831155_2017_振源电气_2017年年度报告_2018-06-27.pdf

武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 1 证券代码：证券代码：831155 831155 证券简称：振源电气证券简称：振源电气 主办劵商：长江证券主办劵商：长江证券 2017 年度报告 振源电气 NEEQ:831155 武汉振源电气股份有限公司 Wuhan Zhenyuan Electric Equipment Co.,Ltd.武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 2 公司年度大事记公司年度大事记 2016 年 4 月 22 日申请，2017 年 3 月 29 日授权。振源电气核心产品技术研发获得了重大突破，一种辐向多根并绕的层式配电变压器线圈的绕制方法取得了国家发明专利授权。充分证明了振源电气在变压器领域研发创新的能力。2016 年 5 月 19 日申请，2017 年 11 月 07日授权。振源电气核心产品技术研发获得了重大突破，一种干式变压器分段圆筒式高压线圈绕制方法 取得了国家发明专利授权。充分证明了振源电气在变压器领域研发创新的能力。武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、振源电气 指 武汉振源电气股份有限公司 股东大会 指 武汉振源电气股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉振源电气股份有限公司董事会 监事会 指 武汉振源电气股份有限公司监事会 公司章程 指 武汉振源电气股份有限公司章程 三会议事规则 指 公司“股东大会议事规则”、“董事会议事规则”、“监事会议事规则”报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘俊义、主管会计工作负责人刘俊义及会计机构负责人（会计主管人员）罗清龙保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 未出席董事会姓名：盛涛；由于外地出差，无法参会。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人刘俊义直接持有公司 50.87%的股份。此外，刘俊义担任公司董事长能够对公司的决策、管理及监督施予重大影响。因此，公司存在实际控制人利用控股地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风险。关于控股股东、实际控制人、关联主占用资金的情形：如果公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员不能够严格遵守相关法律法规和业务规则并有效执行内部控制，将会产生公司治理风险和实际控制人不当控制风险，给公司规范动作带来不利影响。请投资者注意投资风险。2、资产负债率较高的风险 公司所处行业属于资金密集型行业，日常经营过程中对运营资金的需求量较大。2017 年末、2016 年末、2015 年末净资产分别为 48,538,969.92 元、57,413,778.15 元、52,121,738.91 元；2017 年末、2016 年末、2015 年资产总额分别为 126,729,670.49元、131,572,258.96 元、115,738,224.06 元。公司近几年业务快速发展，大部分经营性资金主要依靠银行贷款和商业信用解决，导致公司资产负债率较高，2017 年末、2016 年末、2015 年武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 6 末分别达到 61.70%、56.36%、54.97%。3、应收账款的回收风险 公司 2017 年末、2016 年末、2015 年末应收账款净额分别为20,561,068.11 元、15,163,542.98 元、17,257,509.09 元，占各期末总资产的比例分别为 16.22%、11.52%、14.91%，若公司不能有效的控制应收账款金额的上升，则应收账款不能按期或无法收回的风险会相应增加。4、存货余额较大风险 公司 2017 年末、2016 年末、2015 年末，公司存货余额分别为20,036,559.46 元、25,658,156.44 元、25,563,276.81 元，分别占同期流动资产的 32.39%、38.58%、49.86%。公司主要产品变压器专用性强，单位价值较大，生产销售周期较长，从原材料购进，到组织加工、装配，再到实现销售耗时长，这导致公司存货占用较高流动资金。虽然公司采取订单生产模式，在产品及库存商品绝大部分均有相应的销售合同、订单、预收款与之对应，历史上未出现过产品、库存商品大额损失的情况；公司存货也均为公司正常生产经营所需，不存在呆滞积压现象，但由于期末存货余额较大，公司存货存在不能及时变现的风险。同时如果公司存货不能有效周转或存货价格出现下降，将可能出现存货减值的风险。5、关联方资金占用的风险 2017 年度，公司与关联企业武汉广发源电力设备有限公司之间发生资金周转，预付广发源科目期初余额 977.06 万元，本年度累计发生额 3105.39 万元，累计偿还额 2681.96 万元，期末余额1400.49 万元，加上应收利息 51.71 万元，形成其他应收款项合计 1452.20 万元，该款项形成非经营性资金占用和向关联方提供借款。截止本报告发布之日，该款项尚未归还，若关联企业未能及时归还，将可能对公司运营造成重大不利影响。如果公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不能够深入学习并严格执行相关法律法规及其他规章制度，提高规范运作水平，不能够严格执行公司的内控制度及全国中小企业股份转让系统的各项规章制度，不能够严格准守已经作出的承诺，有可能损害股东利益，以及给公司规范经营和持续发展带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 武汉振源电气股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan zhenyuan Electric Equipment Co.,Ltd.证券简称 振源电气 证券代码 831155 法定代表人 刘俊义 办公地址 武汉市东西湖辛安渡工业园 20 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘俊义 职务 董事长兼总经理、董事会秘书 电话 027-83373917 传真 027-83264151 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 武汉市东西湖辛安渡工业园 20 号/430040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 武汉振源电气股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-05-16 挂牌时间 2014-09-19 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C38 电气机械和器材制造业-C382 输配电及控制设备制造-C3821 变压器、整流器和电感器制造 主要产品与服务项目 节能变压器、电抗器的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）38,200,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 刘俊义 实际控制人 刘俊义 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91420112748335724T 否 武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 8 注册地址 武汉市东西湖辛安渡工业园 20 号 否 注册资本 38,200,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张嘉、曾海员 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式。武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 41,286,770.36 32,948,485.87 25.31%毛利率%22.77%31.95%-归属于挂牌公司股东的净利润-8,874,808.23-24,627.40-35,936.32%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-9,124,176.40-509,163.13-8,208.00%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-16.75%-0.04%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-16.70%-0.93%-基本每股收益-0.2323-0.0006-38,616.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 126,729,670.49 131,572,258.96-3.68%负债总计 78,190,700.57 74,158,480.81 5.44%归属于挂牌公司股东的净资产 48,538,969.92 57,413,778.15-15.46%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.50-15.33%资产负债率%（母公司）61.70%56.36%-资产负债率%（合并）61.70%56.36%-流动比率 0.82 0.96-利息保障倍数-1.23 1.47-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 573,220.61 5,681,815.29-89.91%应收账款周转率 2.31 2.03-存货周转率 1.40 0.88-武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-3.68%13.68%-营业收入增长率%25.31%5.28%-净利润增长率%-35,936.32%-100.77%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 38,200,000 38,200,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 320,800.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-27,425.72 非经常性损益合计非经常性损益合计 293,374.32 所得税影响数 44,006.15 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 249,368.17 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 递延收益 7,819,166.60 2,777,499.96-资本公积 10,188,100.87 15,688,100.87-营业外收入 846,100.04 571,100.04-盈余公积 361,530.21 336,492.95-未分配利润 3,622,480.43 3,189,184.33-前期会计差错更正：武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 11 公司在收到发改投资2013891 号国家发展改革委关于下达节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程 2013 年中央预算内投资计（第二批）的通知中下达的中央预算内投资 550 万元时，计入了递延收益，并按 20 年摊销。按照财建2005355 号财政部关于印发中央预算内固定资产投资补助资财政财务管理暂办法的通知的相关规定，将上述收到的中央预算内投资从递延收益调整至资本公积，并对该会计差错采用追溯重述法进行更正。武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家拥有较强自主研发创新能力的高新技术企业，专注于智能电网产品及电气自动化产品的研发、生产与销售，主要产品包括 35KV 以下各种电抗器(可控电抗器、融冰电抗器、接地消弧成套装置)干式变压器、油浸式变压器、箱式变电站、高低压成套开关柜、配网自动化监控系统及其他配电自动化设备，适用于电力、铁路、石化、地铁、市政建设、军工、钢铁、煤炭等行业。公司采取直销为主的销售模式，主要通过招投标方式取得订单。主要客户包括电网公司及电力设备制造商等。公司经营模式为以销定产，以产定购。研发部门一方面与销售部门积极沟通，了解最新市场动态，进而确定研发方向；另一方面也向销售部门及时反馈公司最新产品与技术，指导销售部门开发客户。公司销售部门根据客户的具体需求，提供产品技术方案，在获得客户认可后签订销售合同。公司生产部门根据销售合同安排生产计划，并积极与研发部门沟通，确保生产过程的顺利进行。采购部门则根据生产计划进行原材料采购。公司通过以上流程将产品销售给客户，从而为公司取得收入、利润和现金流。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、总体经营情况 2017 年度，公司管理层遵循董事会制定的战略规划和经营目标，加强团队管理，鼓励技术创新，在提高产品质量的同时，不断加大新产品的研发力度，积极开拓市场，提高市场占有率，提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。报告期内，公司实现营业收入 4,128.67 万元，同比上期营业收入 3,294.85 万元，公司营业收入同比增长 25.31%；公司净利润-887.48 万元，同比上期-2.46 万元，下降 35,936.32%。公司利润下降的主要原因：1、2017 年度，原材料价格上涨；2、公司不断加大新工艺，新产品研发，报告期内管理费用中研发费用 275.43 万元同比上期 65.85万元增加 209.58 万元。二、经营成果分析 2017 年度，公司按照发展规划，建立良好的内部控制环境，规范公司会计行为，完善考核和激励武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 13 体系，推行管理标准化，稳定核心技术和销售人员，提高经营管理效率，使得公司业务得到稳定快速的增长，公司加大技术研发的力度，新产品新工艺不断出现，为公司的发展注入新的动力，报告期内取得2 项国家发明专利授权。(二二)行业情况行业情况 电力工业是能源消耗和污染物排放的大户。历史数据显示，发电领域排放二氧化硫达全国排放总量的 50%以上，烟尘排放占全国排放量的 20%以上。据统计，我国输配电损耗占全国发电量的 6.6%左右，其中配电变压器损耗占到 40-50%。以 2013 为例，全国年发电量为 5.32 万亿千瓦时，配电变压器电能损耗约 1700 亿千瓦时，相当于三峡电站 2013 年全年发电量（约 1000 亿千瓦时）的 1.7 倍，电能损耗十分严重。随着我国“节能降耗”政策的不断深入，国家鼓励淘汰高耗能配电变压器，推广高效配电变压器。近日，国家能源局印发配电网建设改造行动计划(2015-2020 年)。行动计划提出，通过实施配电网建设改造行动计划，有效加大配电网资金投入在电网中涉及最大的就是电力变压器了，电力变压器是发电厂和变电所的主要设备之一。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 61,202.43 0.05%12,582,480.42 9.56%-99.51%应收账款 20,561,068.11 16.22%15,163,542.98 11.52%35.60%存货 20,036,559.46 15.81%25,658,156.44 19.50%-21.91%长期股权投资 1,328,725.90 1.05%1,359,951.68 1.03%-2.30%固定资产 47,629,525.03 37.58%46,119,609.27 35.05%3.27%在建工程 0.00%-0.00%短期借款 39,000,000.00 30.77%39,000,000.00 29.64%0.00%长期借款 0.00%-0.00%预付账款 6,155,614.79 4.86%11,886,479.10 9.03%-48.21%无形资产 14,632,361.33 11.55%14,839,140.42 11.28%-1.39%其他应收款 15,037,735.38 11.87%1,215,166.67 0.92%1137.50%应付账款 15,101,521.58 11.92%7,845,771.15 5.96%92.48%资产总计 126,729,670.49-131,572,258.96-3.68%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内，货币资金期末余额比上年期末减少 1,252.13 万元，变动比例为-99.51%，主要原因是公司在交通银行东西湖支行开具 1000 万全额保证金存款的电子银行承兑汇票到期及 2017 年第四季度回款不理想。2、报告期内，应收账款期末余额比上年期末增加 539.25 万元，变动比例为 35.60%，主要原因是公司存货中发出商品符合收入确认条件，全部确认收入。武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 14 3、报告期内，存货期末余额比上年期末减少 562.16 万元，变动比例-21.91%，主要原因是公司存货中发出商品符合收入确认条件，全部确认收入。4、报告期内，预付账款期末余额比上年期末减少 573.09 万元，变动比例-48.21%，主要原因是公司应收账款变现能力差，资金回来速度慢，加强控制预付材料款。5、报告期内，其他应收账款期末余额比上年期末增加 1,382.25 万元，变动比例 1,137.50%，主要原因是增加了应收武汉广发源电力设备有限公司款。6、报告期内，应付账款期末余额比上年期末增加 725.57 万元，变动比例 92.48%，主要原因是收入增加，购买材料应付账款相应增加及应收账款变现能力差，资金回来速度慢。7、报告期内，无形资产、长期股权投资、固定资产、在建工程、短期借款、长期借款同比未发生重大变动。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 41,286,770.36-32,948,485.87-25.31%营业成本 31,886,709.37 77.23%22,420,371.70 68.05%42.22%毛利率%22.77%-31.95%-28.74%管理费用 7,227,703.64 17.51%4,717,712.33 14.32%53.20%销售费用 1,166,755.96 2.83%1,388,681.95 4.21%-15.98%财务费用 4,326,903.23 10.48%3,052,388.70 9.26%41.75%营业利润-8,574,833.68-20.77%536,509.40 1.54%-1698.26%营业外收入 2,034.28 0.00%571,100.04 1.73%-99.64%营业外支出 29,460.00 0.07%1,058.00 0.00%2684.50%净利润-8,874,808.23-21.50%-24,627.40-0.07%-35936.32%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入比上年同期增加 25.31%，主要原因是公司存货中发出商品符合收入确认条件，全部确认收入及销售逐步提升。2、报告期内，营业成本比上年同期增加 42.22%，主要原因是销售收入增加,销售成本相应增加及原材料价格上涨。3、报告期内，管理费用比上年同期增加 53.20%，主要原因是公司不断加大产品研发投入，研发费用同比上期增加 209.58 万元 4、报告期内，销售费用比上年同期下降 15.98%，主要原因是公司加强对销售费用的管理控制；5、报告期内，营业利润比上年同期下降 1698.26%，主要原因是营业成本、管理费用增加。6、报告期内，营业外收入比上年同期下降 99.64%，主要原因是自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定。7、报告期内，营业外支出比上年同期增加 2,684.5%，主要原因是固定资产正常报废。8、报告期内，净利润比上年同期下降 35,936.32%，主要原因是营业成本、管理费用。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 41,286,770.36 31,423,265.00 25.31%其他业务收入-1,525,220.87-100.00%主营业务成本 31,886,709.37 21,276,456.05 42.22%其他业务成本-1,143,915.65-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例%上期收入金额 占营业收入比例%变压器 33,211,983.90 80.44%29,803,606.85 94.85%电抗器 8,074,786.46 19.56%1,619,658.15 5.15%合计 41,286,770.36 100.00%31,423,265.00 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%湖北 16,378,182.10 39.67%15,292,770.01 48.67%湖南 9,239,495.68 22.38%9,612,414.54 30.59%山西 6,270,262.83 15.19%2,862,675.22 9.11%宁夏 1,801,111.11 4.36%陕西 704,615.37 1.71%308,290.60 0.98%其他省 6,893,103.27 16.70%3,347,114.63 10.65%合计 41,286,770.36 100.00%31,423,265.00 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司变压器收入金额 3,321.19 万元，占营业收入比例为 80.44%，比上期占比下降 14.41%，公司电抗器收入金额 807.48 万元，占营业收入比例为 19.56%，比上期占比增加 14.41%，主要原因是公司满足大型磁控电抗器生产和试验条件，主要客户细微变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖南华力通电器制造有限责任公司 7,112,717.98 17.23%否 2 武汉广发源电力设备有限公司 6,562,906.14 15.90%是 3 大同市鑫鑫飞马重型电机变压器制造有限公司 5,424,969.16 13.14%否 4 武汉华源电力集团有限公司 4,582,174.17 11.10%否 5 武汉海奥电气有限公司 4,313,076.95 10.45%否 合计 27,995,844.40 67.82%-武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 16(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 武汉义鼎胜电气有限公司 6,370,416.00 20.39%否 2 江西赣电电气有限公司 4,616,280.00 14.78%否 3 武汉广发源电力设备有限公司 2,910,432.98 9.32%是 4 武汉三元电器制造有限公司 2,039,640.36 6.53%否 5 武汉五环电工器材有限公司 1,693,076.25 5.42%否 合计 17,629,845.59 56.44%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 573,220.61 5,681,815.29-89.91%投资活动产生的现金流量净额-1,207,136.75-1,891,365.07 36.18%筹资活动产生的现金流量净额-1,887,361.85-3,331,445.61 43.35%现金流量分析现金流量分析：报告期内经营活动产生的现金流量净额为 573,220.61 元，投资活动产生的现金流量净额-1,207,136.75 元，筹资活动产生的现金流量净额-1,887,361.85 元，经营活动产生的现金流量同比下降，主要原因是应收账款变现能力差，资金回来速度慢；投资活动产生的现金流量净额同比增加原因是同比上年减少购建固定资产的支出；筹资活动产生的现金流量净额同比增加原因是新签固定资产售后回租筹资业务。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、公司拥有一家参股子公司（持股 30%）：陕西众泰电力设备有限公司。陕西众泰电力设备有限公司成立于 2012 年 4 月 16 日，现持有咸阳市工商行政管理局核发的注册号为 610400100055708 的企业法人营业执照，法定代表人为王建凯，注册地址为咸阳市秦都区阳光大道西段，注册资本为 500 万元，经营范围为变压器、电抗器、特种变压器、高低压成套设备、低压开关柜、电器配件的生产、销售及售后服务，电线电缆的销售及售后服务(上述范围中国家法律、行政法规和国务院决定必须报经批准的，凭许可证在有效期内经营；未经批准不得从事经营活动）。陕西众泰电力设备有限公司 2017 年度净利润为-104,085.92 元，公司按持股比例 30%计应确认投资收益-31,225.78 元，投资亏损额占报告期净利润的 1.62%，影响较小。2、公司拥有一家全资子公司（持股 100%）：武汉盛源创新机电科技有限公司 武汉盛源创新机电科技有限公司成立于 2017 年 12 月 20 日，现持有武汉临空港经济技术开发区（东西湖区）行政审批局核发的注册号为 91420112MA4KXC072R 的企业法人营业执照，注册地址为武汉市东西湖区辛安渡张长湖工业园林沙路北、107 国道东 1-4 层 1-101（15），注册资金为 800 万元，经营范围为高低压成套设备、高低压开关柜、机电产品、机械设备及零配件的研发、生产及销售；电器维修；招投标代理（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。3、公司拥有一家控股子公司（持股 67.5%）：武汉华峰盛传实业有限公司 武汉华峰盛传实业有限公司成立于 2017 年 11 月 07 日，现持有武汉临空港经济技术开发区（东西武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 17 湖区）行政审批局核发的注册号为 91420112MA4KX01J4A 的企业法人营业执照，注册地址为武汉市东西湖区辛安渡张长湖工业园林沙路北、107 国道东 1-4 层（15），注册资金为 1200 万元，经营范围为变压器、电抗器、高低压成套设备、低压开关柜、电器配件生产与销售；自营或代理各类商品或技术的进出口业务（国家明令禁止和限制的除外）；变压器研发；广告设计。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财及衍生品投资事项。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）受武汉振源电气股份有限公司（以下简称“公司”）全体股东委托，根据中国注册会计师审计准则审计了公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），出具了“天职业字【2018】12339 号”保留意见审计报告。董事会根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则及相关规定，对上述非标意见所涉及事项出具专项说明，具体如下：一、审计报告中形成保留意见的事项内容：1、如财务报表“附注六、3.预付款项”、“附注六、4.其他应收款”及“附注十、关联方关系及其交易”所述，振源电气 2017 年 12 月 31 日资产负债表中，预付款项中对武汉义鼎胜电气有限公司的预付款项余额为 5,206,820.00 元，其他应收款中对关联方武汉广发源电力设备有限公司的余额为14,521,990.84 元，振源电气对关联方武汉广发源电力设备有限公司的往来性质、非经营性资金占用的发生额的披露，由于振源电气未提供上述款项可回收性评估的充分的证据，以及关联方武汉广发源电力设备有限公司的往来性质和发生额已充分、适当披露的审计证据，我们无法实施恰当的审计程序，以获取充分、适当的审计证据证明该款项无回收风险以及对关联方武汉广发源电力设备有限公司的往来性质的发生额是否已在附注中做出充分、适当的披露。2、如财务报表“附注六、5.存货”所述，振源电气 2017 年 12 月 31 日资产负债表中，存货中发出商品余额为 0.00 元，发出商品跌价准备在本期计提 4,648,127.69 元，同时核销 4,648,127.69 元，由于振源电气未能提供上述发出商品无剩余价值的充分的证据，我们无法实施恰当的审计程序，以获取充分、适当的审计证据证明该发出商品无剩余价值。二、董事会关于审计报告中形成保留意见所涉及事项的说明：（一）2017 年度，公司与关联企业武汉广发源电力设备有限公司之间发生资金周转，预付广发源科目期初余额 9,770,605.91 元，本年度资金往来累计借出发生额 31,053,875.24 元，累计收回偿还额26,819,607.00 元，期末余额 14,004,874.15 元，加上应收利息 517,116.69 元，形成其他应收款合计14,521,990.84 元。对于该关联方借用款项，公司将加强和规范账务处理，督促关联方归还相应占用款项，并严格按照规定规范资金占用问题，不再出现实际控制人或其他关联方借用公司资金的情形。（二）该发出商品余额系以前年度发出的商品因质量不合格，客户于 2017 年提出要求退货，我公司核实检验后确定确实为不合格产品，同意客户退货。在履行公司内部审批程序后对该部分发出商品全额计提跌价准备，并将上述发出商品在本期进行核销。由于公司财务人员更迭频繁，财务人员素质不高，公司存货管理制度不完善，造成该退回发出商品无法核实盘点。公司今后将加强内部控制和存货管理制度。武汉振源电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-023023 18 三、董事会意见：公司董事会认为：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格谨慎的原则，对上述事项出具保留意见的审计报告，董事会表示认可。董事会正组织公司董事、监事、高管等人积极采取有效措施，消除审计报告中形成保留意见所涉及的事项对公司的影响。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策的变更 1、本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理。将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算，其他收益320,800.04 元，增加营业利润 320,800.04 元。2、本公司于自 2017 年 5 月 28 日采用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713 号）相关规定，采用未来适用法处理。上述政策变更对本期财务报表无影响。3、本公司于 2017 年 1 月 1 日采用财政部 关于