，以解决贫困人员就业难的问题。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司净利润为 15,851,549.03 元，较上年同期增加 14,493,334.14 元；经营活动产生的净现金流为 17,346,899.28 元，期末现金及现金等价物余额 22,624,852.84