832705_2017_达瑞生物_2017年年度报告_2018-03-29.pdf

公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 证券代码：证券代码：832705 证券简称：达瑞生物证券简称：达瑞生物 主办券商：广发证券主办券商：广发证券 2017 达瑞生物 NEEQ:832705 广州市达瑞生物技术股份有限公司 年度报告 公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 公司年度大事记公司年度大事记 一、报告期内，公司参与完成的“疟疾、血吸虫病等重大寄生虫病防治关键技术的建立及其应用”项目荣获 2017 年国家科学技术进步二等奖。二、报告期内，公司新增医疗器械注册证书 22 项，新增行业主管部门备案产品证书 25 项，新增发明专利 4 项，新增实用新型 9 项，新增软件著作权9 项，新增商标 15 项。三、全国中小企业股份转让系统 2017 年 5 月 30 日公布关于正式发布2017 年创新层挂牌公司名单的公告，公司连续两年入选创新层。四、报告期内，新增达瑞生物技术（香港）有限公司、广州市达瑞科技有限公司、广州市达瑞信息科技有限公司 3 家全资子公司；广州达瑞生殖技术有限公司、广东达瑞医疗科技有限公司、云南达瑞医疗科技有限公司、瑞康国际生物科技有限公司 4 家控股子公司。五、2016 年度股东大会审议并通过2016 年利润分配及资本公积转增股本的议案并于 2017 年 6 月 13 日完成本次权益分派。转增后总股本由144,617,244 股增至 216,925,866 股。六、报告期内，新增第一创业证券股份有限公司、招商证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司为公司提供做市报价服务。公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .1 1 第二节第二节 公司概况公司概况 .3 3 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .5 5 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .8 8 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3737 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4040 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4747 公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广州市达瑞生物技术股份有限公司章程 公司、本公司、达瑞生物 指 广州市达瑞生物技术股份有限公司 达安基因 指 中山大学达安基因股份有限公司 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 IVD 指 体外诊断 公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 1 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李明、主管会计工作负责人周艳 及会计机构负责人（会计主管人员）杨观艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 2 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 政策风险 二代测序技术产品等新技术产品属于医疗器械行业新事物，市场发展受国家政策影响较大。为应对此风险，公司严格管控经营行为合法合规，密切关注国家监管政策动态，并与主管部门保持积极沟通，同时紧密跟进国内外行业发展动态，以此为依据积极调整企业经营策略，深入研究行业发展新领域的市场需求，从而提升企业市场竞争力。新技术产品开发风险 公司所处行业具有科技含量高、人员素质要求高、研发及产品注册周期较长、研发风险大、技术发展快等特点。为应对此风险，公司自成立起便不断提升公司自主创新能力，重视新技术开发并持续加大研发投入，持续推出新产品以适应市场需求，从而有效保证公司市场竞争力，为公司的持续快速成长提供动力。市场竞争风险 公司所处行业是中国医疗卫生体系中发展最快的分支之一，市场增速普遍看好。但在市场高速增长的同时，市场竞争程度也愈发激烈。为此，公司在新技术新产品开发力度、质量控制体系、原材料开发、市场渠道建设、技术服务网络建设等方面均保持了持续大力度投入，为公司提供了强有力的市场竞争力保障。所得税税收优惠风险 2015 年公司已通过高新技术企业复审认定，执行减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。如果未来享受政策优惠有调整，将对公司的利润水平产生一定程度的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 3 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州市达瑞生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 GuangzhouDaruiBiotechnologyCo.,Ltd.证券简称 达瑞生物 证券代码 832705 法定代表人 李明 办公地址 广州市高新技术产业开发区荔枝山路 6 号自编 2 号 404 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 金芳 是否通过董秘资格考试 是 电话 020-32299700 传真 020-32290070 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市高新技术产业开发区荔枝山路 6 号，510665 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-8-11 挂牌时间 2015-07-09 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-医药制造业-生物药品制造 主要产品与服务项目 体外诊断技术产品的研发、生产、销售及技术服务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）216,925,866 优先股总股本（股）0 做市商数量 7 控股股东 中山大学达安基因股份有限公司 实际控制人 中山大学 公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 4 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101751998561Y 否 注册地址 广州市高新技术产业开发区荔枝山路 6 号自编 2 号 404 否 注册资本 216,925,866 是 根据公司 2017 年 3 月 30 日召开的第一届董事会第二十一次会议审议的 2016 年度利润分配及资本公积转增股本的预案，2016 年资本公积转增方案为：“拟以实施转增的股权登记日在中国证券登记结算公司实际登记总股本数 144,617,244 股为基数，以资本公积转增股本的方式向全体股东每 10 股转增 5股，共计转增 72,308,622 股（每股面值为 1 元）。本次转增股本的资本公积均由股东投入的股本溢价形成，无需缴纳个人所得税。转增前，公司总股本为 144,617,244 股，转增后公司总股本增至 216,925,866股。”该议案于 2017 年 4 月 19 日召开的 2016 年度股东大会审议通过，权益分派登记日为 2017 年 6 月12 日，所转股于 2017 年 6 月 13 日直接计入股东证券账户。公司于 2017 年 6 月 13 日完成本次权益分派，并于 2017 年 9 月 7 日完成工商登记变更。五、五、中介机构中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼（4301-4316 房）报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王翼初、谢岷 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 11 楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 5 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 324,276,181.85 414,705,126.88-21.81%毛利率%29.96%29.67%-归属于挂牌公司股东的净利润 18,364,418.81 53,344,825.13-65.57%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,123,436.33 27,136,200.18-62.69%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.68%11.51%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.03%5.86%-基本每股收益 0.08 0.25-68.00%备注：公司第一届董事会第二十一次会议和 2016 年年度股东大会审议通过2016 年度利润分配及资本公积转增股本的预案，以资本公积转增股本的方式向全体股东每 10 股转增 5 股，并于 2017 年 6 月 13日完成本次权益分派，转增后总股本增至 216,925,866 股。根据 企业会计准则第 34 号-每股收益 规定，需对 2016 年度每股收益进行追溯调整，追溯调整前为 0.37 元，追溯调整后每股收益为 0.25 元。二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 718,281,733.81 625,314,244.04 14.87%负债总计 206,327,643.65 134,607,368.63 53.28%归属于挂牌公司股东的净资产 507,920,561.23 490,007,560.57 3.66%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.34 3.39-30.97%资产负债率%（母公司）20.24%19.57%-资产负债率%（合并）28.73%21.53%-流动比率 231.54%371.83%-利息保障倍数 6.01-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-48,539,053.15-42,156,793.24-15.14%应收账款周转率 121.38%209.23%-存货周转率 433.75%913.35%-公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 6 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%14.87%22.78%-营业收入增长率%-21.81%106.59%-净利润增长率%-65.57%83.57%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 216,925,866.00 144,617,244.00 50.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-130,669.91 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）8,288,926.07 委托他人投资或管理资产的损益(购买理财产品收益）746,996.97 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-除上述各项之外的其他营业外收入和支出 759,049.17 非经常性损益合计非经常性损益合计 9,664,302.30 所得税影响数 1,335,592.64 少数股东权益影响额（税后）87,727.18 非经常性非经常性损益净额损益净额 8,240,982.48 公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 7 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外收入 19,637,095.86 19,637,095.86 9,070,488.76 9,070,488.76 其他收益-资产处置收益-606,123.97-4,379.50 营业外支出 629,869.80 23,745.83 9,447.05 5,067.55 营业利润 41,974,325.63 41,368,201.66 24,772,121.89 24,767,742.39 2017 年 4 月 28 日，财政部修订印发企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营【财会201713 号】，公司根据文件规定进行了会计政策变更，在编制 2017 年度财务报表时执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。本次会计政策变更采用追溯调整法处理，在利润表中列示持续经营净利润和终止经营净利润，并对对比数据进行调整，不影响合并及母公司资产负债表项目，不影响合并及母公司利润总额和净利润。2017年5月10日，财政部修订印发企业会计准则第16号-政府补助（财会201715号），修订后准则于2017年6月12日起施行。公司根据文件规定进行了会计政策变更，并于文件规定起始日起执行修订后企业会计准则。本次会计政策变更对公司的影响：根据财政部印发的企业会计准则第16号-政府补助（财会201715号），公司对2017年1月1日。存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。本次会计政策变更不影响损益，不涉及以往年度的追溯调整。2017年12月25日，财政部修订印发 关于修订印发一般企业财务报表格式的通知【财会201730号】，公司在编制2017年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。八、八、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司属于医药制造业，细分领域医疗器械行业体外诊断领域，是集体外诊断产品研发、生产、销售和技术服务咨询为一体的生物医药高新技术企业。公司长期专注于出生缺陷、遗传病、肿瘤的筛查和诊断技术领域，致力于二代测序技术和高端免疫技术等产品的开发及应用，目标成为遗传病领域龙头企业和肿瘤诊断领域有影响力的优秀企业。公司主要客户为国内各级医院以及各类专业的检测机构；产品及仪器主要运用于产前筛查、新生儿筛查、肿瘤筛查及肿瘤个体化用药指导、传染病检测、激素检测等方面。报告期末，公司持有已获准入证书产品 119 项，软件著作权 12 项，国家授权专利 24 项，商标40 项。公司主要采取代理、经销及直销混合的销售方式，以代理及经销为主。现有销售及售后服务网络已覆盖全国主要地区。公司收入来源主要为产品收入（试剂和仪器）及服务收入。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。公司基于行业发展现状及趋势，在原有产品销售商业模式基础上积极探索服务输出模式，通过服务提升公司产品附加值，从而更好的促进公司业务发展。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1.研发平台优势：公司坚持自主创新，同时积极引进国际领先技术，围绕优生优育、精准医疗两条主线，已构建了高通量测序技术平台、核酸质谱技术平台、基因芯片技术平台、时间分辨技术平台、化学发光技术平台、肿瘤药敏平台、串联质谱平台等多层次并行发展的技术和产品研发体系，实现了检测技术的基因、蛋白、细胞、代谢物多组学全覆盖，形成了具有国内少有处于领先水平的研发平台及有效的研发体系，不断创新产品开发、设计和工艺技术，形成了良性持续研发创新的机制。2.产业化产品平台优势：公司具有可针对不同技术平台的产品开发、注册、报批、生产、质量控制的成熟高效产业转化体系，新技术转化新产品能力杰出，在诊断行业中的具有实力的工业化产品开发模式。3.市场网络优势：公司坚持市场需求导向，持续完善深化具有达瑞特色的全国性临床市场网络渠道。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 9 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司持续经营正常。在产品技术开发方面，公司继续加大创新力度，重点关注新技术、新产品的开发，同时持续对已有技术产品优化开发，进一步丰富并优化了产品线。报告期内，公司新增医疗器械注册证书 22 项，新增行业主管部门备案产品证书 25项，新增发明专利 4 项，新增实用新型 9 项，新增软件著作权 9 项，新增商标 15 项，公司参与完成的“疟疾、血吸虫病等重大寄生虫病防治关键技术的建立及其应用”项目荣获 2017 年国家科学技术进步二等奖，进一步提升了公司核心竞争力，为公司长远发展提供产品、技术保障。在市场营销方面，公司基于行业发展现状及趋势，通过多种销售渠道及售后技术服务网络的进行市场开发，在原有产品销售商业模式基础上积极探索服务输出模式，通过服务提升公司产品附加值，从而更好的促进公司业务发展。报告期公司实现营业收入 324,276,181.85 元，其中主营业务收入 324,039,921.52元，其他业务收入 236,260.33 元；营业收入较上年同期减少 21.81%，主要原因是公司报告期内逐步关注高附加值产品及服务的营销，调整客户结构。报告期公司营业成本 227,116,848.24 元，较上年同期减少 22,13%，主要原因是营业收入下降。报告期净利润 12,864,571.63 元，较上年同期减少 75.62%；主要原因一是公司销售收入下降，导致利润减少；二是报告期公司无股权处置收益，上年同期取得股权处置收益；三是公司政府补助减少，上年同期取得新三板补贴等。报告期末，公司负债总计 206,327,643.65 元，较上年期末增长 53.28%，主要原因是短期借款增加。报告期公司经营活动产生的现金流量净额-48,539,053.15 元，主要变动原因一是研发投入加大；二是支付薪酬增加，其中报告期内支付 2016 年度年终奖；二是公司报告期末应收账款余额较上年期末增加。报告期公司投资活动产生的现金流量净额-73,155,099.77元，主要原因一是报告期公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支出；二是报告期收回理财投资。报告期本公司筹资活动产生的现金流量净额 67,075,376.54 元，主要原因是报告期内新增短期借款。(二二)行业情况行业情况 生物医药行业发展现状良好，在深化医疗卫生改革的大背景下，多重因素驱动使得医疗扩容趋势持续，同时人们健康意识及消费能力提升，中国生物医药行业将持续保持快速发展。作为生物医药行业的重要组成部分，中国体外诊断行业未来发展继续保持快速发展，多项政策构成长期利好。技术创新、二胎放开、人口老龄化、新医改、保险覆盖率及支出不断增加、收入增长以及大众健康意识提升等驱动因素推动我国体外诊断行业的持续快速发展。其中，分子诊断和免疫诊断是未来体外诊断行业中发展态势最为迅猛的细分方向。2016 年，我国体外诊断市场规模约 430 亿元，根据中国医药工业信息中心发布的 中国健康产业蓝皮书（2016），到 2019 年，我国 IVD 市场规模将有望达到 723 亿元，三年间年均复合增长率高达 18.7%，发展迅速。公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 10 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上本期期末与上年期末金额变年期末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 80,256,196.01 11.17%132,151,388.04 21.13%-39.27%存货 64,156,923.34 8.93%40,565,082.96 6.49%58.16%固定资产 146,372,956.65 20.38%60,266,616.47 9.64%142.88%在建工程 7,997,918.39 1.11%43,001,018.53 6.88%-81.40%短期借款 81,071,000.00 11.29%20,000,000.00 3.20%305.36%预付款项 22,818,260.26 3.18%9,090,593.60 1.45%151.01%其他应收款 2,018,914.88 0.28%10,989,374.54 1.76%-81.63%可供出售金融资产 30,986,120.00 4.31%21,236,891.00 3.40%45.91%无形资产 16,401,116.13 2.28%5,953,232.95 0.95%175.50%开发支出 40,817,290.47 5.68%25,408,515.68 4.06%60.64%长期待摊费用 6,878,793.46 0.96%2,924,533.95 0.47%135.21%递延所得税资产 10,585,040.73 1.47%4,199,476.32 0.67%152.06%预收款项 15,284,548.38 2.13%2,841,220.90 0.45%437.96%应付职工薪酬 12,078,522.63 1.68%23,900,544.41 3.82%-49.46%应交税费 1,234,463.45 0.17%7,770,640.44 1.24%-84.11%应付利息 72,016.67 0.01%23,835.62 0.00%202.14%资产总计 718,281,733.81-625,314,244.04-14.87%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金变动分析：货币资金变动分析：报告期末货币资金 80,256,196.01 元，较上年末减少 39.27%，主要原因是：公司报告期内科研投入和对外投资增加，办公楼、实验室装修投入和实验设备购置增加。存货变动分析：存货变动分析：报告期末存货 64,156,923.34 元，较上年末增加 58.16%，主要原因是公司按销售合同备货。公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 11 固定资产变动分析：固定资产变动分析：报告期末固定资产净额 146,372,956.65 元，较上年末增加 142.88%，主要原因一是广州市南翔三路 11 号 5 栋的房产已装修完工，固定资产增加；二是公司为满足科研发展及生产运营，设备购置增加。在建工程变动分析：在建工程变动分析：报告期末在建工程 7,997,918.39 元，较上年末减少 77.19%，主要原因是广州市南翔三路11 号 5 栋的房产已装修完工，在建工程减少。短期借款变动分析短期借款变动分析:报告期末短期借款 81,071,000.00 元，较上年末增加 305.36%，主要原因是报告期银行借款增加。预付款项变动分析：预付款项变动分析：报告期末预付账款 22,818,260.26 元，较上年末增加 151.01%，主要原因是：按销售合同备货产生的采购货款，购买房产预付款。其他应收款变动分析：其他应收款变动分析：报告期末其他应收款 2,018,914.88 元，较上年末减少 81.63%，主要原因是报告期间收到2016 年年末处置广东腾飞基因科技股份有限公司股权款。可供出售金融资产变动分析：可供出售金融资产变动分析：报告期末可供出售金融资产 30,986,120.00 元，较上年末增加 45.91%，主要原因是参股公司出资增加。无形资产变动分析无形资产变动分析:报告期末无形资产净额 16,401,116.13 元，较上年末增加 175.50%，主要原因是报告期内公司部分研发产品已取得医疗器械注册证书，转入无形资产。开发支出变动分析开发支出变动分析:报告期末开发支出 40,817,290.47 元，较上年末增加 60.64%，主要原因是公司的研发项目进展良好，符合产品注册证及专利申请条件的项目增加。长期待摊费用变动分析长期待摊费用变动分析:报告期末长期待摊费用 6,878,793.46 元，较上年末增加 135.21%，主要原因是公司的实验室装修工程增加。递延所得税资产变动分析递延所得税资产变动分析:报告期末递延所得税资产 10,585,040.73 元，较上年末增加 152.06%，主要原因一是坏账准备增加；二是部分子公司尚处于研发投入阶段未产生盈利，递延所得税资产增加。公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 12 预收账款变动分析预收账款变动分析:报告期末预收账款 15,284,548.38 元，较上年末增加 437.96%，主要原因是按照合同约定预收货款增加。应付职工薪酬变动分析应付职工薪酬变动分析:报告期末应付职工薪酬 12,078,522.63 元，较上年末减少 49.46%，主要原因是公司经营目标未达预期，人员奖金计提下降。应交税费变动分析应交税费变动分析:报告期末应交税费 1,234,463.45 元，较上年末减少 84.11%，主要原因是公司利润总额减少，企业所得税相应减少。应付利息变动分析应付利息变动分析:报告期末应付利息 72,016.67 元，较上年末增加 202.14%，主要原因是报告期短期借款增加，利息支出增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 324,276,181.85-414,705,126.88-21.81%营业成本 227,116,848.24 70.04%291,665,280.13 70.33%-22.13%毛利率%29.96%-29.67%-管理费用 53,220,666.16 16.41%47,072,300.56 11.35%13.06%销售费用 29,680,464.46 9.15%41,792,138.65 10.08%-28.98%财务费用 2,631,353.49 0.81%-1,877,379.87-0.45%-240.16%营业利润 13,715,437.21 4.23%41,368,201.66 9.98%-66.85%营业外收入 801,273.57 0.25%19,637,095.86 4.74%-95.92%营业外支出 42,224.40 0.01%23,745.83 0.01%77.82%净利润 12,864,571.63 3.97%52,762,207.40 12.72%-75.62%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入变动分析：营业收入变动分析：报告期公司实现营业收入 324,276,181.85 元，其中主营业务收入 324,039,921.52 元，其他业务收入 236,260.33 元；营业收入较上年同期减少 21.81%，主要原因是公司报告期内逐步关注高附加值产品及服务的营销，调整客户结构。公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 13 管理费用变动分析：管理费用变动分析：报告期管理费用 53,220,666.16 元，较上年同期增加 13.06%，主要原因一是公司人员增加，费用增加；二是公司研发费用增加。销售销售费用变动分析：费用变动分析：报告期销售费用 29,680,464.46 元，较上年同期减少 28.98%，主要原因是公司报告期经营业绩未达预期，销售人员奖金计提下降。财务费用变动分析：财务费用变动分析：报告期财务费用 2,631,353.49 元，较上年同期增加 240.16%，主要原因是短期借款增加，利息支出增加。营业外收入变动分析：营业外收入变动分析：报告期营业外收入 801,273.57 元，比上年同期减少 95.92%，主要原因是按照 2017 年财政部政策，将收到的政府补助重分类至其他收益。营业外支出变动分析：营业外支出变动分析：报告期营业外支出 42,224.40 元，比上年同期减少 77.82%，主要原因是按照 2017 年财政部政策，将处置固定资产产生的收益及损失重分类至资产处置收益。净利润变动分析：净利润变动分析：报告期净利润 12,864,571.63 元，比上年同期减少 75.62%，主要原因一是公司营业收入下降，导致利润减少；二是报告期公司无股权处置收益，上年同期取得股权处置收益；三是公司政府补助收入减少，上年同期取得新三板补贴等。所得税费用变动分析：所得税费用变动分析：报告期所得税费用 1,609,914.75 元，比上年同期减少 80.41%，主要原因是利润总额下降。资产减值损失变动分析：资产减值损失变动分析：报告期资产减值损失 6,873,155.18 元，较上年同期增加 43.18%，主要原因是应收账款增加，坏账计提增加。投资收益变动分析：投资收益变动分析：报告期投资收益 2,177,412.29 元，较上年同期减少 81.57%，主要原因一是报告期公司无股权处置收益；二是公司报告期内购买理财产品减少。公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 14 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 324,039,921.52 414,684,052.77-21.86%其他业务收入 236,260.33 21,074.11 1,021.09%主营业务成本 226,691,849.75 291,658,556.52-22.27%其他业务成本 424,998.49 6,723.61 6,220.99%按产品分类按产品分类分析分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%试剂类 154,330,471.69 47.63%184,088,557.49 44.39%仪器类 80,188,750.19 24.75%112,342,143.62 27.09%服务收入 77,076,932.69 23.79%107,487,735.51 25.92%其他 12,443,766.95 3.84%10,765,616.15 2.60%合计 324,039,921.52 100.00%414,684,052.77 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%国内 323,903,649.60 99.96%414,684,052.77 100.00%国外 136,271.92 0.04%-收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司报告期收入结构比例与上年同期基本一致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联是否存在关联关系关系 1 广州达安临床检验中心有限公司 35,672,149.94 11.01%是 2 广州金域医学检验中心有限公司 29,370,873.78 9.06%否 3 苏州贝康医疗器械有限公司 16,789,347.97 5.18%否 4 上海达善生物科技有限公司 7,651,098.30 2.36%是 5 深圳市保健委员会办公室 6,803,418.80 2.10%否 合计合计 96,286,888.79 29.71%-注：销售金额为不含税金额，与上年口径一致。公告编号：公告编号：2012018 8-01015 5 15 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联是否存在关联关系关系 1 中山大学达安基因股份有限公司 111,878,210.86 51.97%是 2 LifeTechnologiesHoldingsPteLtd.25,652,718.10 11.92%否 3 AGENABIOSCIENCE,INC 12,485,666.89 5.80%否 4 厦门优迈科医学仪器有限公司 7,791,965.54 3.62%是 5 英潍捷基（上海）贸易有限公司 6,365,730.88 2.96%否 合计合计 164,174,292.27 76.27%-注：采购金额为不含税金额，与上年口径一致。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-48,539,053.15-42,156,793.24-15.14%投资活动产生的现金流量净额-73,155,099.77-56,739,741.51-28.93%筹资活动产生的现金流量净额 67,075,376.54 19,867,083.33 237.62%现金流量分析现金流量分析：报告期公司经营活动产生的现金流量净额-48,539,053.15 元，变动的主要原因一是研发投入加大；二是支付薪酬增加，报告期内支付 2016 年度年终奖；三是公司报告期末应收账款余额较上年期末增加。报告期公司投资活动产生的现金流量净额-73,155,099.77元，变动的主要原因一是报告期公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支出；二是报告期收回理财投资。报告期本公司筹资活动产生的现金流量净额67,075,376.54元，变动的主要原因是报告期内短期借款增加。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共计拥有控股及全资子公司 12 家，参股公司 13 家。2017 年，公司新增达瑞生物技术（香港）有限公司、广州市达瑞科技有限公司、广州市达瑞信息科技有限公司 3 家全资子公司；广州达瑞生殖技术有限公司、广东达瑞医疗科技有限公司、云南达瑞医疗科技有限公司、瑞康国际生物科技有限公司 4 家控股子公司；冠城达瑞健康发展有限公司、广州市瑞智股权投资管理有限公司、诺立信（广州）移动互联网信息技有限责任公司 3 家参股公司。报告期内，有5家控股子公司对公司净利润影响额超过10%，主要情况如下：公司名称 营业收入 净利润 杭州达瑞医疗科技有限公司 163,922,156.98 7,781,982.25 广州达瑞生殖技术有限公司 325,471.69-6,693,026.09