430684_2017_谊盛股份_2017年年度报告_2018-04-23.pdf

1 2017 年度报告 谊盛股份 NEEQ:430684 上海谊盛置业股份有限公司 Shanghai Eagsun Property Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于2017年第三次临时股东大会通过审议关于出售全资子公司股权的议案出售所持的上海怡扬投资有限公司100%股权，剥离私募业务。公司于2017年11月26日召开了2017年第二次临时股东大会审议通过关于变更公司经营范围的议案，完成工商变更后的经营范围为：物业管理，房地产经纪，建筑装饰装修建设工程设计与施工，会务服务，展览展示服务，餐饮企业管理，从事计算机科技、网络信息科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，旅游咨询，自有设备的租赁，旅馆。公司于 2017 年 12 月 27 日召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过关于变更法定代表人的议案。变更实际控制人及法定代表人，变更前为：何超。变更后为：周杰。并于第二届董事会第六次会议决议通过任周杰先生为公司董事长。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员董事、监事、高级管理人员及员工情况工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公式、公司、股份公司、谊盛股份 指 上海谊盛置业股份有限公司 股东大会 指 上海谊盛置业股份有限公司股东大会 监事会 指 上海谊盛置业股份有限公司监事会“三会”指 股东大会、董事会和监事会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司章程 指 上海谊盛置业股份有限公司公司章程 证监会 指 中国证券业监督管理委员会 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 申万宏源证券有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人周杰、主管会计工作负责人翟磊磊及会计机构负责人（会计主管人员）翟磊磊保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 持续经营能力不足的风险 公司于 2017 年度变更经营范围，且实际控制人发生变更，新的主营业务目前尚未形成。管理层已对公司持续经营能力进行了评估并采取了相应措施。公司在南京、杭州等地区布局长租公寓项目，项目落地后可为公司实现可持续发展储备必要的资源，提高公司未来的投资收益。公司将通过股东增资、引进投资为公司补充运营资金，确保公司持续经营，并通过引入战略合作伙伴，开发新项目，培育新的利润增长点公司在南京、杭州等地区布局长租公寓项目，由于集中式公寓的消防等手续报备审批流程较长，在一定程度上影响公司项目进展，公司正积极与当地政府协调相关手续，项目落地后可为公司实现可持续发展储备必要的资源，提高公司未来的投资收益。公司将通过股东增资、引进投资为公司补充运营资金，确保公司持续经营，并通过引入战略合作伙伴，开发新项目，培育新的利润增长点 主营业务变更的风险 公司已于 2017 年度完成了主营业务变更的审议程序，且实际控制人发生变更，并完成私募子公司剥离，新的主营业务目前尚未形成。公司实际控制人周杰先生及管理层正积极扩展新的主营业务。连续亏损的风险 公司 2016 年亏损 13,023,280.90 元，2017 年主营业务变更，6 营业收入下降明显，新的主营业务尚未形成，存在连续亏损的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海谊盛置业股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Eagsun Property Co.,Ltd.证券简称 谊盛股份 证券代码 430684 法定代表人 周杰 办公地址 上海市浦东新区浦三路 3058 号 318 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 叶子瑗 职务 董事会秘书 电话 021-61621234-808 传真 021-61621234 电子邮箱 Catherine_ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区浦三路 3058 号 318 室，邮编：200123 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市浦东新区浦三路 3058 号 318 室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 6 月 24 日 挂牌时间 2014 年 4 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）K 房地产业K 70 房地产业K 704（K 7040）房地产租赁经营 主要产品与服务项目 物业管理，房地产经纪，建筑装饰装修建设工程设计与施工，旅馆 普通股股票转让方式 竞价交易 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）做市商数量 控股股东 周杰 实际控制人 周杰 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91310000764262019F 否 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区祖冲之路 1077 号幢 2130 室 否 注册资本 5,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 全普、林俊 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 17-19 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、变更主办券商 根据中国证监会及全国中小企业股份转让系统的相关要求及规定，公司与德邦证券签署上海厚扬投资控股股份有限公司与德邦证券股份有限公司关于解除持续督导协议的协议，并签署上海厚扬投资控股股份有限公司与申万宏源证券有限公司持续督导协议书和上海厚扬投资控股股份有限公司与申万宏源证券有限公司持续督导补充协议书，约定自协议生效之日起，由申万宏源证券有限公司承接主办券商并履行持续督导义务。本事项已经公司第二届董事会第六次会议及公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过。2018 年 1 月 18 日，全国股转公司就公司变更持续督导主办券商出具了关于对挂牌公司和主办券商协商一致解除持续督导协议无异议的函，上述协议自该函出具之日起生效。详见公司于 2018 年 1 月 22 日披露的变更持续督导主办券商公告（2018-001）。2、公司全称、简称变更 公司在 2017 年 12 月 27 日召开的 2017 年第三次临时股东大会上审议通过了关于变更名称及向全国股份转让系统申请变更公司简称的议案，公司全称由“上海厚扬投资控股股份有限公司”变更为“上海谊盛置业股份有限公司”，公司简称由“厚扬控股”变更为“谊盛股份”。公司于 2018 年 2 月 9 日，正式在全国中小企业股份转让系统上进行名称变更。公司全称由“上海厚扬投资控股股份有限公司”变更为“上海谊盛置业股份有限公司”，公司证券简称由“厚扬控股”变更为“谊盛股份”，公司证券代码为 430684，保持不变。详见公司于 2018 年 2 月 8 日披露的关于公司全称和证券简称变更公告（2018-009）。3、主营业务变更 公司于 2017 年 11 月 10 日召开第二届董事会第五次会议审议通过关于变更公司经营范围的议案、关于修改公司章程的议案，该议案已提交 2017 年 11 月 26 日召开的公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过，自股东大会审议通过之日起生效。公司已完成经营范围变更的工商登记手续，并取得上海市工商行政管理局下发的变更后的营业执照。公司原经营范围为：实业投资，企业管理咨询，投资咨询，市场营销策划，公关活动策划。（依法须 9 经批准的项目，经相关部门后方可开展经营活动）；变更后，公司经营范围为：物业管理，房地产经纪，建筑装饰装修建设工程设计与施工，会务服务，展览展示服务，餐饮企业管理，从事计算机科技、网络信息科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，旅游咨询，自有设备的租赁，旅馆。详见公司于 2018 年 2 月 8 日披露的关于主营业务变更公告（公告编号：2018-008）。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 4,494,074.09 17,742,190.67-74.67%毛利率%39.57%46.80%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,497,421.03-13,100,734.51-119%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,482,624.92-10,468,707.94-29%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-45.09%55.22%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）135.09%44.13%-基本每股收益 0.50-2.62 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 106,530.88 16,736,180.62-99%负债总计 4,396,705.55 23,523,776.32-81%归属于挂牌公司股东的净资产-4,290,174.67-6,787,595.70-98%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.02 1.21-98%资产负债率%（母公司）41.27%1.41%-资产负债率%（合并）41.27%1.41%-流动比率 0.02 0.58-利息保障倍数 576.62-86.05-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-316,204.50-37,310,745.39-应收账款周转率 0 0.483206276-存货周转率 0 0-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-99%-0.68%-营业收入增长率%-74.67%-0.21%-净利润增长率%-119.06%193.23%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 9,761,158.76 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 108,066.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 110,820.46 非经常性损益合计非经常性损益合计 9,980,045.95 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 9,980,045.95 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 12 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 其他应收款 2,018,935.52 2,019,473.20 存货 1,296,597.60 0 固定资产 2,508,803.65 99,578.50 无形资产 118,506.44 0 应交税费 2,277,826.83 2,863,855.92 管理费用 6,260,603.13 6,640,351.74 资产减值损失 264,767.70 1,672,671.90 营业外支出 2,030.00 4,335,551.36 递延所得税资产 193,177.33 0 递延所得税费用-115,723.72 77,453.61 其他应收款 2,019,473.20 1,470,484.29 其他流动资产 31,256.62 233,333.00 应交税费 2,907,561.90 2,863,855.92 其他应付款 16,743,100.65 16,805,694.57 主营业务成本 12,129,516.43 12,085,810.45 管理费用 6,262,101.91 6,640,351.74 应收账款 11,023,276.09 9,796,288.45 主营业务收入 18,275,490.67 17,742,190.67 预付账款 72,842,443 132,714.31 当期所得税费用-31,256.62 0 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司在报告期初的主营为私募股权投资业务方面，公司全资子公司上海怡扬投资有限公司、宁波厚扬瑞泽投资管理有限公司为基金业协会备案的私募基金管理公司，主要为境内个人及机构提供投资基金产品等资产管理及投资理财服务。咨询业务方面，公司全资子公司上海怡扬投资有限公司是我国较早引入投资者关系管理理论和实践的专业公司之一，目前已形成全产业链服务体系：提供从 IPO 前期顾问咨询、财经顾问、常年投资者关系管理到上市公司投资价值挖掘、企业品牌策划与推广等全方位财经和商业顾问服务。报告期内，公司的商业模式较上年度，剥离了化工业务。经协议收购交易变动，公司于报告期内完成收购，控股股东、实际控制人变更为周杰，公司更名证券简称为谊盛股份，代码不变（430684）。由于私募及投资咨询业务监管和发展受限，外加行业竞争激烈，利润率呈现下行趋势，为了寻求新的利润增长点，公司积极调整经营策略，主要大力发展长租公寓相关的业务。由于公司战略发展需要，于2017年第三次临时股东大会通过审议关于出售全资子公司股权的议案，出售所持的上海怡扬投资有限公司100%股权，剥离私募业务。公司积极调整经营策略，开始大力发展长租公寓相关的业务。为了适应公司的长远发展，提高公司盈利水平和综合发展能力，公司管理层决定调整公司的主营业务。变更经营范围为：物业管理，房地产经纪，建筑装饰装修建设工程设计与施工，会务服务，展览展示服务，餐饮企业管理，从事计算机科技、网络信息科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，旅游咨询，自有设备的租赁，旅馆。公司秉持“精智生活”的宗旨，以长租公寓业务为核心，拓展物业服务、生活服务等业务板块。通过打造智能化的公寓运营管理平台和高品质的生活服务平台，为广大客户提供高水平、智能化的服务。公司长租公寓业务将围绕一、二线核心城市拓展。通过专业化的运营管理团队和智能化管理平台，不断提升和完善服务体系。打造国内知名的长租公寓运营管理品牌，并致力成为国内顶尖的生活服务供应商。和和 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:报告期内，公司剥离了私募股权业务。变更经营范围为：物业管理，房地产经纪，建筑装饰装修建设工程设计与施工，会务服务，展览展示服务，餐饮企业管理，从事计算机科技、网络信息科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，旅游咨询，自有设备的租赁，旅馆。14 公司着力发展长租公寓、物业管理、酒店管理业务，在生活服务领域往纵深发展。“长租公寓”行业是为积极响应国家支持房屋租赁市场发展而产生的又名“白领公寓”，“单身合租公寓”，是近几年房地产三级市场一个新兴的行业，是将业主房屋租赁过来，进行装修改造，配齐家具家电，以单间的形式出租给房屋周边的白领上班人士。未来，公司的收入构成将主要包括以下几方面：1 长租公寓租金收入和托管收入 2 物业管理服务费收入 3 酒店运营收入及管理费收入 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 本报告期内，公司实现营业总收入 4,494,074.09 元，同比下降约 74.67%；营业总成本为3,219,878.53 元，同比下降 73.36%；营业利润和净利润分别为 2,278,533.84 元、2,497,421.03 元，同比分别下降 121.91%、119.06%。公司营业收入下降的主要原因是公司经营策略寻求转型，停止了色母粒的生产和销售，正积极往长租公寓、物业管理、酒店管理领域拓展，公司管理层正积极寻求改革创新，努力实现业务顺利转型并遏制收入和利润的下滑。(二二)行业情况行业情况 1 私募股权投资业务：由于监管加强，私募股权投资业务本年度受政策影响较大，且剥离了子公司上海怡扬投资有限公司。2 咨询服务业务：2017 年受咨询服务行业整体需求下降的影响，公司咨询服务业务收入受影响较大。公司于 2017 年 11 月 10 日召开第二届董事会第五次会议审议通过 关于变更公司经营范围的议案、关于修改公司章程的议案，并于 2017 年 11 月 27 日召开 2017 年第三次临时股东大会通过关于变更法定代表人的议案、关于修改公司章程的议案。公司变更主营业务，变更后 2018 年公司将围绕以长租公寓为核心，结合资本市场运作大力开展与其相关的物业管理、酒店管理业务。国家从 2015 年开始大力支持住房租赁市场，九部委又于 2017 年 7 月联合印发关于在人口净流入的大中城市加快发展住房租赁市场的通知，要求在人口净流入的大中城市，加快发展住房租赁市场。但目前国内品牌长租公寓尚处于起步阶段，随着政策的落地，预计长租公寓市场将迎来明显的发展，有利于公司的后续业务发展。长租公寓行业随着政策推动力不断加强、租赁市场需求量巨大、REITs 有望实现突破，在政策推动下，房地产开发商、中介机构、互联网公司等市场参与主体依靠自身优势都在不断扩张版图。公司相信，未来一个时期，随着新的政策辅助推出，长租公寓将会继续加速发展，公司以跟随国家政策引导为主，帮助国家早日实现良性的房地产经济发展。加之公司资本市场运作的优势条件下，公司将会积极参与计划，寻找把握合适机会，推动公司发展。?(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 15 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 106,530.88 100%61,520.29 0.37%73.16%应收账款 9,796,288.45 58.53%-100%存货 长期股权投资 固定资产 99,578.50 0.59%-100%在建工程 短期借款 长期借款 预付款项 132,714.31 0.79%-100%其他应收款 1,470,484.29 8.78%-100%其他流动资产 233,333.00 1.39%-100%可供出售金融资产 4,090,216.1 24.44%-100%长期待摊费用用 852,045.68 5.09%-100%资产总计 106,530.88 100%16,736,180.62 100%-99%其他应付款 1,230,277.28 27.98%16,805,694.57 71.44%-92.68%应交税费 1,609,381.61 36.60%2,863,855.92 12.17%-43.80%预收款项 68,939.14 1.57%2,032,549.14 8.64%-96.61%负债总计 4,396,705.55 100%23,523,776.32 100%-81.31%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1 货币资金本期期末较上期增加 73.16%，主要为本期流动资金结余。2 应收账款和预付款项本期期末为 0，主要为本期收回前期欠款，并对长期未收回项目根据实质重于形式原则全额计提坏帐准备。3 其他应收款本期期末为 0，主要由于转销前期其他应收款，并对其中的部分款项做了单项金额不大并全额计提坏账准备。4 其他流动资产上期 233,333 元为预付费用款项，本年已转销。5 可供出售金融资产因本年处置子公司导致全额减少。6 固定资产因本年处置子公司全额减少。7 上期末长期待摊费用为办公室租赁费，本年实际控制人已变更，故全额摊销。8 应付帐款和预收款项减少主要是由于本期支付了咨询费相关款项，未产生新的应付款项。9 应交税费的金额下降 96.61%，主要是由于支付了上期末增值税、企税相关税费。本期营业收入不高所致。10 其他应付款减少 92.68%，主要是因为归还前期关联方往来。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 16 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 4,494,074.09-17,742,190.67-74.67%营业成本 3,219,878.53 71.65%12,085,810.45 68.12%-73.36%毛利率%39.57%-46.80%-管理费用 7,095,256.34 157.88%6,640,351.74 37.42%6.85%销售费用 1,481,959.33 32.98%7,520,920.59 42.39%-80.30%财务费用 3,958.39 0.09%149,605.48 0.84%-97.35%营业利润 2,278,533.84 50.7%-10,401,275.00-58.62%-121.91%营业外收入 218,887.19 4.87%1,713,545.46 9.66%-87.23%营业外支出 4,335,551.36 24.44%-100%净利润 2,497,421.03 55.57%-13,100,734.51-73.84%-119.06%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.本年营业收入下降74.67%，主要是因为公司在长远看，积极寻求转型，停止了色母粒的生产和销售。私募股权投资业务和咨询服务业务因受行业及监管要求影响，下降明显。而公司完成2017年收购后，新业务尚未实际展开，报告期内未能形成收入。2.本年营业成本下降主要是由于业务的转型及收入下降引起的。3管理费用、销售费用财务费用均在合理控制范围内。4营业外支出的下降主要是由于本着谨慎性原则，对流动资产的期初金额做调整所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 4,473,569.37 17,742,190.67-74.79%其他业务收入 20,504.72 主营业务成本 3,219,878.53 12,085,810.45-73.36%其他业务成本 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%色母粒 3,281,940.75 18.5%咨询业务 4,473,569.37 99.54%14,460,249.92 81.5%投资管理 其他 20,504.72 0.46%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：17 2017 年基于行业变化，停止了对色母粒的生产和销售。投资管理业务因受新的监管政策要求，停止了此业务，正在积极寻求转型。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浙江华统肉制品股份有限公司 573,764.14 13%否 2 南京寒锐钴业股份有限公司 555,466.02 12%否 3 常熟市汽车饰件股份有限公司 511,098.10 11%否 4 北京思特奇信息技术股份有限公司 472,641.50 11%否 5 中原证券股份有限公司 388,095.03 9%否 合计合计 2,501,064.79 56%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳市尼可概念文化艺术策划有限公司 8,932,499.98 27.74%否 2 上海景奇文化传播有限公司 211,650.49 6.57%否 3 上海灵均文化传播有限公司 70,943.4 2.20%否 4 深圳市共和汽车租赁有限公司 47,590.29 1.48%否 5 上海国梦汽车服务有限公司 23,497.08 0.73%否 合计合计 9,286,181.24 38.72%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-316,204.50-37,310,745.39-99.15%投资活动产生的现金流量净额 243,615.29 1,298,204.98-81.23%筹资活动产生的现金流量净额 117,599.80 1,035,677.95-88.65%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营性现金流主要为收回上期货款。支付的其他与经营活动有关的现金减少 4100 万。2、投资现金流下降 97.83%，主要是因为上期收回投资 289 万，本期没有。3、筹资活动现金流减少 92.88%，主要是因为本期收到其他与筹资活动有关的现金减少 800 万。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司处置原并表范围内的子公司两家，截至报告期内，公司无控股子公司、参股公司。公司 18 处置子公司的具体情况如下：1、2017年内，公司以1元的对价向自然人刘丹诺出售全资子公司宁波厚扬瑞泽投资管理有限公司100%股权。根据大华会计师事务所出具的编号为大华审字2017005434号宁波厚扬瑞泽投资管理有限公司审计报告，审计基准日为2017年2月28日，瑞泽投资经审计的资产总额为1.00元，净资产为人民币-389.00元。本次交易的公告编号：2017-023 公司于2017年6月12日召开第二届董事会第一次会议，以5票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了关于出售全资子公司股权的议案。根据公司法和公司章程相关规定，本议案不涉及关联交易事项，不构成重大资产重组，无需回避表决，无需提请股东大会审议表决。该议案内容详见2017年6月13日于全国股份转让系统指定信息披露平台上披露的公司第二届董事会第一次会议决议公告。2、2017 年 12 月，公司将所持上海怡扬投资有限公司 100%股权以人民币 10 万元对价出售给自然人刘丹诺。公司于 2017 年 12 月 12 日召开第二届董事会第六次会议，以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议通过了关于出售全资子公司股权的议案，并经公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过。该议案内容详见 2017 年 12 月 12 日披露的第二届董事会第六次会议决议公告、2017 年第三次临时股东大会决议公告。2 2、委托理财及衍生品投资委托理财及衍生品投资情况情况 无无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：董事会认为，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的保留审计意见，董事会表示理解，该报告客观公正地反映了公司 2017 年度财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中的保留意见对公司的影响。针对上述审计报告中的保留意见，为保证公司持续经营能力，缓解经营资金紧张压力，公司拟采取以下方式改善：1、公司调整经营范围，在 2017 年剥离私募业务，依托自身资源优势向未来发展潜力大、收益稳定的长租公寓领域拓展。通过业务转型确保公司未来经营的确定性及可持续性发展，从而实现公司、投资者获取利益最大化，更好的保护投资者利益，创造股东价值。目前，经过公司董事会以及经营班子的努力，公司产业转型工作正在积极推进。2、公司在南京、杭州等地区布局长租公寓项目，由于集中式公寓的消防等手续报备审批流程较长，在一定程度上影响公司项目进展，公司正积极与当地政府协调相关手续，项目落地后可为公司实现可持续发展储备必要的资源，提高公司未来的投资收益。3、公司将通过股东增资、引进投资为公司补充运营资金，确保公司持续经营，并通过引入战略合作伙伴，开发新项目，培育新的利润增长点。具体请详见公司披露的董事会 19 关于 2017 年财务审计报告非标准保留意见的专项审计说明（2018-021）。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更、会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10日，财政部以财会201715 号发布了 企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。2、会计估计变更、会计估计变更 无无 3、前期差错更正、前期差错更正（1）追溯重述法 1、本年公司无法提供相关证据证明截止 2016 年 12 月 31 日账载存货、固定资产余额所属权仍归公司所有，根据企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正规定，盘亏存货、固定资产作为前期差错进行处理，另公司 2016 年 7 月停止色母粒生产，与其相关的无形资产-专利权应计提减值，采用追溯重述法对该项差错进行更正：涉及报表科目 2016 年度/2016 年 12 月 31 日 追溯调整前 追溯调整金额 追溯调整后 其他应收款 2,018,935.52 537.68 2,019,473.20 存货 1,296,597.60-1,296,597.60-固定资产 2,508,803.65-2,409,225.15 99,578.50 无形资产 118,506.44-118,506.44-应交税费 2,277,826.83 629,735.07 2,907,561.90 20 管理费用 6,260,603.13 1,498.78 6,262,101.91 资产减值损失 264,767.70 118,506.44 383,274.14 营业外支出 2,030.00 4,333,521.36 4,335,551.36 2、公司经营范围变更，且连续两年亏损，依据审计的谨慎性原则，冲销公司 201 6 年账面确认的递延所得税资产，采用追溯重述法对该项差错进行更正：涉及报表科目 2016 年度/2016 年 12 月 31 日 追溯调整前 追溯调整金额 追溯调整后 递延所得税资产 193,177.33-193,177.33-递延所得税费用-115,723.72 193,177.33 77,453.61 3、公司将已发生但未收到发票的费用计入其他应收款，且 2016 年底存在房租费用的跨期，故采用追溯重述法对该项差错进行更正：涉及报表科目 2016 年度/2016 年 12 月 31 日 追溯调整前 追溯调整金额 追溯调整后 其他应收款 2,019,473.20-548,988.91 1,470,484.29 其他流动资产 31,256.62 233,333.00 264,589.62 应交税费 2,907,561.90-43,705.98 2,863,855.92 其他应付款 16,743,100.65 62,593.92 16,805,694.57 主营业务成本 12,129,516.43-43,705.98 12,085,810.45 管理费用 6,262,101.91 378,249.83 6,640,351.74 4、依据审计谨慎性原则，对公司咨询管理服务收入按合同规定与收款孰低确认收入金额，故采用追溯重述法对该项差错进行更正：涉及报表科目 2016 年度/2016 年 12 月 31 日 追溯调整前 追溯调整金额 追溯调整后 应收账款 11,023,276.09-533,300.00 10,489,976.09 主营业务收入 18,275,490.67-533,300.00 17,742,190.67 5、公司 2016 年变更经营范围，且实际控制人发生变化，对于前期与色母粒销售相关的应收款项预计无法收回，故采用追溯重述法对该项差错进行更正：涉及报表科目 2016 年度/2016 年 12 月 31 日 追溯调整前 追溯调整金额 追溯调整后 应收账款 10,489,976.09-693,687.64 9,796,288.45 预付账款 728,424.43-595,710.12 132,714.31 资产减值损失 383,274.14 1,289,397.76 1,672,671.90 6、公司 2016 年收到 2015 年汇算清缴退回的企业所得税 31,256.62 元，并调整了 2016 21 年的期初未分配利润，但又重复记到了其他流动资产和当期所得税费用中，故采用追溯重述法对该项差错进行更正：涉及报表科目 2016 年度/2016 年 12 月 31 日 追溯调整前 追溯调整金额 追溯调整后 其他流动资产 264,589.62-31,256.62 233,333.00 当期所得税费用-31