430512_2017_芯朋微_2017年年度报告_2018-03-27.pdf

1 2017 芯朋微 NEEQ:430512 无锡芯朋微电子股份有限公司 Wuxi Chipown Micro-electronics Limited 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 二、规划布局内重点集成电路企业 2017 年 9 月 11 日，无锡芯朋微电子有限公司被认定为 2016 年度江苏省国税局第二批国家规划布局内重点集成电路设计企业，是江苏省获得此资质的 4 家集成电路设计企业之一。图 片 四、IPO 获受理 证监会于 2017 年 9 月 22 日出具了中国证监会行政许可申请受理通知书（171910 号），公司首次公开发行股票并上市的申请已被证监会受理。公司于 2017 年 9 月 26 日披露了关于首次公开发行股票并在创业板上市的申请获证监会受理及股票继续暂停转让的公告（公告编号：2017-068）。一、分红 2017 年 5 月，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过2016 年度利润分配的议案，公司以总股本 7710 万股为基数，以 2017 年 6月 12日为股权登记日向全体股东每 10 股派 1 元人民币现金红利（含税）。三、知识产权保护检察法律服务点 2017 年 11 月 3 日，无锡新吴区人民检察院来我司进行知识产权保护相关法律服务座谈，并在芯朋微设立“知识产权保护检察法律服务点”。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.21 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.23 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业行业信息信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.35 第十一节第十一节 财务报告财务报告.39 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、芯朋微 指 无锡芯朋微电子股份有限公司 苏州子公司 指 苏州博创集成电路设计有限公司 深圳子公司 指 深圳芯朋电子有限公司 香港子公司 指 香港芯朋微电子有限公司 上海翔芯 指 上海翔芯集成电路有限公司 股东大会 指 无锡芯朋微电子股份有限公司股东大会 董事会 指 无锡芯朋微电子股份有限公司董事会 监事会 指 无锡芯朋微电子股份有限公司监事会 公司章程 指 无锡芯朋微电子股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）上海证券、主办券商 指 上海证券有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 集成电路（Integrated Circuit，简称IC)指 将一个电路的大量元器件集合于一个单晶片上所制成的器件。集成电路制造商采用一定的工艺，把一个电路中所需的晶体管、二极管、电阻、电容和电感等元件及布线互连一起，制作在一小块或几小块半导体晶片或介质基片上，然后封装在一个管壳内，成为具有所需电路功能的微型结构；其中所有元件在结构上已组成一个整体，使电子元件向着微小型化、低功耗和高可靠性方面迈进了一大步。电源管理芯片、电源管理集成电路 指 电源管理芯片属于模拟集成电路中重要的一类，在电子设备系统中担负起对电能的交换、分配、检测及其他电能管理的职责。电源管理芯片对电子系统而言是不可或缺的，其性能的优劣对整机的性能有着直接的影响。AC-DC 指 把交流电转成直流电，既可代指这种转变的过程，也可指能够实现这种功能的电子电路和设备。DC-DC 指 把某种规格的直流电转变成另一种规格的直流电，既可代指转变的过程，也可指能够实现这种功能的电路。晶圆、圆片 指 硅半导体集成电路所用的硅晶片，由于其形状为圆形，故称为晶圆；在硅晶片上可加工制作成各种电路元件结构，而成为有特定电性功能之 IC 产品。封装 指 将硅片上的电路管脚，用导线接引到外部接头处，以便与其它器件连接。封装形式是指安装半导体集成电路芯片用的外壳。5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张立新、主管会计工作负责人薛琳琪及会计机构负责人（会计主管人员）葛晶保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场风险 集成电路行业是一个快速发展的高科技行业，各种新技术、新产品不断更新，一方面产生了巨大的市场机遇，另一方面也导致市场变化较快，需要公司不断开发出适销对路的新产品以跟上市场的需求。技术更新风险 集成电路设计在国内尚属于成长中的新兴产业，新技术可能随着行业的发展环境和国际国内消费市场的变迁而发生变革，公司若不能及时跟上新技术变革的步伐，将对公司业务的持续开展和市场的进一步开拓产生不利影响。核心人才流失风险 集成电路设计行业对设计人员的专业技术能力和各技术团队的密切合作依赖程度较高。一个合格的专业设计技术人员需要长时间的技术积累，而公司的研发团队、特别是核心技术人员又是公司能够不断开发出获利产品的关键保障。因此，相对稳定的技术研发团队是公司一切比较优势的基础和来源，而核心人才的流失无疑将对公司的持续经营带来重大的风险 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人张立新持有公司股份 36,549,000 股，占公司总股本的 47.40%，在公司中担任董事长职务，同时为公司的法定代表人。若公司实际控制人利用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、监督等不当控制，可能会给6 公司的经营和其他股东带来风险。对非经常性损益依赖的风险 2015 年、2016 年和 2017 年，公司的净利润分别为 2,062.89 万元、3,005.13 万元和 4,748.42 万元，扣除非经常性损益后净利润分别为1,036.75万元、2,013.26万元和 3,801.27 万元。公司非经常性损益主要来自政府对公司承担的政府科研项目的补贴，该类补贴存在一定的不确定性，若不能持续获得，将会对公司的利润造成一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 无锡芯朋微电子股份有限公司 英文名称及缩写 Wuxi Chipown Micro-electronics limited 证券简称 芯朋微 证券代码 430512 法定代表人 张立新 办公地址 无锡新吴区龙山路 4 号 C 幢 1301-1304 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 周飙 是否通过董秘资格考试 是 电话 0510-85217718 传真 0510-85217728 电子邮箱 公司网址 http:/ 无锡市新吴区龙山路 4 号 C 幢 1301-1304 214028 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-12-23 挂牌时间 2014-01-24 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-集成电路设计-集成电路设计 主要产品与服务项目 电子元器件、集成电路及产品的研发、设计、生产、销售及相关技术服务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）77,100,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 4 控股股东 张立新 实际控制人 张立新 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320200782736492H 否 注册地址 无锡市新吴区龙山路 4 号 C 幢1301-1304 否 注册资本 77,100,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 上海证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 朱佑敏、薛敏 会计师事务所办公地址 无锡市太湖新城金融三街嘉业财富中心 5 号楼十层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 274,490,663.10 229,534,202.14 19.59%毛利率%36.37%34.68%-归属于挂牌公司股东的净利润 47,484,181.87 30,051,253.04 58.01%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 38,012,653.99 20,132,617.39 88.81%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）23.19%16.82%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.57%11.27%-基本每股收益 0.62 0.39 58.01%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 272,265,078.66 248,956,268.63 9.36%负债总计 47,681,953.76 64,083,702.99-25.59%归属于挂牌公司股东的净资产 224,583,124.90 184,872,565.64 21.48%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.91 2.40 21.48%资产负债率%（母公司）31.52%38.17%-资产负债率%（合并）17.51%25.74%-流动比率 580.85%404%-利息保障倍数 218.17 40.99-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 38,607,654.60 10,862,982.94 255.41%应收账款周转率 406%417%-存货周转率 414%410%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%9.36%21.93%-10 营业收入增长率%19.59%22.74%-净利润增长率%58.01%45.68%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 77,100,000 77,100,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 27,122.05 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 9,000,060.87 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 344,339.62 委托他人投资或管理资产的损益 1,257,911.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,960.50 非经常性损益合计非经常性损益合计 10,648,394.82 所得税影响数 1,176,866.94 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 9,471,527.88 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 八、八、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 年度报中披露的归属于挂牌公司股东的净利润与年度业绩预告中的数据存在差异但差异幅度小于10%。11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：本公司是集成电路产业链中的集成电路设计公司，采用国际流行的无生产线设计（Fabless）模式，专注于产品的市场开拓和设计研发，生产主要采用委托外包形式。公司拥有国内功率集成半导体技术领域的一流研发团队、设立有国家级博士后企业工作站和江苏省功率集成电路工程技术中心，是国家工信部认定的集成电路设计企业、科技部认定的高新技术企业、江苏省民营科技企业、江苏省创新型企业。公司承担并完成了多项国家及省、市的科研开发任务项目，共已取得 49 项专利技术和 79 项集成电路布图设计保护，为智能家电、标准电源、移动数码、网络通讯及 LED 照明等电子产品生产企业提供高可靠和高效率的各种电源管理集成电路产品。公司通过各类集成电路分销商代理的方式开拓业务，收入来源是自主设计的集成电路产品的销售。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化，具体模式可分为：（一）研发模式 对于紧贴市场产品，公司在市场调研基础上，以投入产出为导向，确定项目并立项；对于中长期战略方向产品，除了市场调研，还结合与高校等科研机构产学研的优势，以产品领先性为导向，确定项目并立项。立项后，根据立项过程中的产品定义、应用方案、实施计划等按计划开展设计工作，并实时监控设计进程，确保按时按目标完成设计工作。（二）营运模式 公司采用国际集成电路设计公司流行的无生产线设计模式。外包采购和生产加工，成立专人质量控制小组严格外加工产品质量。轻资产、侧重产品研发和市场销售的哑铃型经营模式有利于提高公司整体营运效率。（三）销售模式 公司采用分销商代理开拓并报备终端客户模式进行销售。公司偕同代理，前期注重于产品及产品应用方案的宣传推广，后期注重产品现场应用指导、产品质量跟踪，以贴近客户的服务提升产品附加值。核心竞争力分析：核心竞争力分析：（1）持续产品研发和升级，提升盈利能力 研发和创新能力是公司最重要的核心竞争力，也是推动公司持续增长的动力。目前公司已开发出 500多个型号的产品，并获得了客户的认可。公司持续加大研发投入，进一步提升自主创新能力、完善研发体系，对现有产品升级开发，保持现有系列产品的持续竞争力，并在此基础上持续新品研发，不断推出高性能、高品质、高附加值的产品，进一步拓宽产品线，提升盈利能力，提高公司抗风险能力。截止报告期公司共已取得 49 项专利技术和 79 项集成电路布图设计保护专利。（2）关注技术创新和新领域拓展，拓展市场应用面 公司将在电源管理电路系统设计和器件工艺研究上持续投入，保持并扩大在特色高低压集成技术上的优势。除此之外，公司将逐步规划拓展新的技术领域：电源芯片内核数字化技术：将数字信号处理技术用于电源管理电路之中，可实现仅用模拟技术难以实现的更复杂控制功能，以满足多重任务的复杂电子系统对电源管理产品自适应调整控制的要求，是公司未来的重要技术发展方向之一。电源芯片集成化技术：在消费电子领域，电源的轻薄短小一直都是优化用户体验的重点需求，这就要求公司新一代产品支持更小的体积、更高的集成度、更少的外围器件。公司将从半导体晶圆高低压集成器件工艺技术和高功率密度封装技术两大方向协同推进新一代更高集成度的电源管理芯片及其解决方案的研发，降低电源方案元器件数量，改善加工效率，缩小方案尺寸，降低失效率，提高系统的长12 期可靠性。（3）加强市场开发能力与网络建设计划 通过几年的努力，本公司的市场开拓取得了长足发展，但是随着产品研发的不断深入、产品线不断丰富、新产品的不断推出、新领域的不断进入，对公司市场开发能力、营销网络以及对客户的支持与服务能力提出了更高的要求，现有的营销与服务体系已经不能完全满足公司日益发展的需求。公司今后将进一步加强市场宣传力度，拓展营销与服务网络覆盖的深度和广度，增强客户服务能力，扩大公司产品的市场占有率，提升客户满意度。（4）可持续的人力资源发展规划 人力资源是公司的核心资源，公司发展源于全体员工的努力工作。为了实现公司总体战略目标，公司将健全人力资源管理体制，制定可行、有竞争力的人力资源开发计划，进一步建立完善的培训、薪酬、绩效和激励机制，最大限度的发挥人力资源的潜力，为公司的可持续发展提供人才保障，公司通过人才引进、内部培训以及建立考核和激励机制的方式实现公司人才规划，不断吸引优秀的技术和管理营销人才加入公司，提升员工的工作积极性和创造力，以及对公司的认同感，公司核心管理团队保持稳定未有变化，关键技术人员未有离职情况，公司的核心竞争力得到进一步加强。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司继续加大研发与技术创新力度，发展核心技术，2017 年公司研发投入为 4,318.10 万元，比去年同期增长 4.90%，占公司销售收入的 15.73%。报告期内，公司共设计定型了多颗新产品，分别应用于智能家电、标准电源、移动数码、工业驱动等公司主要应用领域，并已逐步向市场展开推广及销售，也对公司未来的主营业务收入创造了新的增长机会。报告期内，公司除在智能家电市场继续保持稳定增长外、依靠技术优势转型产品结构，积极开拓各类新型产品应用市场，并提供 AC+DC 全套电源解决方案，整体市场上升迅速。公司标准电源市场持续扩张，业绩显著。智能家电与标准电源市场的持续增长，是公司净利润快速增长的重要因素。新市场产品主要应用于各类新型智能家电、手机充电器、机顶盒、网关适配器等，市场容量巨大。报告期内，公司盈利能力持续上升，公司的营业收入为 27,449.07 万元，同比增长 19.59%；净利润为4,748.42 万元，同比增长 58.01%，扣除非经常性损益后的净利润为 3,801.27 万元，同比增长 88.81%。公司是轻资产类型的公司，因此在达到一定的销售规模以后，净利润的增速一般会比营业收入的增速高。公司扣非后净利润的快速增长，一方面得益于高毛利率的新产品营收快速增长；另一方面得益于产品销售收入的增加，且产品销售数量增加后，提高了对供应商的议价能力，成本、费用得到合理控制。13 (二二)行业情况行业情况 集成电路行业属于半导体的子行业。半导体是工业设备、通信网络、消费电子等的关键部件，是目前全球主导性的基础产业之一。根据世界半导体贸易统计协会的数据，2016 年全球半导体行业销售额为3,389 亿美元，同比增长 1.1%，预计到 2018 年，全球半导体行业销售额将达到 3,691 亿美元。半导体包括分立器件、光电子、传感器和集成电路等。集成电路是信息产业的基础，一直以来占据全球半导体产品超过 80%的销售额，在计算机、家用电器、数码电子、自动化、电气、通信、交通、医疗、航空航天等几乎所有的电子设备领域中都有使用。2016 年，全球集成电路销售额为 2,766.98 亿美元，占整个半导体市场份额的 81.6%。中国集成电路行业起始于上世纪末，自 2000 年颁布鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策以来，国家相继颁布多项政策大力扶持和推动集成电路行业发展。此外，国民经济的快速发展、互联网信息产业对传统经济的持续深入改造以及发达国家集成电路产业逐渐向发展中国家转移等因素进一步促进了国内集成电路产业的发展。近年来我国集成电路产业发展较快。集成电路产业销售额由 2009 年的 1,109 亿元增至 2016 年的4,336 亿元，年均复合增长率为 18.58%。2016 年，我国集成电路产业实现产量为 1329 亿颗，实现销售额 4336 亿元，较 2015 年增长 20.1%。2016 年中国集成电路进口额高达 2270.7 亿美元，连续四年超过 2000 亿美元，是中国进口金额最高的商品，超过原油、铁矿石和粮食进口额。而同期中国集成电路出口额为 613.8 亿美元，贸易逆差 1657亿美元。预计未来几年，中国集成电路进口额仍将维持高位。与此同时，2013 年以来，集成电路进口额从 2,313 亿美元下降至 2016 年的 2,271 亿美元，进口额基本持平、略有下降，在中国整体集成电路产业增长的情况下，进口额的减少表明国产品牌对进口品牌的替代效应明显，中国集成电路产品的品质和市场认可度日渐提升。自 2008 年至 2016 年，全球集成电路设计行业规模逐年上升，2016 年，全球集成电路设计行业营业额达1,108.9 亿美元，比 2015 年增长 2.1%。2016 年中国集成电路设计业的销售收入为 1,644.3 亿元，同比增长 24.1%，占集成电路行业比重为36.7%，2010 年至 2016 年的复合增长率为 24.04%，我国集成电路设计业销售收入以及在行业中占比均呈显著上升趋势。集成电路设计行业主要根据终端市场的需求设计开发各类芯片产品，与市场贴合度较高，是集成电路行业中的高附加值环节。近年来，随着智能手机、智能家居、可穿戴设备、VR（虚拟现实）/AR（增强现实）为代表的新兴消费电子市场的蓬勃发展和工业自动化机器人、无人机、电动汽车等工业类产品智能化和低能耗的需求，集成电路产品迅速朝多元化方向发展，催生出大量新的芯片需求，带动了全球集成电路设计行业的稳步发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 143,784,699.80 52.81%25,541,841.14 10.26%462.94%应收账款 68,224,639.36 25.06%59,644,355.65 23.96%14.39%存货 37,454,988.87 13.76%36,410,518.73 14.63%2.87%长期股权投资 -14 固定资产 4,470,819.72 1.64%7,049,035.62 2.83%-36.58%在建工程 -短期借款 0.00 0.00%25,000,000.00 10.04%-100.00%长期借款 -资产总计 272,265,078.66-248,956,268.63-9.36%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金变化大是因为 2016 年度利用闲置资金购买理财产品导致货币资金余额较小，其他流动资产余额较大；固定资产变化大是因为 2017 年度采购的电子设备采购少，正常折旧导致期末余额减少；短期借款变化大是因为江苏银行短期借款，2016 年借入、2017 年已偿还，本息结清。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 274,490,663.10-229,534,202.14-19.59%营业成本 174,658,609.27 63.63%149,935,118.84 65.32%16.49%毛利率%36.37%-34.68%-管理费用 51,812,661.19 18.88%49,247,820.42 21.46%5.21%销售费用 3,295,314.07 1.20%3,016,769.33 1.31%9.23%财务费用 328,661.39 0.12%477,507.87 0.21%-31.17%营业利润 47,673,591.67 17.37%27,520,530.82 11.99%73.23%营业外收入 3,820,227.83 1.39%7,672,094.88 3.34%-50.21%营业外支出 7,160.53 0.00%11,234.51 0.00%-36.26%净利润 47,484,181.87 17.30%30,051,253.04 13.09%58.01%项目重大变动原因项目重大变动原因：财务费用变化大是因为江苏银行短期借款，2016 年借入、2017 年已偿还，利息支出波动所致；营业利润变化大是因为公司营业收入、毛利率水平持续增长，盈利能力增强；营业外收入变化大是因为 2017年 5 月，财政部发布企业会计准则第 16 号政府补助，要求与企业日常活动相关的政府补助 计入“其他收益”；营业外支出变化大是因为 2016 年度存在超长期预付款转收益对应的增值税计入营业外支出；净利润变化大是因为公司营业收入、毛利率水平持续增长，盈利能力增强。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 274,490,663.10 229,534,202.14 19.59%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 174,658,609.27 149,935,118.84 16.49%15 其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%集成电路 274,490,663.10 100%229,534,202.14 100%合计 274,490,663.10 100%229,534,202.14 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%中国大陆销售 252,484,936.59 91.98%207,581,551.51 90.44%海外销售 22,005,726.51 8.02%21,952,650.63 9.56%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入构成变化不大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 东莞市中铭电子贸易有限公司 45,957,802.25 16.74%否 2 深圳市仁荣电子有限公司 22,039,937.03 8.03%否 3 深圳市鼎弛通科技有限公司 14,099,537.17 5.14%否 4 无锡晶哲科技有限公司 11,763,900.59 4.29%否 5 南京联达芯电子科技有限公司 11,470,952.63 4.18%否 合计合计 105,332,129.67 38.38%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 华润微电子 115,160,949.19 61.33%否 2 天水华天科技股份有限公司 38,160,114.00 20.32%否 3 江苏长电科技股份有限公司 10,993,432.98 5.85%否 4 上海翔芯集成电路有限公司 8,451,242.24 4.50%是 5 无锡杰进科技有限公司 5,281,818.18 2.81%否 合计合计 178,047,556.59 94.81%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 16 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 38,607,654.60 10,862,982.94 255.41%投资活动产生的现金流量净额 111,543,740.79-9,845,214.46 1232.97%筹资活动产生的现金流量净额-35,456,618.04 10,355,469.17-442.40%现金流量分析现金流量分析：2017 年经营活动产生的现金净流量 3860.77 万元，比 2016 年同期增加 2774.47 万元，其中：销售商品收到现金随营业收入同步增长，现金流同期增加 3886.88 万元，税费返还同期减少 34.22 万元；2017 年投资活动产生的现金净流量 11154.37 万元，比 2016 年同期-984.52 万元增加 12138.89 万元，其中：收到投资活动的现金流量比同期减少 36713.66 万元，支付的投资活动现金流量比同期减少48852.56 万元，公司投资活动现金流入主要是银行理财产品的收益、委托贷款的利息，投资活动现金流出主要是购买银行理财产品、委托贷款，由于银行理财产品、委托贷款为连续性的投资活动，到期收回后又继续投资，导致公司投资活动现金流入、流出与同期相比都是负数，2017 年理财产品到期赎回、委托贷款收回，投资活动现金净流量为正数、与同期相比增加；2017 年筹资活动产生的现金净流量-3545.66 万元，主要是归还贷款 2500 万元，及预付发行上市相关费用。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 苏州博创集成电路设计有限公司是公司全资子公司，主要定位于高压集成电路的开发，主要产品为交直流转换集成电路，主要应用于各类智能家电、标准电源、移动数码和工业驱动等领域，除个别品种电路直接销售到市场外，绝大多数产品均通过母公司销售给市场客户。报告期内苏州博创集成电路设计有限公司总资产：7,247.08 万元，净资产：6,231.45 万元，净利润：539.45 万元。深圳芯朋电子有限公司是公司全资子公司，主要定位于公司在华南地区的客户技术支持工作和产品销售工作。报告期内深圳芯朋电子有限公司总资产：884.70 万元，净资产：38.98 万元，净利润-3.68万元。香港芯朋电子有限公司是公司全资子公司，主要定位于集成电路产品技术开发及二次应用技术开发服务。报告期内香港芯朋电子有限公司总资产：163.59 万元，净资产 122.07 万元，净利润-161.74 万元。上海翔芯为本公司的参股公司，公司拥有上海翔芯 14.65%的股权。上海翔芯是一家专业的功率集成电路封装企业，其封装的品种为 DIP、SOP、SOT 等，可满足本公司部分封装需求。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司使用部分闲置资金购买中低风险、短期（不超过一年）的银行短期理财产品。报告期内，投资总额为 7,900 万元，实现投资收益总额为 125.79 万元。(五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 43,180,991.19 41,165,218.42 研发支出占营业收入的比例 15.73%17.93%研发支出中资本化的比例 0%0%17 研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 2 2 硕士 26 26 本科以下 73 76 研发人员总计 101 104 研发人员占员工总量的比例 70.14%71.72%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 49 39 公司拥有的发明专利数量 39 30 研发项目情况：研发项目情况：截止报告期末，公司研发人员 104 人，研发投入总额为 4,318.10 万元，所开发项目均按计划进度展开。其中，采用高压启动专利的智能家电系列产品进一步巩固了公司在家电领域的市场地位；采用高压启动及准谐振技术的标准电源系列产品实现了大规模的销售增长；采用 Neo-Switch 技术的移动数码产品得到了完全验证，已经开始量产。2017 年度公司所开发的新技术、新工艺、新产品方案实现了市场化，为公司 2017 年销售和利润额的增长做出了积极的贡献。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：（一）应收账款坏账准备 1、事项描述 合并财务报表报告期内中应收账款账面余额分别为人民币7,226.00万元、6,312.02万元、4,697.77万元，坏账准备余额为人民币403.53万元、347.59万元、251.90万元。管理层对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但存在客观证据表明发生减值的应收账款单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；除已单独计提坏账准备的应收款项外，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。应收账款可收回金额的计算需要管理层的判断和估计。18 财务报表对应收账款及坏账准备的披露请参见附注5、3。2、审计应对措施 我们了解了芯朋微信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；我们分析了芯朋微应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；我们分析计算了芯朋微资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；我们分析了芯朋微应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；我们获取了芯朋微坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。3、对公司的影响 公司应收账款质量好，发生坏账的可能性非常小。公司基于谨慎性原则考虑于期末对各项应收账款根据公司会计政策计提坏账准备，公司将积极催收应收账款，减少应收账款的资金占用。（二）收入确认 1、事项描述 公司产品主要采用经销方式。报告期内，经销模式下的营业收入分别为26,852.68万元、22,442.23万元、18,366.27 万元，分别占营业收入总额的97.83%、97.77%、98.25%。2、审计应对 我们测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；我们获取了公司与经销商签订的经销协议，对合同关键条款进行核实，如（1）发货及验收；（2）付款及结算；（3）换货及退货政策等；19 我们通过查询经销商的工商资料，询问公司相关人员，发函确认经销商与公司是否存在关联关系；通过了解经销商的变动情况，了解双方的合同执行情况、经销商的合理库存、终端销售情况等，是否存在货物虽存放于经销商但产品仍由公司控制的情况；我们获取了公司供应链系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况。结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性及完整性，如（1）检查公司与经销商的合同、购货订单、发货单据、运输单据、记账凭证、回款单据等资料；（2）向经销商函证款项余额、当期销售额、期末库存余额。3、对公司的影响 公司采用“经销