832508_2017_白马数控_2017年年度报告_2018-03-25.pdf

公告编号：2018-019 1 白 马 数 控 NEEQ:832508 山东白马永诚数控机床股份有限公司 SHANDONG BAIMA YONGCHENG CNC MACHINE TOOL Co.，Ltd.TOOL Co.，Ltd.年度报告 2017 公告编号：2018-019 2 公 司年 度 大 事 记 公司于2 0 1 7 年6 月2 3日通过了I S O 质量管理体系外部复审。公司于2 0 1 7年1 0月与山东品创机械设备有限公司签署了高束能“抗疲劳制造”与“纳米加工”科研技术转化合作协议,共同研发制造新型智能数控机床。公司房产于2 0 1 8年1月份取得不动产权证书，证书编号分别为：鲁（2 0 1 8）济阳县不动产权第0 0 0 1 3 4 0号、第0 0 0 1 3 4 1号、第0 0 0 1 3 4 2号、第0 0 0 1 3 4 3号。公告编号：2018-019 3 目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.8 第三节会计数据和财务指标摘要.10 第四节管理层讨论与分析.12 第五节重要事项.24 第六节股本变动及股东情况.26 第七节融资及利润分配情况.28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.33 第九节行业信息.388 第十节公司治理及内部控制.39 第十一节财务报告.44 公告编号：2018-019 4 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、白马数控 指 山东白马永诚数控机床股份有限公司 股东大会 指 山东白马永诚数控机床股份有限公司股东大会 董事会 指 山东白马永诚数控机床股份有限公司董事会 监事会 指 山东白马永诚数控机床股份有限公司监事会 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 山东白马永诚数控机床股份有限公司公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)元(万元)指 人民币元(万元)报告期 指 2017 年度 机床后 指 机床购买后的各类需求,如软件升级、单个制造单元的柔性化对接,工艺指导,操作培训,保养维护,零配件供应、大修改造以及绿色再制造等等。柔性制造单元 指 所谓柔性,是指一个制造系统适应各种生产条件变化的能力,它与系统方案、人员和设备有关。系统方案的柔性是指加工不同零件的自由度。设备柔性是指机床能在短期内适应新零件的加工能力。白马机电 指 济南白马机电产品销售有限公司 公告编号：2018-019 5 第一节声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘萍、及会计机构负责人王娟、(会计主管人员)刘彩霞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 盈利水平下滑的风险 2015 年、2016 年及 2017 年公司扣除非经常性损益后的净利润分别为-15.78 万元、-68.58 万元及-374.59 万元。公司盈利能力呈现下滑趋势,抵御市场风险的能力减弱,如果公司盈利能力不能快速增长,将会对公司的持续经营能力产生不利影响。存货账面风险 2017年,公司存货的账面价值为1,374.73万元,占流动资产的比例为 70.06%。公司存货主要由原材料、在产品、产成品和发出商品构成。公司存货账面价值较大大量占用公司的营运资金致使公司短期支付能力降低无法快速变现,使短期偿债风险较大。不能续期的风险 公司复审通过国家高新技术企业,有效期为自发证之日起三年,自 2016 年 12 月 15 日-2019 年 12 月 14 日止。未来如果国家所得税优惠政策发生重大变化或公司不符合相关条件无法继续享受上述税收优惠政策,将会对公司利润及财务状况产生一定不利影响。下游行业景气度下降带来的经营风险 公司目前主要的下游客户集中在汽车模具、工程机械、零部件生产等行业,近年来随着汽车消费量下降,汽车模具及零部件生产企业的产品需求降低,生产设备的需求也随之降低。房地产下滑导致的工程机械市场发生波动,工程机械及其零部件生产企业的产品需求下滑,将给公司经营业绩造成一定影响。公告编号：2018-019 6 公司经营规模较小,盈利能力较弱的风险 报告期内,公司的主营业务为数控金属切削机床的研发、生产与销售。2015 年、2016 年及 2017 年公司营业收入分别为 1,867.08 万元、1,407.41 万元及 782.20 万元;扣除非经常性损益后的净利润分别为-15.78 万元、-68.58 万元及-374.59 万元。公司收入规模较小且盈利能力较弱,并呈现下滑趋势,抵御市场风险的能力较弱,如果公司业务规模未能快速增长,实现扭亏,将会对公司的持续经营能力产生不利影响。市场竞争风险 现阶段我国经济面临前所未有的错综复杂的困难局面,全国机床工具行业继续在低谷中呈现低水平产能过剩、激烈的市场竞争和巨大转型升级压力的新常态。公司在激烈的市场竞争中,行业产业结构、产品结构与市场需求矛盾更加突出,对公司产品的市场需求、售价、成本等方面造成不利影响。虽然公司在报告期内转型做机床后服务,在该市场内暂时无规模型竞争企业,但是由于机床市场的激烈竞争,将会有更多企业涉足机床后服务行业,该商业模式不排除被其他企业复制的可能性。如果公司不能迅速掌握先机,占领机床后服务市场,加快行业的发展步伐,不排除公司在未来市场竞争中失利的可能。资产负债率较高的风险 公司报告期内的资产负债率为70.51%,资产负债率一直处于较高水平,主要因公司新厂区建设及生产经营的需要,短期债务融资的增加及生产规模扩大增加原材料的购进所致。短期流动性较差偿债能力较低,财务风险相对较高,可能产生无法及时偿还债务使企业失去经营活力的风险。技术人才流失的风险 作为技术密集型的国家高新技术企业,核心技术是本公司生存和发展的根本。本公司的产品生产和技术创新依赖于在生产过程中积累起来的核心技术及掌握和管理这些技术的科研开发人员、技术人员和关键管理人员,公司一贯重视并不断完善技术人员的激励约束机制和竞业禁止制度等内部约束机制,制定了向技术人员倾斜的收入分配制度,稳定现有核心技术人员、技术骨干和关键管理人员,及时吸纳行业高级专业技术人才当领头人。随着市场竞争的加剧,机床行业对高新技术人才的需求加剧,如果公司不能持续完善各类激励机制,可能面临核心技术人员流失的风险。核心技术的泄密、核心技术人员和关键管理人员的流失将会对本公司的正常生产和持续发展造成重大影响。研发投入失败的风险 公司坚持“研发以用户需求为导向”的原则,为满足下游客户对数控机床的特殊需求,公司加快了新产品、新技术的研发速度,致使研发投入占公司当期营业收入和经营活动现金流出的比重相对较大。虽然公司的研究开发均建立在与客户充分沟通,确认市场需求的基础上,但是新产品研究、开发、应用的周期较长,的可能导致新产品的推出滞后。此外,新产品的市场潜力取决于市场的成熟度以及公司对新产品的推广力度。如果公司开发的新产品市场成熟度不高,而公司又不能及时调整销售策略,可能会给公司的生产经营造成不利影响。未来偿还关联方借款对公司现金流影响的风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司向关联方的借款为 177.43 万元。公司自迁址建厂以来,受数控机床下游行业景气度下滑及厂房 公告编号：2018-019 7 办公楼建设的影响,对资金的需求较大,为保证公司的快速发展,公司股东及关联方采取无息借款的方式对公司予以资金支持。若上述资金无法正常继续使用,将会对公司的正常运作产生风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 因公司房产已取得不动产权证书，证书编号分别为：鲁（2018）济阳县不动产权第 0001340 号、第 0001341 号、第 0001342 号、第 0001343 号，原“公司房产尚未办理权属证书的风险”解除。因公司实际控制人刘萍女士期末持有公司股权比例已降为 39.37%，其他股东及董事在经营决策及管理中话语权增加，经营管理更能体现民主化，原“实际控制人控制不当的风险”解除。因公司盈利水平持续下滑，增加了“盈利水平下滑的风险。”公告编号：2018-019 8 第二节公司概况第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东白马永诚数控机床股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG BAIMA YONGCHENG CNC MACHINE TOOL Co.,Ltd.证券简称 白马数控 证券代码 832508 法定代表人 刘萍 办公地址 山东济南济阳液压升降平台工业园 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 赵健 职务 董事会秘书 电话 0531-81260562 传真 0531-81265083 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东济南济阳液压升降平台工业园 251400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东济南济阳液压升降平台工业园山东白马永诚数控机床股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 6 月 16 日 挂牌时间 2015 年 5 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-通用设备制造业-金属加工机械制造-金属切削机床制造 主要产品与服务项目 公司的主营业务为数控金属切削机床的设计、研发、制造与销售,生产性服务业,数控设备的维修保养服务外包,数控设备大修改造服务。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）9,600,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 刘萍 实际控制人 刘萍与王高清夫妇 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370000692001118E 否 公告编号：2018-019 9 注册地址 山东济南济阳液压升降平台工业园 否 注册资本 9,600,000.00 否-五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 贾新岩、于雪梅 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 六、报告期后更新情况 不适用 公告编号：2018-019 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 7,822,008.92 14,074,144.36-44.42%毛利率 22.39%34.49%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,403,863.88-592,955.90-474.05%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,745,904.43-685,761.79-474.00%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-26.18%-4.41%-加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-28.81%-5.10%-基本每股收益-0.35-0.06-483.33%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 38,308,798.23 38,569,285.56-0.68%负债总计 27,009,800.94 23,866,424.39 13.17%归属于挂牌公司股东的净资产 11,298,997.29 14,702,861.17-23.15%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.53-22.88%资产负债率（母公司）70.10%61.01%-资产负债率（合并）70.51%61.88%-流动比率 0.73 0.79-利息保障倍数-3.09 0.19-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-5,071,008.37-2,581,515.72-96.44%应收账款周转率 2.26 4.19-存货周转率 0.50 0.91-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率-0.68%8.53%-营业收入增长率-44.42%-24.62%-净利润增长率-474.05%-204.80%-五、股本情况 公告编号：2018-019 11 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 9,600,000 9,600,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 政府补贴 400,000.00 其他业务收入和支出 1,206.53 非经常性损益合计非经常性损益合计 401,206.53 所得税影响数 59,165.98 少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额非经常性损益净额 342,040.55 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目科目 本期本期期末期末（本本期期）上年上年期末（期末（上年同期上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 资产处置收益 0.00 9,184.34-其它收益 0.00 400,000.00-营业外收入 432,195.79 23,011.45 96,953.55 96,953.55 公司根据修订的企业会计准则第 16 号政府补助对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准则 16 号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。本公司根据关于修订印发一般企业财务报表格式的通知规定，对 2017 年发生的出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，本公司修改了财务报表的列报，包括在利润表中单独列示资产处置收益。公告编号：2018-019 12 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司是处于金属切削设备行业的数控机床生产商并提供数控机床设备运维服务。公司主营业务除制造研发数控机床外，还为用户提供机床购买后所需要的各类服务，如软件升级、单个制造单元的柔性化对接，工艺指导，操作培训，保养维护，零配件供应、大修改造以及绿色再制造等运维服务。公司拥有专利 21 项，其中发明专利 2 项，公司核心技术团队拥有在机床制造行业数十年的从业经历，无论对机械构造分析、排解故障难点，还是设计工艺流程都有着丰富的业内经验。公司主要面向汽车制造商、金属加工制造企业、机械制造企业、航空航天配件制造商提供产品和服务。目前公司市场分为老用户市场和新用户市场，公司除为机床用户提供新的机床设备以外，还顺应当前经济形势，为设备购买预算不足的用户提供低成本的绿色再制造数控设备。公司为机床用户提供已有设备的升级改造，向其提供升级改造后的设备，降低客户重新购置新设备的成本。依托于在机床后服务市场的先行者优势，公司与行业内上下游相关企业达成了机床后服务市场的战略合作关系，新生产设备主要通过区域代理分销，而公司的运维服务主要面向大型生产企业。公司收入来源构成为产品销售、运维服务、绿色再制造业务。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化，但公司在寻求产品的升级改造，通过增加产品附加功能来增加产品技术附加值及利润空间，提高企业的盈利水平。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 公司从 2017 年开始致力于与科研机构及有先进技术相关企业合作，提升改造现有产品、研发推出新产品。公司与山东品创机械设备有限公司签署了高束能“抗疲劳制造”与“纳米加工”科研技术转化 公告编号：2018-019 13 合作协议，公司利用自身的加工生产能力、市场优势与对方的技术能力有效结合，研发制造高性能的自动化智能数控加工设备，提高产品竞争力、市场占有率及公司盈利能力。报告期内公司的财务状况为：2017 年1-12月份公司实现营业收入 7,822,008.92元，同比下降 44.42%，营业成本 6,070,343.80 元，同比下降 34.16%，实现净利润-3,403,863.88 元，截止报告期末公司总资产38,308,798.23 元，净资产 11,298,997.29 元，比上年期末分别下降 0.68%、23.15%，实现经营活动现金流量净额-5,071,008.37 元。报告期内公司营业收入、净利润较去年同期下降，从外部环境分析主要原因是相对传统的普通机床市场竞争加剧并受到了高端机床产品的挤压，从内部分析主要原因是公司 2017 年对原有产品进行了重新梳理和改进，增加了部分新功能，生产成本有所提高，因新产品尚未被市场和客户完全接受和认知，营业收入有所下降。（二）行业情况（二）行业情况 报告期内，公司所处的金属切削机床制造行业受国家宏观经济发展及调整政策影响，金属切削机床制造行业市场需求总体下降，行业产能过剩、同质化低水平竞争加剧，行业内企业新增业务订单普遍减少，库存居高不下，产品盈利水平下降。企业经营指标受大环境影响均有所下降，部分企业依靠先进的技术及新产品的开发增加市场占有率，相对传统的普通车床市场被挤压，技术创新、产品升级改造是机床制造企业生存和发展的必然趋势。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 556,380.20 1.45%1,026,254.55 2.66%-45.79%应收账款 2,305,823.02 6.02%4,026,029.64 10.44%-42.73%存货 13,747,262.24 35.89%10,579,223.34 27.43%29.95%长期股权投资-固定资产 13,349,688.99 34.85%14,648,959.82 37.98%-8.87%在建工程-短期借款 10,000,000.00 26.10%9,500,000.00 24.63%5.26%长期借款-资产总计 38,308,798.23-38,569,285.56-0.68%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、货币资金：本期与上年同期相比减少 469,874.35 元，下降 45.79%，主要因本年度经营性现金净流入较去年同期减少 2,489,492.65 元。2、应收账款：本期与上年同期相比减少 1,720,206.62 元，下降 42.73%，主要因（1）主要因为受公司所处金属切屑机床行业需求下降导致公司销售下降，收入减少 6,252,135.44 元，下降 44.42%，（2）公司本年度销售基本采取付全款发货的销售政策，新增应收账款较少，并加强了之前欠款的回收力度减少了以前年度的应收款项。3、存货：本期存货占总资产的 35.89%，与去年相比增加 29.95%，主要因公司为制造业，为保证产 公告编号：2018-019 14 品的正常生产与销售需要储备一定的库存以防止产品的中断及避免上游客户的变化对企业的影响而增加存货 3,168,038.90 元。4、固定资产：本期固定资产占总资产的 34.85%，其中房屋建筑物占固定资产的比例为 75.98%，房屋为本公司自有自建，对公司的可持续经营发展有重要作用；通用设备、运输设备及其它辅助设备占固定资产的 24.02%，满足公司产品生产的需要。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 7,822,008.92-14,074,144.36-44.42%营业成本 6,070,343.80 77.61%9,219,961.52 65.51%-34.16%毛利率 22.39%-34.49%-管理费用 3,539,122.36 45.25%3,390,943.55 24.09%4.37%销售费用 680,920.18 8.71%1,004,510.72 7.14%-32.21%财务费用 831,384.52 10.63%764,777.20 5.43%8.71%营业利润-3,341,683.42-47.95%-714,892.56-5.08%-424.68%营业外收入 23,011.45 5.53%96,953.55 0.69%345.78%营业外支出 30,989.26 0.40%50.00 0.00%61,878.52%净利润-3,403,863.88-43.52%-592,955.90-4.21%-474.05%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期与上年同期相比减少 6,252,135.44 元，下降 44.42%，主要因是公司所处金属切屑机床行业需求下降，下游客户的市场不景气，销量减少，同行业产能过剩，市场竞争激烈导致产品市场占有率降低。2、营业成本：本期与上年同期相比减少 3,149,617.72 元，下降 34.16%，主要因本年度营业收入下降，相应成本也有所下降。3、销售费用：本期与上年同期相比减少 323,590.54 元，下降 32.21%，主要因（1）首先本年度营业收入下降，相应的运输费用减少，本年较上年同期减少 87,704.33 元，下降 47.63%；（2）其次因销售人员的工资与销售业绩相关，本期销售收入减少相应销售人员工资降低；本期较上年同期减少188,237.87元，下降31.28%（3）公司最后因营销方式改变,本期未参加展会广告费用支出减少37,391.81。4、营业利润：本期与上年同期相比减少 3,035,975.20 元，下降 424.68%，主要因（1）本期营业收入较上期减少 6,252,135.44 元，下降 44.42%，随着营业收入的下降，本期营业成本较上年同期减少3,149,617.72 元，下降 34.16%；（3）因毛利率较上年比下降 12.10%，导致营业利润较上期下降。5、营业外收入：本期与上年同期相比增加 335,242.24 元，上升 345.78%，主要因本年度收到当地政府发放的财政补贴款 400,000.00 元，而上年度未取得相关政府补助。6、营业外支出：本期与上年同期相比增加 30,939.26 元，上升 61778.52%，主要因本年度处置班车发生营业外支出 20,989.26 元，办公室提前搬迁支付违约金 10,000.00 元，而上年度未发生相关费用。7、净利润：本期与上年同期相比减少 2,810,907.98 元，下降 474.05%，主要因（1）受宏观经济下行的影响，公司本期收入规模较去年有所减少，营业收入较上年同期减少 6,252,135.44 元，营业利润较上年同期减少 3,035,975.20 元；（2）毛利率本期比上年同期下降 12.10%；（3）报告期内公司发生的管理费用、销售费用、财务费用等期间费用与去年相比只下降 108,804.41 元，因此公司本期净利润较 公告编号：2018-019 15 去年下降。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 7,822,008.92 14,074,144.36-44.42%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 6,070,343.80 9,219,961.52-34.16%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%机床及配件销售 4,216,490.13 53.91%6,027,648.50 42.83%机床项修 1,606,493.65 20.54%4,828,433.95 34.31%自动化升级改造 1,999,025.14 25.56%2,540,590.53 18.05%维护保养 0.00 0.00%677,471.38 4.81%合计 7,822,008.92 100.00%14,074,144.36 100.00%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、机床及配件销售：本期收入与上年同期相比减少 1,811,158.37 元，下降 30.05%，成本本年与上年同期相比减少 919,782.83 元，下降 21.20%，主要原因是受市场环境影响，公司所处金属切屑机床行业需求下降,公司本年度机床销售订单数量下降。2、机床项修：本期与上年同期相比减少 3,221,940.30 元，下降 66.73%，成本本年与上年同期相比减少1,199,118.41 元，下降 47.60%，主要原因是受市场环境影响，公司下游客户的市场不景气，销量减少。3、自动化升级改造：本期与上年同期相比减少 541,565.39 元，下降 21.32%，成本本年与上年同期相比减少 470,298.82 元，下降 26.09%，主要原因是受机床行业总体需求减少的影响，机床行业内存量机床升级改造需求同步下降，因此公司自动化升级改造订单较去年同期有所减少。4、维护保养：本期收入与上年同期相比减少 677,471.38 元，本期没有做维修保养业务，主要因本年度受市场环境影整体收入下降，维护保养机床订单较去年减少所致。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 常州市磊荣机电设备有限公司 889,948.72 11.38%否 2 佛山慧氟高分子材料有限公司 794,871.79 10.16%否 3 安徽海立精密铸造有限公司 729,743.59 9.33%否 4 涿州市科宏机电设备有限公司 563,675.21 7.21%否 5 济南隆利液压装置有限责任公司 495,726.50 6.34%否 公告编号：2018-019 16 合计合计 3,473,965.81 44.42%-（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 云南一机太工机械制造有限公司 1,432,085.47 23.70%否 2 济南德马数控设备有限公司 911,452.99 15.08%否 3 昆明徕菱精密机械设备有限公司 383,247.86 6.34%否 4 济南圣祥电子机箱有限公司 328,862.48 5.44%否 5 岐山北方机械有限公司 232,103.42 3.84%否 合计合计 3,287,752.22 54.40%-3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-5,071,008.37-2,581,515.72-96.44%投资活动产生的现金流量净额-687.30-1,000,772.49 99.93%筹资活动产生的现金流量净额 4,163,340.32 2,387,559.43 74.38%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 2,489,492.65 元，下降 96.44%，主要原因是受经济环境下行影响，本期营业收入较去年减少 6,252,135.44 元，下降 44.42%，毛利率下降 12.10%，加上本期管理费、销售费、财务费等与去年同期略有下降，导致公司本年度销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期减少 9,089,684.96 元，本年因支付前期购买商品、接受劳务产生的应付账款支付的现金较去年增加 8,066,831.21 元。2、投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1,000,085.19元，增长 99.93%，主要原因是公司上一年度为提高公司研发能力，采购了部分办公软件，本期没有增加此处支出。3、筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1,775,780.89元，增长 74.38%，主要原因为公司流动资金不足需补充流动资金。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 1)济南白马数控科技有限公司 公司名称：济南白马数控科技有限公司 控股形式：公司控股 70%统一社会信用代码：91370100MA3CB6KH6Y 住所：山东省济南市高新区天辰大街 389 号院内办公楼 501、502、512 室 法定代表人：周长来 注册资本：贰百万元 成立日期：2016 年 5 月 26 日 营业期限：长期 公司类型：其他有限责任公司 经营范围：网络技术、通讯器材技术、计算机技术领域内的技术开发、技术推广、技术转让、技术 公告编号：2018-019 17 服务、技术咨询；机器人与自动化设备、机械电子设备的设计、开发、技术维修与咨询；数控设备的设计、开发、销售、调试安装、维护；机械电子设备及配件销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）经营情况:报告期内实现营业收入 0.00 元，净利润-149,136.39 元，经营活动现金净流量为-588,619.67 元。2)济南白马机电产品销售有限公司 公司名称：济南白马机电产品销售有限公司 控股形式：全资子公司 统一社会信用代码：91370100200036283F 住所：济南市市中区济微路 47 号 法定代表人：刘萍 注册资本：壹佰万整 成立日期：2001 年 04 月 29 日 营业期限：2001 年 04 月 29 日至 年 月 日 公司类型：其他有限责任公司 经营范围：批发、零售：机械设备、电子产品、五金工具、机床设备及配件、汽车零部件、电动工具；机械零部件的加工；机床设备的改造、修理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）经营情况:报告期内实现营业收入 494,101.66 元，净利润-9,923.74 元，经营活动现金净流量为-69,630.10元。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。（五五）非标准审计意见说明非标准审计意见说明 不适用 （六六）会计政策、会计估计）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正变更或重大会计差错更正 适用 会计政策变更：财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营(以下简称“准则 42 号”)和修订的企业会计准则第 16 号政府补助(以下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017)自 2017 年 6 月12 日起施行。财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了 关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）（以下简称“格式（2017)”）和关于一般企业财务报表格式有关问题的解读（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式（2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的 公告编号：2018-019 18 固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下：（1）持有待售及终止经营 本公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等规定，对 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（2）政府补助 本公司根据准则 16 号(2017)的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准则 16号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则对本公司的影响如下：A.对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入；B.将政府补助相关递延收益的摊销方式由在相关资产使用寿命内平均分配改为根据公司相关资产折旧政策在使用期限内采用直线法摊销分期计入损益。C.公司取得政策性优惠贷款贴息的，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。（3）利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017)和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，本公司修改了财务报表的列报，包括在利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生影响。采用变更后会计政策编制的 2017 年度利润表各项目、2017 年 12 月 31 日