832335_2017_科立森_2017年年度报告_2018-04-22.pdf

山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 1 证券简称：科立森 证券代码：832335 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 科立森 NEEQ:832335 山东科立森生物股份有限公司 SHAN DONG CLINISCIENCES BIOTECH CO.,LTD 山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、报告期内公司共取得 29 项体外生化诊断试剂产品注册证书，截至报告期末，公司共获得 54 项体外生化诊断试剂产品注册证书。2、2017 年 3 月 28 日公司收到股转系统函2017 1801 号关于山东科立森生物股份有限公司股票发行股份登记的函，2017 年 4 月 14 日公司新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。此次发行股票 51,021 股，募集资金 30,000,348.00 元。山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2020 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2222 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2424 第九节第九节 行业行业信息信息 .2727 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3232 山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、科立森 指 山东科立森生物股份有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 体外诊断试剂 指 按医疗器械管理的体外诊断试剂，包括可单独使用或与仪器、器具、设备或系统组合使用，在疾病的预防、诊断、治疗监测、预后观察、健康状态评价以及遗传性疾病的预测过程中，用于对人体样本（各种体液、细胞、组织样本等）进行体外检测的试剂、试剂盒、校准品（物）、质控品（物）等。注册证 指 中华人民共和国医疗器械注册证 POCT 指 即时检验（point-of-care testing），指在病人旁边进行的临床检测（床边检测 bedsidetesting），是在采样现场即刻进行分析，省去标本在实验室检验时的复杂处理程序，快速得到检验结果的一类新方法。HCY 指 同型半胱氨酸荧光定量检测试剂盒，同型半胱氨酸（Homocysteine,HCY）是一种人体内的含硫氨基酸，为蛋氨酸和半胱氨酸代谢过程中的重要中间产物，其本身并不参与蛋白质的合成。昆明倍奥 指 昆明倍奥生物技术有限责任公司 北京科立森 指 北京科立森诊断技术有限公司 山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人金见睿、主管会计工作负责人徐娜及会计机构负责人（会计主管人员）庞宗思保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 经营规模小、产品单一的风险 公司目前规模较小，生产能力有限，无法和行业内营业收入过亿的上市公司相比；另一方面，体外诊断试剂包含血液、生化、免疫、分子生物、细菌、POCT 等几大方面，公司目前生产的体外诊断试剂只涵盖了生化领域，产品线尚未延伸到其他领域的体外诊断试剂，产品线比较单一。子公司昆明倍奥只生产 HCY 试剂原料酶，产品单一。随着体外诊断试剂行业越来越多企业的介入和现有厂商进一步扩大产能，将可能使公司体外诊断试剂产品的收益水平下降，对未来生产经营和财务状况产生不利影响。应收账款增加的风险 随着公司业务规模扩大，营业收入递增，应收账款增加是伴随而来的正常现象，如出现应收账款不能按期收回，将对公司的资金使用效率和经营业务产生不利影响。控股股东的不当控制风险 公司控股股东及实际控制人金见睿先生持有公司 60.00%的股份，并任公司的董事长；公司的董事，总经理刘贯东先生持有公司 12.47%的股份。金见睿与刘贯东存在关联关系，金见睿为刘贯东的妹夫，二人合计持有公司 72.47%的股份。因此，公司存在实际控制人利用其控制权损害公司及其他股东利益的风险。公司业务规模扩大导致的管理风险 本年度公司业务规模、合作项目和人员持续扩大。公司的快速发展和扩张将对现有的管理团队提出更高的要求。公司如不能及时提高管理能力和水平，培养和储备管理人才，将面临山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 6 一定的管理风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 2016 年度，公司存在体外诊断试剂的注册审批风险，报告期内，公司体外诊断试剂的注册申请工作已基本结束，注册审批的风险已不存在。山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东科立森生物股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG CLINISCIENCES BIOLOGY CO.,LTD.证券简称 科立森 证券代码 832335 法定代表人 金见睿 办公地址 山东临沂高新区双月园路科技创业园 C 座 101 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邓双胜 职务 副总经理、董事会秘书 电话 0539-7109269 传真 0539-7109268 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东临沂高新区双月园路科技创业园 C 座 101，276017 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014-11-28 挂牌时间 2015-04-17 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-医药制造业-生物药品制造-生物药品制造（C2760）主要产品与服务项目 主要产品为体外生化诊断试剂，产品涵盖肝功、肾功、血脂与脂蛋白、血糖、心肌酶等九类生化检测项目。全资子公司昆明倍奥的主要产品为 HCY 试剂原料酶，用于脑中风危险指标 HCY 试剂的生产配制。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）5,051,021 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 金见睿 实际控制人 金见睿 山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913713007628763591 否 注册地址 临沂高新区双月园路科技创业园 C 座 101 否 注册资本 5,051,021 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市市中区经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 朴仁花、刘祁 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 13,369,451.16 11,214,524.92 19.22%毛利率%45.57%42.18%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,793,903.33 1,526,649.88 17.51%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,418,903.03 934,213.37 51.88%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.94%20.84%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.90%12.75%-基本每股收益 0.36 0.31 16.13%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 43,110,581.85 11,694,769.06 268.63%负债总计 3,023,587.07 3,245,425.00-6.84%归属于挂牌公司股东的净资产 39,733,238.93 8,089,930.99 391.14%归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.87 1.62 385.80%资产负债率%（母公司）6.66%29.25%-资产负债率%（合并）7.01%27.75%-流动比率 1311.18%288.51%-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,386,624.48 1,331,619.21 79.23%应收账款周转率 8.68 9.50-存货周转率 2.66 3.53-山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%268.63%27.72%-营业收入增长率%19.22%90.12%-净利润增长率%17.18%659.49%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 5,051,021 5,000,000.00 1.02%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-股份变化原因：经 2016 年 12 月 6 日第一届董事会第九次会议和 2016 年 12 月 23 日第二次临时股东大会审议通过，公司向 2 名投资者发行股份 51,021 股，2017 年 1 月 18 日大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告书（大华验字2017 000028 号），新增股份认购款已实缴到位，2017 年 3 月28 日公司收到全国中小企业股份转让系统有限公司出具的同意股份登记的函，新增股份于 2017 年 4 月14 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，本次发行后公司的总股本为 5,051,021 股。六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.40 非经常性损益合计非经常性损益合计 500,000.40 所得税影响数 125,000.10 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 375,000.30 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是体外诊断产品及生物化学原料的研发、生产和销售的综合性股份公司，属于医药制造行业，拥有部门分工明确、业务流程清晰、岗位职权明确的运营系统，提供各类自主研发且均有食品药品监督管理局颁发的医疗器械注册证的体外诊断试剂产品，主营业务是体外生化诊断试剂。公司的关键产品均为自主研发,公司目前已拥有同型半胱氨酸试剂专利一项和三个实用新型专利，并申报 2 个发明专利。报告期内公司高度重视研发工作，扩大了研发队伍，加强了研发能力，并建立了完善的质量控制体系，确保产品质量的一致性和稳定性，为公司的研发工作打下了坚实的基础。公司主要客户群为经销商，公司根据客户市场需求或客户要求生产试剂产品，通过经销商代销或与生化仪生产厂商配套捆绑合作的方式将产品销售给医疗机构，收入来源主要是体外诊断试剂产品销售。凭借高效及优质的售前、售中、售后服务有效维护客户关系，提高客户忠诚度，确保公司业务可持续发展。全资子公司昆明倍奥的主营业务是 HCY 原料酶的生产销售。本公司直接销售产品给拥有 HCY 试剂注册证的试剂厂家。报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层依据年初制定的经营计划，积极拓宽现有的业务，同时紧跟市场变化，优化生产工艺，利用技术创新降低生产成本。1、财务状况：报告期末，公司总资产 43,110,581.85 元，较上年末增长了 31,415,812.79 元，增长比例为 268.63%，公司净资产为 39,733,238.93 元，较上年末增长了 31,643,307.94 元，增长比例为 391.14%，主要原因是公司发行股份募集资金 30,000,348.00 元；受公司增发股份的影响，公司合并层面资产负债率为 7.01%，同比下降 20.74 个百分点；流动比率由 288.51%上升至 1311.18%，长短期偿债能力较强；应收账款较年初增长 21.49%，致应收账款周转率由 9.50 下降至 8.68，但处于优良性水平；存货周转率由 3.53 降至2.66，主要由于为扩大销售暂时增加的生化医疗仪器所致；总体上资产结构合理，风险可控，经营情况稳定。2、经营成果：本期实现的营业收入较上年同期增长 2,154,926.24 元，增长比例为 19.22%，主要得益于国家对居民的医疗投入增加，相应的查体试剂消耗量加大，客户订货量上升，同时公司又推出了比较适合市场需求的销售政策即销售生产的生化试剂同时搭配销售外购的生化仪器和完善的售后服务，扩大了销山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 12 售量。本期净利润较上年同期增加 262,183.16 元，增加比例为 17.18%，主要原因系销售收入的增长和毛利率的上升。3、现金流量：本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 1,055,005.27 元，增加比例为 79.23%，主要原因是公司销售收入增长 2,154,926.24 元，使得销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加1,870,452.78 元;收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 1,587,515.03 元;为了满足销售和生产的需要，报告期购买商品支付的现金较上年同期增加了 1,601,491.61 元。本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少 4,805,305.95 元，减少比例为 27,780.08%，主要原因是公司的全自动毛细管电泳检测研发项目的研发支出在本年度的 2 月份开始资本化，并且投资金额较上年度大幅度增加，包括研发设备的大量购置，研发人员的扩充等。本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 29,489,404.61 元，增加比例为8,191.50%,主要原因是在本年度发行股票 51,021.00 股,融资 30,000,348.00 元所致。4、报告期内，公司加强新产品新技术的研发，为公司的持续发展做好后续技术储备工作。公司进一步开拓市场，在提高市场占有率的同时，做好品牌建设工作；有步骤有规划进行生产经营，在稳健发展的基础上，为公司的快速发展做好整体规划和战略布局。报告期内，公司努力优化人才结构，一方面不断引进各种管理和技术人才，另一方面进一步疏理公司管理体系、流程和制度建设，保证公司的人才发展需求和管理工作的顺利开展。截至报告期末，公司获得 3 项实用新型专利授权。公司 2016 年启动了第一次定向增发，本次发行股票数量为 51,021 股，发行价格为 588 元/股，募集资金总金额为 30,000,348.00 元，认购方式为现金，截止2017 年 1 月 16 日募集资金均已到账，公司于 2017 年 3 月 28 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于山东科立森生物股份有限公司股票发行股份登记的函（股转系统函20171801 号）。本次新增股份于 2017 年 4 月 14 日在全国股份转让系统挂牌并公开转让。(二二)行业情况行业情况 近几年我国体外诊断试剂行业已从导入期步入发展期，市场需求快速增长，国内企业抓住机遇，凭借产品性价比高和更为贴近本土市场的优势，不断抢占份额，致使原以进口产品为主导的市场格局被逐渐打破。随着研发投入的加大和产品质量水平的提升，我国体外诊断试剂行业现已涌现一批实力较强的本土企业，集中在生化、免疫、分子诊断三大领域，并在某些产品领域逐渐具备与国际巨头竞争的实力。本行业无明显的周期性特征。诊断试剂行业属于朝阳产业。体外诊断行业属于与人类生命健康关系密切的行业，需求刚性较强，因此行业周期性特征不明显，经济下滑对行业的影响不明显，行业抗风险能力较强。在 2008 年金融危机导致的全球经济衰退中，全球及我国体外诊断试剂行业的市场需求规模仍保持快速增长。国家产业政策扶持为国内体外诊断试剂生产企业发展创造了良好的外部环境。随着注重预防、诊断前移的观念越来越被大众接受，体外诊断行业将逐步迎来新的市场机会和快速发展期。中国已进入老年社会，健康体检需求也在增长，尤其是在政府推动下县级医院快速发展，将持续对体外诊断产品，特别是某些细分领域有很大的需求，市场在未来 3-5 年仍将有二位数增长。综上所述，公司行业处于高速发展时期，且具有广阔前景，公司生产的体外诊断试剂质量稳定、成本低、品类较为完善，为公司持续稳定的发展提供有力支撑。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 13 货币资金 31,853,952.53 73.89%4,440,527.06 37.97%617.35%应收账款 1,689,605.84 3.92%1,390,782.20 11.89%21.49%存货 3,208,012.24 7.44%2,260,527.80 19.33%41.91%长期股权投资-固定资产 933,642.10 2.17%1,023,644.49 8.75%-8.79%在建工程-短期借款-长期借款-开发支出 3,556,099.44 8.25%371,756.30 3.18%856.57%预付账款 395,963.56 0.92%1,081,112.08 9.24%-63.37%无形资产 315,992.85 0.73%-商誉 263,832.25 0.61%263,832.25 2.26%应付账款 594,885.5 1.38%960,366.45 8.21%-38.06%应交税费 487,993.24 1.13%325,501.65 2.78%49.92%其他应付款 126,214.18 0.29%53,753.72 0.46%134.80%递延收益 170,000 0.39%-资产总计 43,110,581.85-11,694,769.06-268.63%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期期末货币资金较上年期末增加了 27,413，425.47 元，增加比例为 617.35%，主要原因是公司在报告期内募集资金 30,000,348.00 元，扣除按照募集资金用途的支出外，本年年末剩余募集资金25,830,142.91 元。2、应收账款与上年期末金额增加 21.49%，与公司营业收入的增长幅度 19.22%基本持平。报告期内公司应收账款无大的坏账发生，回收正常。3、本期期末存货较上年期末增加了 947,484.44，增加比例为 41.91%，主要是公司为扩大生化试剂的市场占有率，增加了对相关仪器、生化试剂和原材料的采购。4、开发支出较上年期末增加了 3,184,343.14 元,增加比例为 856.57%，主要是公司的全自动毛细管电泳荧光免疫检测系统的研发支出进入全面开展阶段，大量购置研发设备和材料等。5、公司合并资产负债率仅为 7.01%,货币资金占总资产的 73.89%，资金充裕，为公司正在研发的全自动毛细管电泳荧光免疫检测系统提供了有力的资金保障，公司资产质量优良。6、公司负债较上年期末减少 221,837.93 元，对公司现金流量无较大不利影响。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 13,369,451.16-11,214,524.92-19.22%营业成本 7,277,589.61 54.43%6,484,467.16 57.82%12.23%毛利率%45.57%-42.18%-管理费用 2,374,106.96 17.76%3,051,042.51 27.21%-22.19%销售费用 1,940,418.58 14.51%690,182.69 6.15%181.15%山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 14 财务费用-87,132.59-0.65%-7,319.08-0.07%1,090.49%营业利润 2,006,400.83 15.01%928,281.72 8.28%116.14%营业外收入 300,000.40 2.24%630,000 5.62%-52.38%营业外支出-2.74 0.00%-100.00%净利润 1,788,246.11 13.38%1,526,062.95 13.61%17.18%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期实现的营业收入较上年同期增加 2,154,926.24 元，增长比例为 19.22%，主要得益于国家对居民的医疗投入增加，相应的查体试剂消耗量加大，客户订货量上升，同时公司又推出了比较适合市场需求的销售政策所致。营业成本较上年同期增加 793,122.45 元，增长 12.23%，主要是由于销售收入增长了 19.22%，对应的发货量增加.毛利率较上年同期提高 3.39%，是因为随着销量和产量的增加，降低了固定的制造费用（包括人工、折旧等）占单位产品成本的比重，同时公司采购的部分原料价格有所降低，又对生产工艺进行了改进。2、本期管理费用较上年同期减少 676,935.55 元，减少比例为 22.19%，主要原因是研发费用在 2017 年2 月份开始资本化计入研发支出。公司自行研发的全自动毛细血管电泳荧光免疫检测系统具有广阔的市场前景，公司自 2016 年便就该系统申请了专利，2017 年 1 月公司发行股份募集资金 30,000,348.00 元,具备了完成该研发项目的资金保障，至此该项目具备可以资本化的条件，因此公司于 2017 年 2 月对研发支出进行资本化。3、本期销售费用较上年同期增加 1,250,235.89 元，增长比例 181.15%，主要原因是报告期内公司可销售产品品种增加，公司加大了市场推广力度导致市场拓展费用增加，同时公司为了保证产品质量，在运输的冷链环节也增加了相应费用。因公司本年新增加了 29 个高附加值项目，为进行市场推广等而发生了劳务费 505,647.83 元。由于销售规模增长较快，公司的售后服务工作任务加大，人员增多，导致工资较去年增加 295,908.00 元。4、本期财务费用较上年同期减少 79,813.51 元，主要原因是公司在报告期内融资 30,000,348.00 元,银行存款大幅增加，计入财务费用的存款利息对应增加所致。5、本期营业利润较上年同期增加 1,078,119.11 元，增长比例为 116.14%，主要原因：一是销售增长同时导致毛利增加 1,361,803.79 元；二是管理费用减少了 676,935.55 元；三是根据新的会计准则，原计入营业外收入的 200,000.00 元政府研发费用补助改为计入其他收益，同时销售费用同比增加了 1,250,235.89元。6、营业外收入与上年同期下降 52.38%，主要原因是根据新的会计准则，原来可以计入营业外收入的200,000.00 元政府研发费用补助计入了其他收益.(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 13,369,451.16 11,214,524.92 19.22%其他业务收入-主营业务成本 7,277,589.61 6,484,467.16 12.23%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 15 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%体外生化诊断试剂 7,773,088.03 58.14%5,686,835.02 50.71%HCY 试剂原料药 4,845,767.26 36.25%3,966,981.95 35.37%生化仪 696,111.07 5.21%1,513,675.20 13.50%成品试剂 54,484.80 0.40%47,032.75 0.42%合计 13,369,451.16 100.00%11,214,524.92 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年度收入构成及相关比例较上年度未发生重大变化。其中生化仪是为了销售本公司的生化试剂而附带销售的外购产品，非本公司的主要业务方向。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海复星长征医学科学有限公司 3,468,534.92 25.94%否 2 济南金浩峰技术有限公司 2,341,972.50 17.52%否 3 江苏达骏生物科技有限公司 1,150,047.87 8.60%否 4 郑州科立森电子科技有限公司 1,111,254.73 8.31%否 5 济南鲁瑞生物科技有限公司 311,111.11 2.33%否 合计合计 8,382,921.13 62.70%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 QIAN FENG 1,747,381.00 27.46%否 2 北京康驰科技有限公司 1,076,410.26 16.92%否 3 南京颐兰贝生物科技有限责任公司 742,887.35 11.68%否 4 沈阳百创特生物科技有限公司 567,521.37 8.92%否 5 济南嘉拓商贸有限公司 354,700.85 5.57%否 合计合计 4,488,900.83 70.55%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,386,624.48 1,331,619.21 79.23%投资活动产生的现金流量净额-4,822,603.62-17,297.67 27,780.08%筹资活动产生的现金流量净额 29,849,404.61 360,000.00 8,191.50%现金流量分析现金流量分析：山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 16 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 1,055,005.27 元，增长比例为 79.23%，主要原因是公司销售收入增长2,154,926.24元，使得销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加1,870,452.78 元;收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 1,587,515.03 元;为了满足销售和生产的需要，报告期购买商品支付的现金较上年同期增加了 1,601,491.61 元。2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期减少 4,805,305.95 元，主要原因是公司的全自动毛细血管电泳检测研发项目的研发支出在本年度的 2 月份开始资本化，并且投资金额较上年度大幅度增加，包括研发设备的大量购置，研发人员的大规模扩充等。3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 29,489,404.61 元，增加比例为 8,191.50%,主要原因是在本年度发行股票 51,021.00 股,融资 30,000,348.00 元所致。4、经营活动现金流量净额大于净利润 598,378.37 元，主要原因是经营业务收支较为平衡，而主要是由折旧、摊销等非付现费用造成两者的差额。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、报告期内，公司有一家全资子公司：昆明倍奥生物技术有限责任公司，该公司主要从事 HCY 试剂原料药的生产和销售,2017 年营业收入 4,845,767.26 元,净利润 671,770.23 元，对公司净利润的影响达到 37.57%。报告期内无其他变化。2、报告期内，公司有一家控股子公司：北京科立森诊断技术有限公司，经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；公共关系服务；会议服务；组织文化艺术交流活动；货物进出口、技术进出口、代理进出口；产品设计；销售医疗器械类、机械设备、电子产品、计算机软件及辅助设备。公司认缴出资 500,000.00 元，出资比例为 50%，未实缴出资。注册资本金本报告期内未实缴到位，只发生费用 11,314.43 元，报告期内没有从该参股公司获取投资收益，公司报告期内未开展任何经营活动。除上述情况外，报告期内，公司无其他控股子公司、参股公司。报告期内，公司没有取得和处置子公司的情况。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、2017 年 5 月 10 日，财政部于修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017年 6 月 12 日起实施，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理；对于 2017 年1 月 1 日至施行日之间新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。本报告期内受影响的报表项目名称：其他收益：影响金额：200,000.00 元。2、本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，以上会计政策变更采用未来适用法处理，公司按照修订后的准则规定调整公司会计政策。山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 17 3、财政部于 2017 年度发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。本公司按照相关规定进行调整。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 作为一家公众公司，公司非常重视公益事业，注重承担社会责任，充分保障和维护员工的合法权益，诚心诚信对待客户，积极参与社会环境保护和公益事业。报告期内，公司依法纳税，支持公益事业，暂无具体扶贫举措。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司目前主要从事体外诊断试剂的研发、生产和销售，产品均处于旺盛需求阶段。公司已注册获得的54 项体外生化诊断试剂产品，适用于我国县级医院、社区医院、乡镇医院、体检中心等具有各种生化检测需求的机构单位；对于已有的 54 项体外诊断产品，公司会继续协助经销商对终端客户提供产品技术服务，并通过客户的反馈需求不断完善自身产品，提供更多的产品附加值，为客户创造价值。同时，公司在维持与原有经销商的良好合作关系的基础上也会积极拓展其他新客户，拓宽销售渠道。2017 年公司新增 29 个产品注册证，丰富了产品品类。通过多渠道融资，扩充资金实力，生产销售和试剂配套的生产仪器，变单纯的体外诊断试剂生产商为体外诊断产品生产商，为终端客户提供体外诊断一揽子服务。报告期内，公司经营情况稳定，稳步增长，资产结构合理，具备持续经营能力，没有影响公司持续经营能力的重大不利风险。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.、经营规模小、产品单一的风险（1）公司目前规模较小，生产能力有限，无法和行业内营业收入过亿的上市公司相比；另一方面，体外诊断试剂包含血液、生化、免疫、分子生物、细菌、POCT 等几大方面。公司目前生产的体外诊断试剂只涵盖了生化领域，产品线尚未延伸到其他领域的体外诊断试剂，产品线比较单一。子公司昆明倍奥只生产HCY 试剂原料酶，产品单一。随着体外诊断试剂行业越来越多企业的介入和现有厂商进一步扩大产能，将可能使公司体外诊断试剂产品的收益水平下降，对未来生产经营和财务状况产生不利影响。（2）应对方式：公司已申请注册新的产品品种，本报告期内体外诊断试剂的品种已经达到 54 个，基本满足了生化试剂高中低端不同市场的需求。同时公司持续加大力度投入研发，在毛细管电泳荧光免疫检测系统技术方面有重大突破，有望在未来在 IVD 行业开拓新的市场。2、应收账款增加的风险（1）随着公司业务规模扩大，营业收入递增，应收账款增加是伴随而来的正常现象，如出现应收账款山东科立森生物股份有限公司 2017 年年度报告 18 不能按期收回，将对公司的资金使用效率和经营业务产生不利影响。（2）应对方式：公司将对账款回收给予足够关注，重视应收账款风险；建立考核机制以有效控制应收账款的增长；对已形成的应收账款，加强与客户的沟通，使用合理的催收方式，保留书面催款记录，必要时以法律手段追讨。3、控股股东的不当控制风险（1）公司控股股东及实际控制人金见睿先生持有公司 60.00%的股份，并任公司的董事长；公司的董事，总经理刘贯东先生持有公司 12.47%的股份。金见睿与刘贯东存在关联关系，金见睿为刘贯东的妹夫。二人合计持有公司 72.47%的股份。因此，公司存在实际控制人利用其控制权损害公司及其他股东利益的风险。（2）应对方式：针对上述风险，公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照公司法