831979_2017_林格贝_2017年年度报告_2018-06-28.pdf

1 2017 年度报告 林格贝 NEEQ:831979 大兴安岭林格贝寒带生物科技股份有限公司 DaXingAnLing Lingonberry Boreal Biotech Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 10 月 9 日，公司取得了国家食品药品监督管理总局核准签发的药品 GMP 证书，实现了公司将产业链向医药领域延伸的战略目标。2017 年 9 月 14 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，通过了以公司现有股本 121,410,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股的 2017 年半年度权益分派实施方案。该方案已于 2017 年 9 月 29 日实施完成，并进行了工商变更。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、林格贝、林格贝股份 指 大兴安岭林格贝寒带生物科技股份有限公司 西林麦尔、西林麦尔公司 指 大兴安岭西林麦尔寒带生物制药有限公司 中科贝尔、中科贝尔公司 指 大兴安岭中科贝尔生态食品有限公司 鼎恒升、鼎恒升公司 指 黑龙江鼎恒升药业有限公司 天津林格贝 指 天津林格贝海洋生物技术有限公司 上海林格贝 指 上海林格贝尔生物医药科技有限公司 北极蓝 指 北京北极蓝生物医药科技有限公司 董监高 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司律师、律师事务所 指 北京市海润律师事务所 中准、审计机构、会计师、会计师事务所 指 中准会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 大兴安岭林格贝寒带生物科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 报告期 指 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人姚德坤、主管会计工作负责人蒋兴春及会计机构负责人（会计主管人员）蒋兴春保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中准会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了无法表示意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 公司 7 名董事在审议公司年报相关议案的过程中，6 名董事对2017 年年度报告及其摘要等 13项议案均投赞成票，董事高健对本次董事会议案除林胜万辞去公司董事的议案投弃权票外，其他 12项议案均投反对票，表决结果年度报告审议通过。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.客户集中度较高的风险 报告期内，公司主要收入源自大兴安岭寒带林下野生植物提取产品，客户主要集中在国内外食品、保健品、药品制造企业。报告期内，公司向前五大客户的销售金额为 1208.71 万元，占同期营业收入的比例为 12.08%。如果因公司提供的产品不能满足客户的需求或其他不可预见因素而影响公司与主要客户的合作，将会对公司经营业绩产生不利影响。2.技术研发的风险 公司所属的生物医药制造产业一直处于高速发展的阶段，各类新技术、新产品不断涌现。为保障公司在行业内的领先地位，需投入大量人员和资金研发新产品和项目、开拓新的市场。但由于生物产业又有着研发周期长、研发成果不确定性高等特点，导致公司存在研发失败、偏离市场需求，新产品及项目投入市场后产生的效益与公司预期差距较大以及研发人员流失的风险。3.应收账款余额较大的风险 报告期内，公司应收账款为 4190.58 万元，占营业务收入的 41.9%。这些客户多为公司的长期合作客户，公司给予的信用空间较大，且未有款项纠纷或坏账情况发生。如未来客户经营状况恶化，会对公司的应收账款回收6 造成一定的影响。4.管理风险 报告期内公司资产、业务规模进一步扩大。尽管已根据外部环境的变化和公司内发展需要，不断完善管理制度，积累经营管理验，使公司管理水平得到整体提升，但在市场营销、人力资源以及财务控制等方面还是面临一定的管理风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 大兴安岭林格贝寒带生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 DaXingAnLing Lingonberry Boreal Biotech Co.,Ltd 证券简称 林格贝 证券代码 831979 法定代表人 姚德坤 办公地址 大兴安岭地区松岭区小扬气镇永兴街 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李靓英 职务 董事会秘书 电话 0457-2161887 传真 0457-2161887 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 大兴安岭加格达奇长虹社区鑫源小区 88 号,邮政编码 165000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002-4-29 挂牌时间 2015-02-25 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）-制造业-27-医药制造业-271-化学药品原料药制造-2710 化学药品原料药制造 主要产品与服务项目 花青素、荨麻提取物为主的寒带林下野生植物提取物等相关产品的研发、生产和销售。普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）157,833,000 优先股总股本（股）-做市商数量 2 控股股东-实际控制人 姚德坤、刘梅凤、姚德中、姚航、姚德利和姚淼，合计持股比例为 32.28%8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91232700736931254P 否 注册地址 大兴安岭地区松岭区小扬气镇永兴街 否 注册资本 157833000 元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 C 座 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中准会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王春世 张言伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 100,025,568.53 132,319,964.82-24.41 毛利率%30.59%43.22%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,556,952.67 22,342,474.37-129.35 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-9,088,807.39 17,898,881.96 -150.78 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-2.19%11.93%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-3.03%9.56%-基本每股收益-0.04 0.24-1.21%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 463,276,769.90 441,614,976.81 4.91%负债总计 176,179,593.34 147,755,748.96 19.24%归属于挂牌公司股东的净资产 284,902,441.33 291,430,638.16-2.24%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 2.41-24.90%资产负债率%（母公司）22.20%17.16%-资产负债率%（合并）38.03%33.26%-流动比率 1.65%1.88%-利息保障倍数-2.51 15.01-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-56,159,551.93-61,542,364.46-应收账款周转率 1.8%2.15%-存货周转率 0.59%1.28%-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%4.91%86.03%-营业收入增长率%-24.41%32.55%-净利润增长率%-131.2%-20.58%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 157,833,000 121,410,000 30%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,569,585.68 所得税影响数-811,582.41 少数股东权益影响额（税后）-226,148.55 非经常性非经常性损益净额损益净额 4,607,316.64 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业税金及附加 512,016.58 1,363,327.2-年初未分配利润 45,323,239.06 44,523,080.9-盈余公积 4,575,256.86 4,486,350.4-应交税金 4,781,001.26 5,670,065.88-所得税费用 4,726,111.57 4,598,414.98-11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 大兴安岭林格贝寒带生物科技股份有限公司是一家集野生植物研究、有效成分提取和天然原料开发、种植、生产、销售于一体的专业化国家级高新技术企业，是大兴安岭地区首家新三板挂牌企业，也是中国最北的新三板挂牌企业。公司所属行业为生物医药制造业，主营业务以自有先进的植物提取物原料为基础，细分为植物提取物、大健康、医药三大板块，分别以蓝莓、水飞蓟等植物提取物以及蓝莓叶黄素软胶囊、蜂胶灵芝胶囊、林格贝尔牌林格贝尔胶囊等产品的开发、加工、销售为主要业务。公司产品以大兴安岭天然植物资源为依托，以互联网销售+代理销售相结合的销售模式，整合资源，创新模式，并在国内做出战略布局，在主要城市商业终端建立了产品专卖店并搭建了的分销渠道，构建了以国内外食品、保健品、药品制造企业为主的客户集群，通过专业服务营销，增强客户粘性，从而拓展后续发展空间。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1.经营情况 报告期内，公司实现销售收入 10,002.56 万元，和去年同期相比下降 24.41%；归属于母公司股东的净利润-655.70 万元，和去年同期相比减少 130.33%；负债总额 17617.96 万元，与去年同期相比增长19.24%；归属于母公司所有者权益 28,490.24 万元，与去年同期相比减少 2.24%。2.经营情况分析：2017 年，发展迅速的植物提取行业整体渐入调整阶段。为了适应国内外市场变化，推动公司在行业调整中稳步前进，公司做出了新的发展规划。其一，添加产品种类，丰富产业结构。进入行业调整期之后，公司大力扩展产业结构。首先，公司收购了一间黑龙江省老字号药企，增加了中、西成药产业环节。其次，公司于报告期内投资新建了一间中药饮片车间，计划增加 739 个以黄芪、金莲花、苍术、五味子生产大兴安岭道地药材为原料的中药饮片产品品种。目前，该车间已全部竣工，并先后取得了药品生产许可证和药品 GMP 证书。其二，增强产品资质，扩宽外销渠道。由于国外市场收缩，自 2016 年起至 2017 年上半年，公司外12 销收入出现下滑趋势。为优化产品质量，增强产品外销优势，公司于 2017 年初对中草药提取车间进行了停产改造，并根据“国际 GMP 规范”CGMP 相关要求进行了软件升级。并已于 2018 年年初取得了 CGMP 证书。此项工作的完成将大力推动公司向国际先进生产企业发展，令公司凭借产品优势在市场竞争中脱颖而出。综上，虽然报告期内产业的扩展和投资有益于公司的发展，但也使成本大幅增加，毛利、净利润随之降低。尤其是为了进行 CGMP 认证，中草药提取车间在 2017 年上半年一直处于停产状态，使公司中草药提取物、花青素及荨麻提取物两个主要项目收入大幅下降。虽提取物终端产品、片剂等项目收入都有所增长，并较去年同期增加了果酱、化妆品、西药等项目的收入，但是由于这些项目建成时间较短，收效有限，并不能抵消主要项目的损失，以致营业收入较去年同期减少了 3229.44 万元，降低了 24.41%。(二二)行业情况行业情况 1.宏观环境 植物提取行业从宏观层面来说，属于生物医药领域，作为一、二、三产业为一体的高新技术产业和典型的消费类行业，刚性的需求原则使得我们有理由相信行业增长势头仍将长期保持。从基础结构来说，国内的生产性基础结构、生活性基础结构和社会性基础结构虽然仍旧滞后于生产发展的需要，但较之以往已有很大的改观。目前，我国基础结构已经吸引了很多高级技术和专业投资，届时，包括植物提取行业在内的医药行业各个领域发展速度必然更加迅猛。目前，我国基础结构已经吸引了很多高级技术和专业投资，届时，包括植物提取行业在内的医药行业各个领域发展速度必然更加迅猛。从植物提取这一细分行业来说，其宏观环境已经趋于成熟和稳定，整个行业将逐步进入平稳发展阶段。2.行业发展趋势 植物提取物行业国内、国际市场容量庞大，目前来说，其发展趋势有以下四个方面：（1）质量领先。首先是努力提高产品质量，扩大影响，提高国际竞争力。质量问题是中药国际化的最大障碍。中国提取物行业应该加快中药的标准化进程，严格把握质量，植物提取物的生产和研发应该借鉴 GMP、GSP、GLP、GCP、GAP 等成功的经验，建立 GEP（提取物生产管理规范），通过对提取物生产规范化、制度化来促进其质量标准化，这样才能得到更多国家及 FDA 等行业机构的认可，进一步扩大市场。（2）良性竞争。全国各个植物提取物的工厂应各有特色，终止无序竞争。早期的宏生堂、金农、天诚在国际上很有影响力，但到 21 世纪初期，很多厂家一哄而上，产品质量参差不齐，严重影响中国植提物行业的声誉与出口利润。目前行业内的竞争态势已经逐渐呈现良性发展，且随着行业门槛的不断提高，竞争的有效性也大大增强。（3）行业集中度增加。为减少运营成本，及时获得市场信息，多数企业逐步减少中间商代理环节，直接将产品销售给终端用户。随着整合的深入，行业门槛越来越高，分散经营的风险越来越高，倒逼行业进一步整合，产业集中度明显提升，行业中的龙头企业和大型企业会逐步产生。13 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 6,126,284.48 1.32%44,628,835.29 10.11%-86.27%应收账款 41,905,757.07 9.05%62,558,919.06 14.17%-33.01%存货 141,060,846.04 30.45%95,176,902.04 21.55%48.21%长期股权投资-固定资产 119,327,758.31 25.76%113,355,604.58 25.67%5.27%在建工程 24,371,831.13 5.26%31,052,411.90 7.03%-21.51%短期借款 29,600,000 6.39%30,000,000.00 6.79%-1.33%长期借款-资产总计 463,276,769.90-441,614,976.81-4.91%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金减少的原因是上一年度有募集资金款注入企业账户，本年度没有融资款，导致货币资金下降。应收账款减少的原因是本年度企业采取了催收政策，回款及时到位。2.存货较上年期末增加的主要原因是 2017 年企业营业收入较上年期末下滑，销售萎缩，导致半成品和成品库存有所积压，同时企业生产所需原材料均为季节性原材料，需要充足的原材料库存以满足一年的生产需求，2017 年企业按照惯例采用一次性大宗采购原则采购原材料，导致库存的增加。3.在建工程减少是因为本年度在建工程转固定资产所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 100,025,568.53-132,319,964.82-24.41%营业成本 69,423,656.16 69.41%75,127,822.38 56.78%-7.59%毛利率%30.59%-43.22%-管理费用 20,713,736.89 20.71%20,336,678.29 15.37%1.85%销售费用 14,745,720.36 14.74 10,857,949.71 8.21%35.81%财务费用 2,786,790.45 2.79%277,633.63 0.21%903.77%营业利润-6,390,263.43-6.39%21,815,059.96 16.49%-129.29%营业外收入 997,491.56 1.00%4,847,143.59 3.66%-79.42%营业外支出 1,147,706.91 1.15%44,780.64 0.03%2,462.95%净利润-6,790,807.13-6.79%21,763,614.75 16.45%-131.20%14 项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入的明显减少的主要原因是出口业务的下滑，2017 年企业出口销售收入为 11,526,830.24 元，较 2016 年出口销售收入下滑 35,066,659.22 元，主要原因在于企业为了把控坏账风险，在出口业务上采用了严格的账期制度，减少客户的回款周期，采用了预收款和信用证的结算方式，故损失了部分回款周期过长或自身资金周转困难的客户，但在一定程度上减少了企业的应收账款。此外，企业部分出口业务的大客户为合同定制商或贸易商，该类客户收入波动较大，在价格日趋透明的国际市场，无法与生产商保持稳定的订单合作，2017 年该行业国际市场竞争激烈，价格战趋势显露，部分大宗产品不再具有贸易空间，客户对价格极为敏感，故合同定制商和贸易商业务大幅下滑，连带影响了生产型企业的业务。2.销售费用增长较大原因是公司工作重心的调整，布局国内大健康产品市场，加大销售力度所导致。3.财务费用增长主要是汇兑损益损失造成的。4.营业利润减少的主要原因是出口销售业务的下滑使营业收入减少，故营业利润有所减少。此外，企业2017 年采用了积极的国内市场开发战略，先后投资了建立了北京营销中心和上海营销中心，在线上销售和人员招聘上做了大量的投入，鉴于起效较慢，还需时间稳步发展，故该部分投入未在 2017 年产生收益，销售费用却有明显增加，故营业利润减少。5.营业外收入的减少主要是政府补贴的减少所致，企业主要营业外收入来自于政府补贴，2017 年企业未积极申报政府补贴，故营业外收入减少。6.营业外支出是因为发生一笔居间合同赔偿造成。7.净利润减少的原因是营业利润的减少，营业利润减少的主要原因是出口销售业务的下滑和销售费用的大幅增加所致，此外企业 2017 年营业外支出也有稍许增加，对净利润下滑也产生了一些影响。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 99,966,213.40 129,574,178.07-22.85%其他业务收入 59,355.13 2,745,786.75-97.83%主营业务成本 69,403,275.76 74,841,457.5-7.27%其他业务成本 20,380.40 286,364.89-92.88%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%中草药提取物 10,648,908.25 10.65%29,328,511.40 22.63%花青素及荨麻提取物 16,674,187.75 16.68%48,851,458.84 37.70%提取物终端产品 4,809,781.88 4.81%18,371,598.12 14.18%茶类 2,295,042.59 2.30%99,121.60 0.08%片剂 2,327,650.08 2.33%2,226,005.19 1.72%淀粉 40,151,108.98 40.17%28,802,816.95 22.23%粉皮 63,857.82 0.06%502,852.86 0.39%粉丝 19,243.19 0.02%491,180.06 0.38%果酱 2,115,369.89 2.12%383,616.26 0.30%西药 16,924,317.23 16.93%39,379.49 0.03%中药 3,641,977.76 3.64%422,758.58 0.33%15 药品零售 282,276.53 0.28%-医疗器械 12,491.45 0.01%54,878.72 0.04%合计合计 99,966,213.40 100%129,574,178.07 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%内销 88,439,383.16 88.47%82,980,688.61 62.71%外销 11,526,830.24 11.53%46,593,489.46 35.21%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.2017 年内销占比增加，主要原因为：在淀粉、粉丝、粉皮和中西药以及医疗器械等销量增加。公司淀粉业务主要通过林格贝旗下子公司中科贝尔进行销售，公司已与丽雪公司总经理进行了沟通，中科贝尔与丽雪公司往期 委托经营的协议 持续有效，2017 年公司仍按照合同约定支付丽雪公司相关费用。2017年公司主营产品生产没有使用淀粉的需求，故没有在丽雪公司采购淀粉。2.2017 年外销产品占比降低，主要原因为：2017 年公司改变销售政策，缩短海外产品赊销账期，淘汰一批资金回笼缓慢的企业，从而使得外销收入降低。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 美国 Nutralife Solutions Inc.4,537,700.25 4.54%否 2 黑龙江金方田农业科技发展有限公司 2,613,600.00 2.61%否 3 吉林省御参堂生物科技有限公司 1,982,307.00 1.98%否 4 青岛瑞邦生物技术有限公司 1,630,840.20 1.63%否 5 德国 Kismet Pharmazeutica Limited 1,322,672.94 1.32%否 合计合计 12,087,120.39 12.08%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 大兴安岭绿林野生坚果种植农民专业合作社 55,319,310.00 32.97%否 2 沈阳七彩虹净化工程有限公司 2,795,146.00 1.67%否 3 加格达奇区鼎淼物资经销处 1,915,971.50 1.14%否 4 黑龙江海拓科技发展有限公司 1,033,135.00 0.62%否 5 瑞安市华科机械科技有限公司 493,500.00 0.29%否 合计合计 61,557,062.50 36.69%-16 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-56,159,551.93-61,542,364.46 8.75%投资活动产生的现金流量净额-7,345,444.39-13,094,123.91 43.90%筹资活动产生的现金流量净额 25,002,445.51 95,330,824.99 73.77%现金流量分析现金流量分析：1.投资活动产生的现金流量净额减少原因是上一年度公司进行了对外投资，收购了鼎恒升药业，本年度没有进行对外投资所致。2.筹资活动产生的现金流量净额减少是上一年度公司收到融资款，本年度没有收到融资款所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1.公司于 2017 年 01 月 13 日发布公告，出资 100 万元设立天津林格贝医药科技有限公司为全资子公司（公告号：2017-003），注册地为天津市武清开发区福源道北侧创业总部基地 C19 号楼 101 室。2.公司于 2017 年 04 月 21 日发布公告，由子公司黑龙江鼎恒升药业有限公司出资 20 万元设立齐齐哈尔鼎恒升中医药有限责任公司为控股孙公司（公告号：2017-011），注册地为黑龙江省齐齐哈尔市铁锋区龙华街北侧 1-2 层。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：无法表示意见 一、董事会就非标准审计意见所涉及事项的说明：董事会就非标准审计意见所涉及事项的说明：1、林格贝公司及其子公司大兴安岭中科贝尔生态食品有限公司 2017 年度出口销售实现营业收入 11,526,830.24 元，内销实现营业收入 65,321,787.96 元，由于公司未能提供与该营业收入相关的货物运输单据；同时截止本报告签发日（2018 年 6 月 27 日），我们对营业收入 54,333,461.81 元、应收账款30,360,695.24 元及预收账款 2,917,132.20 元执行了发函程序，回函率分别为 15.12%、32.94%、70.01%，未能实现我们执行函证程序的审计目标。因此，我们无法实施满意的审计程序以确认与前述销售相关的营业收入及相关债权的财务报表列报。是由于我公司发货时往往是采取多种形式的运输方式造成了运输单据与发出商品无法一一对应造成的。应收账款回函率低的原因：于审计要求，主要是因为对方结算票据不能及时对齐造成的，因为对方不能确认我方的数据，需要对账，所以就没给回函。另外还有公司地址不准确，询证函邮丢或被退回等多种原因造成的。我公司将会对此进行详细的清理，力争在两个月内将没有回函的应收、预收账款全17 部询证并且取得证明材料。2、审计过程中我们发现，林格贝公司截至期末账面记录存货数量与以监盘日（2017 年 12 月 23 日）实盘存货数量为基础调节至期末数量不符，公司未能说明相关原因；同时我们根据贵公司提供的经核实无误的供应商地址、电话执行发函，其中预付账款 5,208,096.08 元、应付账款 16,469,364.81 元执行了函证程序，截至本报告签发日，回函率分别为 13.20%、18.19%，未能达到执行函证程序的审计目标。因此，我们无法实施满意的审计程序以确认存货及相关债务的财务报表列报。存货盘点 2017 年 12 月 23 日在审计参加监督的情况下进行了全面盘点并且账实相符。2017 年 12 月23 日至 31 日期间的出入库单据由于保管员更换，单据没有收集齐全，另外会计请假，现在我们也不能确认是库管的原因还是会计的原因导致出入库单据不全而使账实不能相符。接下来我公司马上对此问题进行核查并做到账实对齐。预付、应付账款回函率低也是因为开发票不及时双方数额不符，对方需要对账及地址信息不详，询证函无法到达等多种因素造成的。下一步我公司将进行往来账清理并将取得对方证明材料补齐审计要求。3、我们通过工商登记信息查询发现，公司 2016 年设立的子公司北京北极蓝生物医药科技有限公司、上海林格贝尔生物医药科技有限公司工商信息记录办公场所为租赁的房产，审计中我们未发现公司账面记录与前述房产租入相关费用，公司亦未能提供其他与费用金额、租期相关的审计证据，因此我们无法确认公司财务报表记录相关费用的完整性。我公司在外埠建立的分公司都是在当地租的个人房产，由于房租不能取得合法凭证，所以多是用货款收入抵顶了房租。所以审计在账面上未能查到。今后我公司将与房主协商争取改善这种情况。4、林格贝公司本期将 2017 年 3 月至 6 月共计支付大兴安岭绿林野生坚果种植农民专业合作社形成的预付账款 47,894,793.38 元调整记入其他应收款核算，公司未提供与此相关的审计证据。截止本报告签发日，我们亦未收到大兴安岭绿林野生坚果种植农民专业合作社就前述款项的回函确认，亦无法实施其他令我们满意的审计程序以获取充分适当的审计证据。从预付转入应收的大兴安岭绿林野生坚果种植农民专业合作社 38,689,634.78 元原本是委托其收购产地原材料的，因为该合作社未能按照我公司的要求完成收购，经双方协商该合作社同意退款，我们是有退款协议的，所以将此预付款转到应收账款，因协议拿给对方盖章时未及时收回，会计凭证未附协议而出现问题，我公司将收齐原始资料提供给审计。5、林格贝公司产成品中蓝莓提取物入库时未按产成品不同含量的品种入库，无法确定影响当期结转营业成本的金额；林格贝公司其全资子公司大兴安岭中科贝尔生态食品有限公司成本核算中523,148.16 元，无原始凭证及其他支持性证据，因此我们无法确认公司财务报表记录的营业成本真实性、完整性。中科贝尔成本核算中没有核算清单这是我们公司对其管理不严造成的。因大兴安岭地区地处偏僻且经济落后，专业人才严重匮乏，因而造成财会人员不稳定，经常更换，最后这任会计是 2017 年 10 月初入职的，在交接时也没有拿到成本核算清单。所以造成成本核算信息不详细这种情况。另外中科贝尔生产早在 2017 年 10 月中旬就已经结束，当年的成本核算也就止步不前了。我公司一定在 2018 年度中科18 贝尔生产周期内完善成本核算资料，达到审计要求。6、天津林格贝海洋生物技术有限公司于 2016 年成立，本期因账册及其他相关资料丢失，致使我们无法实施审计程序以对其财务报表进行审计确认。天津林格贝海洋生物技术有限公司账册和原始核算票据于 2018 年 1 月份应公司要求通过快递公司发给公司，而至今也没有收到这些资料，我们也进行了多方查找，快递公司说送到了公司，但是并没有找到。对此我公司暂没有什么好的方法来解决这个问题。7、我们对林格贝公司在建工程审计时，由于林格贝公司未提供在建工程盘点明细表，因此我们执行监盘审计程序时，监盘到的实物无法与在建工程账面数进行核对；林格贝公司的控股子公司黑龙江鼎恒升药业有限公司（简称：鼎恒升）在建工程“新厂项目”，我们执行监盘程序时，无法进入鼎恒升在建工程“新厂项目”所在地实施监盘程序。因此我们无法确认林格贝公司财务报表中在建工程列报金额的完整性。在建工程中的设备都是根据生产要求从设备制造厂家订制的，由于设备需要设计、制造、运输、安装等各个环节，周期比较长，款项手续也拖得比较久，一些设备已经安装到位，但是发票没有收到而没有入账，所以出现了实物与账面无法核对的情况。子公司鼎恒升在被我公司收购之前，用设备出资与提供土地厂房的另一家公司搞合资建厂，但是项目因中恒集团董事长事发而终止。我公司收购之后，对方以存在未尽事宜为由拒绝我们搬迁设备，为此我们两家关系搞得很紧张，所以就出现了审计事务所无法进入现场盘点设备的情况。二、二、董事会意见董事会意见 公司董事会认为中准会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的无法表示意见审计报告我们表示理解，该报告客观公正地反应了公司 2017 年度财务状况及经营成果。公司董事会对上述事项影响本期报告的结果，给公司造成实际或潜在的风险向全体投资者郑重致歉，董事会将积极通过加强管理和规范，尽量避免此类事项的发生对公司产生实际风险。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2017 年度发布了 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。19 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司一直注重企业社会价值的实现，在追求经济效益、保护股东利益的同时，切实诚信对待和保护其他利益相关者，尤其维护员工、客户的合法权益，推进环境保护与友好、资源节约与循环等建设，积极参与社会公益及慈善事业，以自身发展影响和带动地