831904_2017_优创股份_2017年公司年度报告_2018-04-10.pdf

1 2017 年度报告 优创股份 NEEQ:831904 大连优创液压股份有限公司 Dalian UNITROL Hydraulic Co.,Ltd.2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2929 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3232 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3636 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3939 第九节第九节 行业信息行业信息 .4444 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4444 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .5454 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、优创股份 指 大连优创液压股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 本报告 指 大连优创液压股份有限公司 2017 年度报告 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 财通证券 会计师、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）律师、律师事务所 指 北京君嘉律师事务所 锐志科技 指 大连锐志科技发展有限公司 凯旋重工 指 大连凯旋重工装备制造有限公司 奥莱流体 指 大连奥莱流体技术有限公司 流遍润滑 指 沈阳流遍润滑机械设备有限公司 中国、我国、国内 指 中国大陆地区 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王魁、主管会计工作负责人王魁及会计机构负责人（会计主管人员）程艳华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 宋闯 出差 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项重要风险事项名称名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、税收政策风险 公司于 2016 年被重新认定为高新技术企业，根据 企业所得税法 及其实施条例，2017年度公司企业所得税税率减按 15%征收。公司为福利企业，根据财税201652 号文件规定，公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除，同时由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。若未来国家调整相关税收政策，或未能通过福利企业年审，公司将不再享受企业所得税和增值税优惠政策，公司盈利能力和经营成果将受到一定影响。2、租赁土地被收回，存在搬迁的风险 公司目前用于生产经营的土地系向大连市辛寨子镇由家村村委会租赁的集体建设性用地土地面积 15 亩，双方于 2004 年 4 月 18 日签订合同，本公司获得该土地使用权，租赁期为 50 年，自 2004 年 4 月 18 日起至 2054 年 4 月 17 日止。由于国家相关土地法律法规，对于集体土地使用与流转存在一定限制，该合同并不受法律保护，存在被法院判定无效并被收回的可能性。鉴于此，由家村村委会出具声明如下：“本村作为该宗土地的证载使用权人，兹确认大连优创液压股份有限公司（以及其前身大连优创液压设备有限公司，以下简称“优创股份”）有权占用、使用该宗土地及其上建筑物用于其生产经营活动，因国有土地指标暂未落实，暂未办理房地产权证。本村将遵守将该宗土地使用权于 2004 年 4 月 18 日出租给优创股份时签署的合同的约定，保证优创股份在 2054 年 4 月 17 日前有权使用该土地用于工业用途，且无需就使用该土地再向本村缴纳任何费用。该土地上已建成的建筑物归优创股份所有，本村亦不会对该等土地上建设的房屋行使任何权利。该声明由本村村委会代表行使。”5 3、应收账款余额较大的风险 2017 年末，公司应收账款账面价值为 1,205.49 万元，占总资产的比例为 16.20%，比重偏高，虽然公司已按账龄正常计提坏账准备，但如不能及时回款或者发生坏账损失，将对公司现金流和经营业绩产生较大影响，从而影响公司的可持续经营。4、公司存在一定的偿债风险 报告期末，公司资产负债率为 49.31%，流动比率为 1.00 公司资产负债率较高，流动比率指标较低，主要原因系公司之子公司凯旋重工新厂房建设产生的工程欠款、大额关联方借款以及与资产相关的政府补助产生的其他非流动负债。5、对关联方资金存在一定依赖的风险 截至 2017 年末，公司对锐志科技的其他应付款 5,047,286.10 元，而公司报告期内经营活动现金流量金额为-3,601,370.79 元，公司获取经营活动现金流的能力弱，存在对关联方资金具有一定依赖的风险。6、实际控制人不当控制的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司实际控制人王魁、杨小文夫妇直接持有本公司 73.34%的股份。报告期内，杨小文任股份公司董事长；王魁任股份公司董事、总经理兼财务负责人。王魁、杨小文夫妇能够利用其实际控制人地位，通过行使表决权对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等事项实施重大影响。存在实际控制人利用控股权和主要决策者的地位对公司不当控制，从而损害公司及中小股东利益的风险。针对上述风险，公司建立健全公司治理机制，制定并严格执行三会议事规则、公司章程、关联交易管理制度、重大事项决策管理办法等制度，保护公司及股东的各项权利，以避免实际控制人不当控制的风险。7、公司治理的风险 目前治理结构和内部控制体系完整建立的时间较短，公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度将对公司治理提出更高的要求，而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高，其持续良好运行也需在实践中进一步完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。8、技术人员流失的风险 公司所处行业是液压和气压动力机械及元件制造行业，属于技术密集型产业，技术人才是公司的核心资源之一。公司所处行业需要技术人员不仅具备相关技术实力，还应具备目标客户所在行业的应用经验，市场准入条件较高。公司的核心技术人员在研发、技术服务等主要环节积累了丰富的经验，因此，公司业务发展对上述人员有一定的依赖程度。一旦公司不能留住核心技术人员，将对公司的竞争力带来负面影响，公司面临一定的人才流失风险。9、地上建筑物被拆除，相关房产账面价值一次性计入非经常性损益，影响当期经营业绩的风险 公司承租集体建设用地用于生产经营活动存在一定瑕疵，该地上建筑物有可能在未来生产经营过程中被拆除，届时公司相关房产的账面价值需一次性计入非经常性损益，存在对公司当期经营业绩产生较大影响的风险。10、报告期内未全员缴纳社保和公积金的风险 在职员工（不含退休返聘人员）缴纳社会保险；除退休返聘人员外，公司为 52 名在职员工缴纳住房公积金，而未缴纳公积金的员工为 11 名，虽然未缴纳的原因系由于公司员工自愿放弃，但公司仍然存在未全员缴纳社保和公积金的风险。11、子公司未能及时投产导致产能过剩的风险 子公司凯旋重工拟经营机床及机械设备的研发、制造，机械加工、铆焊加工等业务。目前受整体宏观经济形势的影响，凯旋重工所在地长兴岛相关企业尤其是机械设备制造业均受到不同程度的影响，截至 2017 年 12 月 31 日，公司尚未正式投产，公司目前还没有确定的开工时间表，存在子公司未能及时投产导致产能过剩的风险。12、公司盈利能报告期内，2017 年公司亏损 424 万，由于近年传统制造业市场下行，公司主要下游客6 力较弱的风险 户受到波及，进而对公司的营业收入和净利润产生较大影响。报告期内公司的主要产品销售成套液压系统、润滑系统销售额虽有所提升，签订合同额有所增加，但公司仍处于亏损状态。13、公司经营业绩下滑的风险 虽然继续亏损，但营业收入有所增长。报告期内，营业收入较 2016 年度增长 11.35%，主要原因：2017 年组建更高效的营销团队：营销活动在企业发展中所发挥的作用将越来越大，在更好的维护老客户的同时，开发更多的新客户，已初见成效。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 大连优创液压股份有限公司 英文名称及缩写 Dalian UNITROL Hydraulic Co.,Ltd 证券简称 优创股份 证券代码 831904 法定代表人 王魁 办公地址 大连市甘井子区辛寨子镇由家工业园区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 程艳华 职务 信息披露事务负责人 电话 0411-66007793-8302 传真 0411-66007792 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 辽宁省大连市甘井子区辛寨子镇由家工业园区 116039 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 辽宁省大连市甘井子区辛寨子镇由家工业园区董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-04-23 挂牌时间 2015-02-02 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C3444 通用设备制造业 主要产品与服务项目 液压系统和液压元件的设计、制造和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）45,000,000 优先股总股本（股）做市商数量 0 控股股东 杨小文 实际控制人 王魁杨小文夫妇 注：公司通过股票发行引入 4 家做市商，但公司管理层处于长期考虑，尚未变更股转转让方式为做市 转让。8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91210200760769541G 否 注册地址 辽宁省大连市甘井子区辛寨子镇由家工业园区 否 注册资本 4500 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201，501，502，1103，1601-1615，1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王荣前 张咏梅 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 股票转让方式由协议变更为一次集合竞价 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 12,309,294.21 11,054,571.78 11.35%毛利率%18.58%15.63%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,959,359.15-7,235,231.24-45.28%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,178,168.04-7,275,201.56-28.82%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-10.16%-16.23%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-13.28%-16.32%-基本每股收益-0.09-0.16 43.75%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 74,458,425.81 80,062,190.27-7.00%负债总计 36,713,021.69 38,073,912.33-3.57%归属于挂牌公司股东的净资产 37,003,958.93 40,963,318.08-9.67%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.82 0.91-9.67%资产负债率%（母公司）16.71%17.00%-资产负债率%（合并）49.31%47.56%-流动比率 1.01 1.01-利息保障倍数-58.31-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-3,601,370.79-18,136,917.76 应收账款周转率 0.88 0.72-存货周转率 2.26 3.00-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-7.00%-27.99%-营业收入增长率%11.35%1.47%-净利润增长率%43.61%-85.31%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 45,000,000 45,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,271,773.23 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,271,773.23 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 52,964.34 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,218,808.89 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资产处置收益 0-355,787.85 营业外收入 655,078.65 648,092.15 营业外支出 362,851.49 77.14 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是典型的机械产品加工企业，专注于液压系统的生产，自主研发、生产、销售，形成了较为丰富的技术储备：公司拥有一支技术过硬、经验丰富、工种齐全的专业研发队伍和多项实用新型专利，具备生产制造各种大型液压设备的雄厚实力。公司的液压系统为个性化定制产品，采用“以销定产”的商业模式，接到客户订单后，首先要研究客户的需求并据此研发、设计，在设计的基础上向采购部门提出采购需求，由生产部门制定生产计划，完成生产、加工、组装后，经客户验收，完成产品的提供。1、采购模式 公司生产经营所需的各项设备、原辅材料、办公用品等，均从市场自主采购。公司采购部主要负责生产所需的原材料、毛坯、标准件等的采购。公司综合考虑质量、价格、供货速度及稳定性等因素，选取合格供应商进行采购。常用的主要原材料，公司会选择与信誉好、有竞争力的供应商建立长期的合作关系，签订长期供货协议，分批次订货，以满足生产需要。零星采购会根据生产部门的生产需求单，对外购设备或配件编制采购计划，同时进行库存确认并开始对外询价，进行采购。公司建立了价格、质量、数量和资金监督程序，对采购过程实行全程监督。2、生产模式 由于不同客户对液压系统的需求不同，公司根据客户的差异化需求，进行订单生产，实行“以销定产”的生产模式。公司根据订单和生产计划制定原材料采购计划，有效控制原材料的库存量和采购价格；公司采取接单生产的方式，接单后，以自有生产设备对原材料进行加工组装，完成产品的生产。3、销售模式 12 公司建立了相对完善的营销网络，采用直销的销售模式。公司销售部负责根据公司经营目标制定营销计划、协调计划执行，并进行客户管理，长期跟踪客户的动态。4、定价模式 由于液压系统属于非标准定制产品，公司一般采取成本加成的定价模式，即公司根据产品加工复杂程度及客户要求的原材料、零部件的不同，在成本基础上增加设计费和合理的毛利，同时参考市场同类产品售价进行定价。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年，全年销售收入 1,230.93 万元，同比增长 11.35%；归属于母公司所有者的净利润-395.9313 万元，同比增加 45.28%。截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 7,445.84 万元，同比减少 7.00%；净资产 3,700.40 万，同比减少 9.67%。因公司传统市场虽已好转，我公司订单增加,但成效显现不大。针对这一情况，公司采取：1、加强销售队伍的建设，开发新市场新客户，2017 年营业总收入同比增长 11.35%，而且 2017年已签订合同,将在 2018 年实现销售收入，前期经营有明显效果。此项工作需要一定的周期，在 2017年未能对公司销售业绩起到支撑的作用，预计 2018 年将进一步向好。2、公司在任务不饱和期间，加强内部管理，对员工内部培训，切实落实公司各项制度，以便及时为客户解决遇到的问题.(二二)行业情况行业情况 1.液压技术的应用价值和发展潜力 液压技术在机械制造业中有着重要的应用价值和发展潜力，对液压技术需要不断的加以研究和不断的提高才能满足机械制造业需要。液压传动是以流体作为工作介质对能量进行传动和控制的一种传动形式。相对于电力拖动和机械传动而言，液压传动具有输出力大，结构紧凑，体积小，调速方便以及易于控制等优点，因而广泛应用于工程机械，建筑机械和机床等设备上。目前，我国制造业的发展是比较迅速的，我国在迈向制造强国的道路上奋勇前进虽然对于我国目前的制造业来说，还存在着一定的困难，但是困难和机遇并存的状态，是我国制造业发展的良好契机。未来的几年中，我国的制造业对于国民经济的增长和人们生活质量的提高，都有着不可忽视的作用。2.液压传动技术发展现状 近代液压传动技术是由 19 世纪崛起并蓬勃发展的石油工业推动起来的，最早实践成功的液压传动装置是舰船上的炮塔转位器，其后出现了液压六角车床和磨床，一些通用车床到 20 世纪14 30 年代末才用上了液压传动。第二次世界大战期间，由于军事上的需要，出现了以电液伺服系统为代表的响应快、精度高的液压元件和控制系统，从而使液压技术得到了迅猛发展。20 世纪50 年代，随着世界各国经济的恢复和发展，生产过程自动化的不断增长，使液压技术很快转入民用工业，在机械制造、起重运输机械及各类施工机械、船舶、航空等领域得到了广泛的发展和应用。20 世纪 60 年代以来，随着原子能、航空航天技术、微电子技术的发展，液压技术在更深、更广阔的领域得到了发展，在工程机械，数控加工中心，冶金自动线等国民经济的各个方面也都得到了应用。中国市场工程机械行业持续高景气带动相关液压件销量持续上升。截至到2017 年 9 月的 KYB 半年度报告显示，其在中国区域的销售收入增速超过 40%，远高于日本本土和美国、欧洲市场。国内主要挖掘机制造商部分机型持续缺货，表明我国挖掘机市场持续高景气与川崎、力士乐等挖掘机用液压泵阀供应商产能瓶颈间的矛盾日益突出。如果此前行业协会对 2018 年挖掘机行业销量将持续增长的判断后期得到验证，国内采购缺口将进一步扩大，各挖掘机主机厂的市场份额将很大程度上取决于其能采购到的液压泵阀数量。此外，如果 2018 年卡特彼勒关闭其在日本的液压阀制造厂，该公司将依靠日本川崎弥补其液压件需求缺口，国内主机厂在确保液压泵阀供应方面将面临更严峻的形势。扶持并缩短内资液压件企业的验证周期，实现核心液压件的国产化已势在必行。这一局面为内资液压件企业提供了历史契机。经过数十年积淀，国产工程机械液压件已相对成熟，国内厂商制造的挖掘机油缸和非标液压油缸等产品已获得卡特彼勒等全球顶级客户的认可，已具备与国际巨头分享工程机械行业盛宴的实力。同时，国产液压制造商在完成门槛相对较低的液压油缸进口替代后，正集中精力在液压泵阀等更高难度的领域实现技术攻关。随着国内工程机械行业高景气的持续，外资液压泵阀制造商产能不足将为国产液压制造商提供千载难逢的市场准入机会。15 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 606,076.44 0.81%2,951,596.16 3.69%-79.47%应收账款 12,054,942.11 16.19%11,096,893.20 13.86%8.63%存货 4,936,925.25 6.63%3,914,946.55 4.89%26.10%长期股权投资 0%-固定资产 36,428,370.42 48.92%40,664,407.62 50.79%-10.42%在建工程 0%0%-短期借款 0%0%-长期借款 0%0%-资产总计 74,458,425.81-80,062,190.27-7.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金：本期比上期减少 2,345,519.72 元,降低幅度 79.47%,主要是由于上期期初余额中有增发股票款，固上期可用货币资金多，期末余额就高。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 16 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 12,309,294.21-11,054,571.78-11.35%营业成本 10,021,810.91 81.42%9,326,285.15 84.37%7.46%毛利率%18.58%-15.63%-管理费用 7,361,094.71 59.80%8,692,024.61 78.63%-15.31%销售费用 372,832.14 3.03%343,833.62 3.11%8.43%财务费用 9,968.49 0.08%131,288.03 1.19%-92.41%营业利润-4,089,071.53-33.22%-8,234,292.66-74.49%50.34%营业外收入 89,860.38 0.73%648,092.15 5.86%-86.13%营业外支出 300,280.00 2.44%77.14 0%389,166.27%净利润-4,242,873.82-34.47%-7,523,636.38-68.06%43.61%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业利润：本期比上期增加 4,145,221.13 元，增加 50.34%，主要是由于公司本年营业收入增加，管理费用减少，营业利润增加。2、净利润：本期比上期增加 3,280,762.56 元，增加 43.61%，主要是由于公司本年营业收入增加，管理费用减少，营业利润增加，净利润增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 17 主营业务收入 11,737,865.61 9,176,068.80 27.92%其他业务收入 571,428.60 1,878,502.90-69.58%主营业务成本 9,958,307.80 7,465,800.27 33.39%其他业务成本 63,503.11 1,860,484.88-96.59%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%液压元件 1,742,154.36 14.15%1,713,255.66 15.50%液压系统 9,912,655.91 80.53%7,462,843.22 67.51%机械加工 83,055.34 0.67%合计 11,737,865.61 95.35%9,176,068.88 83.01%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%华东地区 1,169,070.94 9.50%1,195,460.00 10.81%华南地区 45,299.15 0.37%459,363.25 4.16%华中地区 92,440.17 0.75%58,256.41 0.53%华北地区 2,044,902.65 16.61%800,735.90 7.24%18 东北地区 7,865,639.88 63.9%6,258,834.52 56.62%西北地区 435,897.44 3.54%0%西南地区 84,615.38 0.69%403,418.80 3.65%合计 11,737,865.61 95.36%9,176,068.88 83.01%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、主营业务收入：本期产生 11,737,865.61 元，同比增加 27.92%，主要是由于 2017 年公司加强销售队伍的建设，维护老客户,开发新市场新客户，主营业务收入增加。主营业务成本：本期产生9,958,307.80 元，同比增加 33.39%，主要是由于 2017 年主营业务收入增加，主营业务成本随之增加。2、其他业务收入：本期其他业务收入 571,428.60 元,同比降低 69.06%，主要是 2017 年大连凯旋重工装备制造有限公司将厂房出租给中油吉林化建工程有限公司，产生其他业务收入。其他业务成本：本期其他业务成本 63,503.11 元，同比减少 96.59%,主要是由于 2017 年其他业务收入是房租，其他业务成本较少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 齐重数控装备股份有限公司 2,630,640.60 22.50%否 2 中冶焦耐（大连）工程技术有限公司 1,162,393.16 9.94%否 3 保定维尔铸造机械股份有限公司 857,224.27 7.33%否 4 亚联机械股份有限公司 847,028.21 7.25%否 19 5 大连三峰港口机械设备有限公司 555,606.84 4.75%否 合计合计 6,052,893.08 51.77%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 苏州汇川技术有限公司 546,350.43 6.97%否 2 上海博世力士乐液压及自动化有限公司 527,643.08 6.73%否 3 大连旭东科技有限公司 308,786.32 3.94%否 4 合肥德工机电设备有限公司 271,057.26 3.46%否 5 广东恒进博力机械实业有限公司 233,610.26 2.98%否 合计合计 1,887,447.35 24.08%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-3,601,370.79-18,136,917.76 80.14%投资活动产生的现金流量净额 1,139,956.07-483,632.48 335.71%筹资活动产生的现金流量净额 115,895.00-5,791,085.84 102.00%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：本期额-3,601,370.79 元,同比增加 80.14%,主要是上期支付大20 连海漫华冶钢构有限公司等应付账款，数额较大,影响本期变动比例。2、投资活动产生的现金流量净额：本期发生 1,139,956.07 元，同比增加 335.71%，主要是因为本期出售已使用的固定资产产生的现金流量净额。3、筹资活动产生的现金流量净额：本期发生 115,895.00 元，同比增加 102%,主要是因为上期偿还银行贷款及利息 5,171,341.64 元，偿还融资租赁设备款 619,744.20。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、主要控股子公司大连凯旋重工装备制造有限公司，经营范围：重型机床及机械设备的研发、制造，机械加工、铆焊加工。（项目筹建，不得经营）。大连优创液压股份有限公司持股 1300 万股，持股比例 86.67%。2017 年营业收入 730,488.43 元，营业成本 174,844.99 元，营业税金及附加184,280.59 元，管理费用 1,991,942.22 元，营业利润-1,607,748.29 元,净利润-1,210,416.39 元。主要是由于企业营业收入低，管理费用中的折旧、无形资产摊销、及缴税数额大，导致亏损。2、主要控股子公司大连优创医疗装备有限公司，经营范围：医疗器械、医疗仪器、医疗耗材的技术研发、制造和销售。大连优创液压股份有限公司持股 160 万股，持股比例 80%。2017 年无营业收入和营业成本，营业税金及附加 2,250.00 元，管理费用 582,401.98 元，营业利润-610,830.85 元，净利润-610,830.85 元。主要是由于企业没有营业收入，管理费用正常发生，导致亏损。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 不适用 21 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。b.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了 关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会 201730 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响 2016 年度金额 增加+/减少-1 财会201730 号 资产处置收益-355,787.85 2 财会201730 号 营业外收入-6,986.50 3 财会201730 号 营业外支出-362,774.35 其他会计政策变更 无。（2）会计估计变更 本公司在报告期无会计估计变更事项。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 22 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内公司未直接参与社会扶贫活动。公司近几年的发展为社会提供了良好的就业机会，提供员工较高的薪酬和福利待遇，严格履行纳税义务，以实际行动践行着企业的社会责任 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立自主的经营能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为，公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，我们认为公司拥有良好的持续经营和发展能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、税收政策风险 公司于 2016 年被重新认定为高新技术企业，根据企业所得税法及其实施条例，2016 年度公司企业所得税税率减按 15%征收。公司为福利企业，根据财税201652 号文件规定，公司支付23 给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除，同时由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。若未来国家调整相关税收政策，公司将不再享受企业所得税和增值税优惠政策，公司盈利能力和经营成果将受到一定影响。应对措施:公司将根据国家相关税收政策，在生产经营过程中切实履行相关职责，在最大程度上减少风险。2、租赁土地被收回，存在搬迁的风险 公司目前用于生产经营的土地系向大连市辛寨子镇由家村村委会租赁的集体建设性用地土地面积 15 亩，双方于 2004 年 4 月 18 日签订合同，本公司获得该土地使用权，租赁期为 50 年，自 2004年 4 月 18 日起至 2054 年 4 月 17 日止。由于国家相关土地法律法规，对于集体土地使用与流转存在一定限制，该合同并不受法律保护，存在被法院判定无效并被收回的可能性。鉴于此，由家村村委会出具声明如下：“本村作为该宗土地的证载使用权人，兹确认大连优创液压股份有限公司（以及其前身大连优创液压设备有限公司，以下简称“优创股份”）有权占用、使用该宗土地及其上建筑物用于其生产经营活动，因国有土地指标暂未落实，暂未办理房地产权证。本村将遵守将该宗土地使用权于 2004 年 4 月 18 日出租给优创股份时签署的合同的约定，保证优创股份在 2054 年 4月 17 日前有权使用该土地用于工业用途，且无需就使用该土地再向本村缴纳任何费用。该土地上已建成的建筑物归优创股份所有，本村亦不会对该等土地上建设的房屋行使任何权利。该声明由本村村委会代表行使。”应对措施:公司承租该集体建设用地虽存在一定瑕疵，但村委会出具声明不会在合同期内收回土地使用权，公司亦无需就使用该土地缴纳任何费用，地上建筑物归公司所有。为进一步降低上述风险给公司日常经营造成的影响，公司已经在长兴岛设立子公司凯旋重工，其已取得 50,000 平方米产权明确的土地使用权，并已基本完成了生产经营厂房的建设；未来如有必要，公司则将生产经营场所搬迁至凯旋重工所拥有的厂房。24 3、应收账款余额较大的风险 2017 年末，公司应收账款账面价值为 1,205.49 万元，占总资产的比例为 16.19%，比重偏高，虽然公司已按账龄正常计提坏账准备，但如不能及时回款或者发生坏账损失，将对公司现金流和经营业绩产生较大影响，从而影响公司的可持续经营。应对措施:针对上述风险，公司需加强对客户的信用调查，随时了解客户的信用状况变化，及时调整经营策略以免造成经济损失。另外，公司建立完善的激励和约束机制