870223_2018_骄阳视创_2018年度报告_2019-04-17.pdf

1 2018 年 度 报 告 骄阳视创 NEEQ:870223 深圳骄阳视觉创意科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、一、设立控股子公司设立控股子公司 2018 年 6 月 29 日本公司与姜宏宇共同出资设立控股子公司“深圳骄阳创合科技有限公司”。注册资本为人民币 50.00 万元，其中本公司出资人民币 30.00 万元，占注册资本的60.00%。2018 年 8 月 16 日本公司与陈栩共同出资设立控股子公司“深圳市骄阳联合创意文化传播有限公司”。注册资本为人民币 50.00 万元，其中本公司出资人民币 30.00 万元，占注册资本的 60.00%。2018 年 11 月 7 日本公司与陈清亮共同出资设立控股子公司“长沙骄阳致远科技有限公司”。注册资本为人民币 24.00 万元，其中本公司出资人民币 18.00 万元，占注册资本的75.00%。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .3 33 3 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .4040 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .4 42 2 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .4 43 3 第九节第九节 行业信息行业信息 .4 45 5 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4545 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .5353 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、骄阳视创、骄阳股份 指 深圳骄阳视觉创意科技股份有限公司 股东大会 指 深圳骄阳视觉创意科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳骄阳视觉创意科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳骄阳视觉创意科技股份有限公司监事会 武汉分公司 指 深圳骄阳视觉创意科技股份有限公司武汉分公司 武汉子公司 指 武汉市骄阳创意科技发展有限责任公司 正能量投资 指 深圳市正能量投资合伙企业(有限合伙)主办券商 指 金元证券 会计师事务所、天健 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所、信达 指 广东信达律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订,2014 年 3 月 1 日实施的 中华人民共和国公司法 报告期 指 2018 年 CG 指 CG 是 ComputerGraphics 的缩写,核心概念是计算机数码图像制作;国际上习惯将以计算机为主要工具进行视觉设计和创作的数字视觉服务统称 CG。数字视觉服务 指 利用 CG 技术,融合三维动画、虚拟现实、立体影像等技术,结合互动娱乐、显示设备、互联网等因素,整体进行可视化或互动体验的视觉服务。3D 特效 指 通常是由三维软件制作出的现实中一般不会出现的立体特殊效果。虚拟现实 指 是一种可以创建和体验虚拟世界的计算机仿真系统,它利用计算机生成一种模拟环境,是一种多源信息融合的交互式的三维动态视景和实体行为的系统仿真,使用户沉浸到该环境中。系统集成 指 一种新兴的服务方式,根据用户需求,优选各种技术和产品,将各个分离的子系统进行最优化的综合统筹设计和运用。5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈阳陈阳、主管会计工作负责人邹仕丹及会计机构负责人（会计主管人员）邹仕丹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名重要风险事项名称称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、市场波动风险 公司目前的盈利模式以项目为主，公司的发展依赖于客户的稳定需求。若客户所处行业领域因经济波动、政策调整等因素的影响而减缓或缩减发展速度，将对公司的业务造成不利影响。2、技术升级迭代风险 科学技术迭代速度不断加快，技术和产品的生命周期不断缩小，给公司同时带来机遇和风险。如果公司不能准确预测数字技术的发展趋势，对产品和市场需求的把握出现偏差，不能及时调整新技术和产品的开发方向，或开发掌握的新技术和新产品不能有效推广应用，将面临技术升级风险。3、核心技术人员流失及核心技术泄露风险 公司是一家文化创意类的高新技术企业，优秀的创意设计人员是公司的核心竞争力。公司已采取了一系列措施稳定核心技术人员和创意设计人员，但仍不能排除未来核心技术人员流失的可能。若未来出现核心技术人员和创意设计人员大范围流失，将对公司经营造成较大不利影响。公司坚持不断自主研发，并在实际业务中不断对最新技术进行吸收转换。截至报告期末，公司已经拥有48 项软件著作权和 8 项实用新型专利证书。此外，另有多项发明专利正在申请。6 核心技术是公司赖以生存和发展的关键，核心技术一旦泄露，将会对公司利益产生重大影响。4、人力资源成本上升导致的风险 公司是典型的以人力资源为主要生产要素的文化创意企业，人力资源成本是公司营业成本的主要组成部分，2018 年公司应付职工薪酬发生额为30,569,591.62 元，占当期营业收入的比重高达 31.82%，人力资源成本较高。人力资源成本具有一定刚性，且随着我国经济的不断发展、工资水平的不断提升以及社会保障政策的完善，公司人力资源成本将呈上升趋势。如果公司不能通过技术进步、创意能力提升、方案设计优化、项目管理水平提高等途径提高产品附加值和经营效率，人力资源成本的上升将直接对经营业绩造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳骄阳视觉创意科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShenzhenSunupcgCo.,Ltd.缩写 sunupcg 证券简称 骄阳视创 证券代码 870223 法定代表人 陈阳 办公地址 深圳市福田区深南中路田面村工业厂房 5 栋 4 层 A 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邹仕丹 职务 主管会计工作负责人及董事会秘书 电话 0755-83341340-818 传真 0755-83349036 电子邮箱 公司网址 http:/ 深圳市福田区田面设计之都5栋2A 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999年9月9日 挂牌时间 2016年12月14日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 电脑影像的技术开发、设计、咨询，电脑动画设计、动漫设计（不含限制项目）；软件的技术开发与销售，计算机系统集成；展览展示策划等。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 陈晶 实际控制人及其一致行动人 陈晶 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9144030071523293XR 否 注册地址 深圳市福田区深南中路田面村工业厂房 5 栋 4 层 A 否 注册资本（元）20,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 4001 号时代金融中心 17 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 康雪艳、苏晓峰 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 9 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 96,062,899.24 64,697,329.79 48.48%毛利率%41.96%31.68%-归属于挂牌公司股东的净利润 11,520,841.27-10,595,829.95 208.73%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,040,066.80-13,264,743.69 175.69%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）41.72%-37.08%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）36.36%-46.41%-基本每股收益 0.58-0.53 209.43%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 82,495,575.70 72,837,423.97 13.26%负债总计 48,871,716.51 50,736,680.35-3.68%归属于挂牌公司股东的净资产 33,376,845.35 21,856,004.08 52.71%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.67 1.09 53.10%资产负债率%（母公司）56.15%68.25%-资产负债率%（合并）59.24%69.66%-流动比率 1.63 1.39-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 230,340.76-4,408,833.57 105.22%应收账款周转率 3.56 3.46-存货周转率 3.01 2.51-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%13.26%-1.97%-营业收入增长率%48.48%-10.95%-净利润增长率%206.29%-303.99%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-7,680.60 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）950,315.39 委托他人投资或管理资产的损益 214,170.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 588,937.15 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,745,742.30 所得税影响数 259,154.46 少数股东权益影响额（税后）5,813.37 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,480,774.47 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 1.本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 22,786,324.52 应收账款 22,786,324.52 应收利息 其他应收款 1,407,421.17 应收股利 其他应收款 1,407,421.17 固定资产 5,039,296.30 固定资产 5,039,296.30 固定资产清理 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 4,300,584.25 应付账款 4,300,584.25 应付利息 其他应付款 6,967,067.43 应付股利 其他应付款 6,967,067.43 管理费用 11,506,392.70 管理费用 7,009,071.85 研发费用 4,497,320.85 2.财政部于 2017 年度颁布了 企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司理念是“让想象，看得见”，通过将创意设计、计算机 CG 技术、软件开发、系统集成等有机的结合，为客户提供数字化创意视觉服务和多媒体系统集成服务，满足客户在广告传播、企业宣传、展览展示的需求。具体来说，公司为房地产企业、城市规划部门、软件企业、博物馆、规划馆等制作动画宣传片和广告片，并为其提供用于展览展示的配套硬件设施，以此获得收入。公司是以人才创意为核心生产力的高新技术企业，因此营业成本主要以创意设计人员的人力成本和展览展示所需的多媒体设备为主。此外，公司将多媒体技术创造性的运用于文化娱乐和旅游休闲，开辟新的盈利增长点。公司具体的研发、采购、服务和销售模式如下：研发模式研发模式 公司是国家高新技术企业、深圳市软件企业，科技创新是技术型企业的立足之本，秉承这一理念，从创立以来，公司始终保持在新技术的研究、应用、整合上投入大量的人力物力。同时，公司同欧美领先的同行企业有良好的合作关系，通过业务往来获取最新的科技咨询并消化利用。公司设有专门的研发部门，根据公司的发展规划和对市场的分析判断研发立项，进行技术和产品的专项研发，并将研发成果通过业务和项目部门进行商业化转换。流程如下：（1）立项由项目申请人书面提交立项申请，包括应用分析、技术分析、研发计划等内容，由包括公司高管、技术专家、技术应用方组成的立项评估小组进行综合评估，做出是否立项的决定。（2）研发立项后，制定研发计划，包括明确的工作步骤、时间、目标。确定项目负责人和项目团队，按照计划组织和开展研发工作。（3）改进和验收按照研发计划的工作节点，对阶段性成果进行检查评估和调整改进，最终达成研发目标，取得研发成果。（4）推广应用组织包括营销、创意、制作各团队，对新技术的应用和推广做出具体计划并实施，确保新技术得到最大化的应用推广。13 （5）知识产权管理针对研发成功的重要技术，进行专利或著作权的申请和管理。采购模式采购模式 公司是以人的创意设计为核心的轻资产型企业，主要为客户提供数字化创意视觉和多媒体服务，依赖的是内部员工的脑力劳动，对外采购占营业成本比例较低。同时供应商市场化程度较大，竞争较为激烈，公司不存在对供应商的依赖性。公司采购主要分为产品和服务两部分：产品主要指日常工作所使用的计算机、服务器、图像处理软件和项目所需的计算机、音响设备、投影机 LED 屏幕、摄像头、沙盘模型等；服务主要指项目所需的模特、化妆、灯光、配音、无人机航拍等。此外，公司部分合同中，涉及少量装饰装修，该部分由公司外包给专业装修公司完成。公司有科学严谨的采购制度，采购、验收和付款都由需求部门提起申请，部门负责人、财务部门、公司负责人按照金额和各级权限逐级审核批复。公司兼有供应商名录，多数供应商和公司有长期良好的合作，常规采购通常根据项目需求从长期合作的供应商处采购；非常规采购，公司则会对几家供应商进行综合考量，择优选用。销售模式销售模式 公司拥有系统化的销售模式和体系，依靠样板项目、渠道资源、销售团队、展会活动和大客户合作等模式开展销售活动。（1）样板项目依托强大的技术实力和严格的制作流程管控，公司的作品在行业内拥有良好的声誉，完成了众多的知名项目，通过这些样板项目获得良好的市场曝光度。例如，公司作品 Time,CityonClock获得第三届国际 CG 动画卓越奖短片类冠军，并被提名 CGA 年度最佳动画。（2）渠道资源公司同上下游有良好的合作关系，这些上下游成为公司重要的渠道资源，为公司提供大量精准有效的项目信息，并向客户推荐公司的产品和服务。（3）销售团队公司深圳总部设有多个销售团队，在武汉、南京、大连、南宁、贵阳等地均设有销售团队，辐射全国的营销网络，帮助公司系统性的联络客户、扩展项目。销售团队在获得项目信息和机会后，销售团队会联合专业技术团队向客户提交技术和商务方案，参与投标或谈判，并最终获得项目，签订合同。（4）网络推广公司每年会依据当年的销售重点和产品的主要目标客户群，在百度、优酷、腾讯等14 互联网新媒体上做线上网络推广，以此提高公司品牌知名度和美誉度，增加与目标客户的合作机会。（5）展会活动公司每年会应邀参加高交会、文博会等重要展会，公司总部所在地是历年文博会的分会场，每年都有大量政府领导、行业专家和潜在客户来展位进行参观考察，同时会有媒体跟踪报告，为公司带来品牌曝光度和项目机会。（6）大客户合作公司通过多年的积累，与多家大型企业建立了长期稳定的合作关系。公司每年都能从老客户获取稳定的订单，并借助大客户的行业影响力和口碑效应，提升自己的品牌影响力并获得更多的商业机会。服务模式通过 18 年的运营实践和不断改进，公司建立起科学完善的生产制作流程，各工种、各环节按照标准化、流程化的理念分工协作，确保产品的工期和品质。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1.报告期内，公司按照年初制定的经营计划，贯彻落实了公司的各项经营策略。报告期内，公司实现营业总收 96,062,899.24 元，较上年同期增长 48.48%；实现营业利润 9,908,274.03 元，同比增长184.18%；实现归属于公司股东的净利润 11,523,115.57 元，较上年同期增长 206.29%。2.数字化创意视觉服务业务报告期内营业收入比上年同期增长 45.32%，由 2017 年度的 3,840.29 万元，增长为 5,580.53 万元。多媒体系统集成服务业务报告期内营业收入 4,025.76 万元，比上年度的2,629.45 万元增长了 53.10%。报告期内公司承接了多个大型综合展厅项目，且大部分项目都已完工验收，报告期内营业收入比上年度大幅增长。随着公司数字展馆产品及技术服务的创新、业务经验的丰富及各种行业资质的积累，报告期内，公司建立了多个数字展馆的标杆性工程，得到客户肯定的同时也在行业内树立了口碑，公司已经具备在大项目上的竞争能力。15 3.报告期内公司积极响应国家“一带一路”号召，将自身的技术创新优势与经验优势转化为市场与合作优势，承接了多个国外大型项目，扩大了公司客户体系。有助于公司将自身创新技术与国际技术衔接融合，取长补短，确保在创新领域的技术优势。为实现公司的壮大与发展奠定了更加坚实的业务基础。4.报告期内，公司对新技术、新产品、新模式持续投入，有计划的进行研发和探索试点，并即时向实际运用进行结合和转换，研发出多项新技术成果，并成功运用到公司产品当中。结合新型展示媒介，开发了新的产品及服务。VR 数字展厅在报告期内已全面推广，且已呈现快速增长趋势，报告期内已承接多项大型 VR 业务，在行业内引起非同凡响。进一步深化了公司对于多样化的营销渠道和品牌传播手段的探索。5.人力资源方面：加强核心业务人员队伍稳定；加大新人才的招募和培养，为企业运营和发展注入新鲜力量；定期举行跨部门的专业分享交流，提高团队的综合素质。(二二)行业情况行业情况 1 1、公司所处行业分类情况、公司所处行业分类情况 根据上市公司行业分类指引（2012 年修订版），公司所处行业为“I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业”。根据国民经济行业分类（GB/T47542011），公司所处行业为“I65 软件和信息技术服务业I6591 数字内容服务”。根据国家统计局于 2012 年发布的文化及相关产业分类（2012），公司所属的行业为文化创意和设计服务中的文化软件服务。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2015 年 3 月 18 日实施的挂牌公司管理型行业分类指引、挂牌公司投资型行业分类指引，公司属于管理型“I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I 数字内容服务”，属于投资型“13 非日常生活消费品-1313 媒体-13131011 电影与娱乐”。2 2、行业主管部门及相关政策法规、行业主管部门及相关政策法规 公司所属行业为软件和信息技术服务业，细分行业为数字内容服务。公司是国内领先的数字化视觉创意服务和展览展示综合解决方案提供商，是典型的文化创意和数字科技相融合的企业。因此公司主要受文化产业相关政策影响，具体监管体制为：行业主管部门监管与行业自律规范相结合，行业主管部门为中宣部和文化部，行业协会为中国展览馆协会。16 为了促进行业的发展，国家有关部门制订了一系列法律法规、政策及标准，大力扶持文化创意和高科技产业，为行业的健康高速发展提供了强大的保障和助力。3 3、行业发展概况、行业发展概况 公司产品包括为企业、政府部门制作动画宣传片和广告片；为企业、政府部门设计制作运用于展览展示的多媒体内容和配套的硬件设施。公司是典型的文化创意和数字科技相融合的企业，CG 创意设计能力是公司的核心竞争力，因此公司所属细分行业为 CG 行业。同时，公司产品也有着很强的文化属性，按应用领域属于文化创意产业。（1）文化创意产业的发展概况 21 世纪以来，知识、创意和新的商业模式等“创意资本”变得越来越重要，逐渐成为影响一个国家或地区核心竞争力的至关重要的因素。不同于传统的发展模式，这种新的经济增长模式被称为创意经济。进入现代以来，人类社会依次经历了蒸汽革命、电力革命和信息技术革命，使得社会经济的发展经历了三次大的高潮。如今，文化创意产业正显示出它的强大生命力，将推动全球经济发展进入一个新的高潮。过去经济是由资本和技术推动，而现在创意变得越来越重要，成为推动社会经济发展的主要因素之一。随着全球经济的持续发展，文化创意产业也变得愈发繁荣。文化创意产业是将文化和产业结合起来的新型产业，已经成为社会经济发展的重要组成部分 文化创意产业已经成为经济发展的新引擎，在国外发达经济体中，文化创意产业成为带领经济发展的先锋产业，吸纳了社会大量劳动力就业，并且文化创意产业目前仍保持高于经济增长的速度发展。当前我国经济下行压力较大、结构性矛盾突出、国内外环境复杂的情况下，以往粗放式的增长模式已经难以为继。无论是外部需求，还是内部经济发展环境无不都在宣示我国急需新的经济增长点。文化创意产业本身的低污染、高附加值的特点，正切合了我国经济转型的方向。文化创意产业将推动我国经济结构的调整，促进我国经济转型，提高我国国际竞争力。（2）CG 行业发展概况 CG 是英文 computergraphics 的缩写，是通过计算机软件所绘制的一切图形的总称。随着以计算机为主要工具进行视觉设计和生产的一系列相关产业的形成，国际上习惯将利用计算机技术进行视觉设计和生产的领域统称为 CG。它既包括技术也包括艺术，几乎囊括了当今电脑时代中所有的视觉艺术创作活动，如平面印刷品的设计、网页设计、三维动画、影视特效、多媒体技术、以计算机辅助设计为主的建17 筑设计及工业造型设计等。CG 技术的运用非常广泛，CG 技术的发展极大的促进了产品可视化、广告传媒、影视动漫、游戏娱乐、计算机软件、图像硬件等产业的发展，不断形成新兴的消费市场和商业模式。随着中国经济的蓬勃发展和进一步的对外开放，计算机的使用得到推广，国外优秀的 CG 电脑游戏、日本 CG 动漫、充满 CG 影视特效的好莱坞大片的大量涌入，使得国人越来越多的接触到 CG，激发了年轻一代的计算机从业人员投身于 CG 行业的热情。我国 CG 行业经历了多年的发展，在各个细分领域中涌现出一批优秀的企业和作品。在建筑产品可视化领域，伴随着我国房地产业的快速发展，全国各地出现了一批大大小小的公司或工作室，使得该领域较为成熟。在展览展示领域，出现了一批将 CG 技术和系统集成融合，具备较高技术实力的综合型企业。在影视动漫和游戏领域，我国整体与世界先进水品仍存在较大差距，但也制作了一批受广大人民群粽喜闻乐见的影视佳作，例如大圣归来、秦时明月、熊出没、喜羊羊与灰太狼等。我国 CG 企业通过不断研发，提高自主技术，已经向拥有自主知识产权的创新型企业转变。4 4、行业市场前景、行业市场前景 CG 是计算机技术的产物。随着计算机软硬件技术的不断进化，CG 技术从最初简陋的模拟图形，到今天影视作品中以假乱真的 CG 效果，获得了快速而惊人的发展。今天，CG 技术在各行各业有着广泛而深入的应用，包括电影电视、电子游戏、展览展示、广告传播、数字出版、数字设计、教育培训等，而随着与不断升级的互联网技术的结合，CG 的应用得到更快更广的发展。数字化是科技发展的趋势，而作为数字化的一个重要组成部分，CG 会不断深入社会生活、生产的方方面面，拥有不可限量的发展前景。近年来，中国 CG 行业一直保持着快速发展。不过，相对于美国等国外发达国家而言，我国的 CG 行业仍然处在相对初级的发展阶段。随着中国不断增长的市场需求和加大的扶持政策，国内的 CG 将在未来 10 年内处于高速发展状态。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末本期期末与上年期末金与上年期末金额变动比例额变动比例 金额金额 占总占总资产的资产的比比金额金额 占总资占总资产的产的比重比重 18 重重 货 币 资金 6,194,981.22 7.51%14,081,151.15 19.33%-56.01%应 收 票据与应收账款 31,144,520.83 37.75%22,786,324.52 31.28%36.68%存货 20,243,359.38 24.54%16,749,944.49 23.00%20.86%投 资 性房地产 长 期 股权投资 1,016,010.73 1.23%1,013,247.150 1.39%0.27%固 定 资产 3,907,557.42 4.74%5,039,296.30 6.92%-22.46%在 建 工程 -短 期 借款 -长 期 借款 其他流动资产 14,716,600.00 17.84%7,635,780.96 10.48%92.73%应 付票据及应付账款 7,320,469.27 8.87%4,300,584.25 5.90%70.22%预 收款项 28,053,294.37 34.01%31,490,655.37 43.23%-10.92%应 付职工薪酬 4,456,063.33 5.40%4,250,650.79 5.84%4.83%应 交税费 1,208,702.00 1.47%392,344.71 0.54%208.07%其 他应付款 5,364,391.06 6.50%6,967,067.43 9.57%-23.00%递 延收益 2,468,796.48 2.99%3,335,377.80 4.58%-25.98%资 产 总计 82,495,575.70 100.00%72,837,423.97 100.00%13.26%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.报告期货币资金余额为 6,194,981.22 元，较上期 14,081,151.15 元减少了 7,886,169.93 元，主要是由于报告期内闲置资金用于购买理财产品年末还有 1,460.00 万理财资金未赎回导致。19 2.报告期应收账款账面价值为 3,114.45 万元，较上期 2,278.63 万元增加了 835.82 万元，增长率为 36.68%。主要由于报告期主营业务收入大幅增长，大型综合展厅项目增加。由于展厅项目金额大，客户的付款条件及流程相对复杂，回款周期较长，导致期末应收账款余额增加。3.本公司核算的存货为未完工项目归集的制作成本，本期余额为 2,024.34 万元，较上期 1,674.99万元增加 349.34 万元，主要由于报表期业绩增长，且 10 月份之后承接的项目大部分都还在施工制作中未完工验收，项目对应的成本未结转。4.固定资产本期净值为 390.76 万元，较上期 503.93 减少 113.17 万，是由于 2016 年我司取得深圳市发改委关于深圳游乐 VR 产品技术研发及内容制作工程实验室项目专项资金 302 万元，该资金为支助企业购买研发固定资产的专项奖金，资产已于 2017 年 5 月购买全部到位，分三年折旧，报告期为第二年折旧，所以固定资产净值较上期减少。5.其他流动资产报告期余额为14,716,600.00元，较上期 7,635,780.96元增加了7,080,819.04元，增长率为 92.73%，浮动主要原因是用于购买理财产品的闲置资金在报告期末尚未赎回造成。6.应付票据及应付账款报告期余额为 7,320,469.27 元，较上年度 4,300,584.25 元增加了3,019,885.02 元，增长率为 70.22%。是由于报告期业绩增长的同时，应收账款也增加。我司没收到甲方的项目款，供应商的货款也部分尚未支付。7.应交税费报告期余额为 1,208,702.00 元，较上期 392,344.71 元增加了 816,357.29 元，主要原因是由于报告期调整了一笔递延所得税费用 1,110,298.37 元所致。8.其他应付款报告期余额为 5,364,391.06 元，较上期 6,967,067.43 元减少了 1,602,676.37 元，主要是由于上期预提的成本费用在报告期会按项目的回款进度进行支付，余额逐渐减少。加上报告期大部分采购都要求供应商按合同采购提供发票再申请付款，项目的款项大部分都已计入成本及应付账款，期末需要计提的成本费用较上期减少。9.递延收益报告期余额为 2,468,796.48 元，较上期 3,335,377.80 元减少 866,581.32 元。是由于2016 年度我司取得深圳市发改委关于深圳游乐 VR 产品技术研发及内容制作工程实验室项目专项资金302.00 万，该资金为支助企业购买研发固定资产的专项资金。资产于 2017 年 5 月购买，分三年折旧，按折旧费结转相应的递延收益到其他收益，报告期为第二年折旧并已结转，所以余额较上年度减少。20 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同期金上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重 金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重 营 业 收入 96,062,899.24-64,697,329.79-48.48%营 业 成本 55,756,955.69 58.04%44,200,551.50 68.32%26.15%毛利率%41.96%-31.68%-管 理 费用 5,780,020.17 6.02%7,009,071.85 10.83%-17.54%研 发 费用 5,029,136.33 5.24%4,497,320.85 6.95%11.83%销 售 费用 16,999,300.09 17.70%19,721,553.73 30.48%-13.80%财 务 费用 579,202.91 0.60%450,726.05 0.70%28.50%资 产 减值损失 2,881,942.30 3.00%1,928,569.20 2.98%49.43%其 他 收益 1,086,093.23 1.13%1,063,692.30 1.64%2.11%投 资 收益 216,933.94 0.23%336,458.58 0.52%-35.52%公 允 价值变动收益-资 产 处置收益-汇 兑 收益-营 业 利润 9,908,274.03 10.31%-11,771,001.98-18.19%184.18%营 业 外收入 654,276.91 0.68%1,332,386.41 2.06%-50.89%营 业 外支出 73,020.36 0.08%41,866.89 0.06%74.41%净利润 11,523,115.57 12.00%-10,841,090.41-206.29%项目重大变动原因项目重大变动原因：21 1.营业收入本期为 9,606.29 万元，较上期 6,469.73 万元增加 3,136.56 万元，增长了 48.48%。营业收入增长主要由于报告期承接了多个大型综合展厅项目，且报告期内基本完工验收。加上报告期内各部门的业绩目标基本都超额完成，所以报告期收入较上年度大幅增长。2.毛利率本期为 41.96%，较上期 31.68%增长 10.28 个百分点，主要由于上期公司业绩不佳，公司固定成本一定的情况下，收入越低，毛利率越低。报告期由于业绩大幅增长，特别是毛利率相对高的数字多媒体内容业绩大幅增长，对公司整体毛利起了重大作用。加上报告期多媒体部门各对大型综合展厅类的数字内容制作已相对成熟，对合理把控项目进度及控制制作成本经验丰富，多媒体数字内容毛利率大幅提高。同时公司内部各部门进行了资源的优化配置，成立针对性的专项事业部门，培养项目管理人才，严格控制项目的外包成本，在一定程度上降低了公司的成本支出，提高项目毛利。报告期内对项目制作人员进行了优化精简，创作人员较上一年度减少，制作人力成本降低。综合上述原因，报告期的毛利率较上期提高。3.管理费报告期为 578.00 万元，较上期 700.91 万元下降了 17.54%。是由于上年度处理了一批未中标的前期费用及呆坏账项目的成本 122.22 万元，报告期内无此费用产生。4.销售费用本期发生额 1,699.93 万，较上期 1,972.16 万减少 272.23 万元，下降 13.80%，主要由于上期在核算时将应计入项目成本的各事业部管控项目进度及质量的项目经理薪酬及事业部分管项目的负责人的薪酬统一核算进了销售费用，影响金额有 83.98 万元。本报告期是根据部门员工的工作性质进行区分成本及费用。为管理项目发生的都计入了主营业务成本。加上上年度由于发生公司申请建筑企业资质费用及代理费，国家高新技术企业的复审等资质证书审计聘请中介公司代理的费用合计 58.70 万元，报告期内无此上述费用发生。报告期公司市场高管减少了外出参加培训及聘请销售讲师讲授营销课的次数，费用减少了 47.23 万。加上报告期公司成立方案策划部，负责对项目前期投标进行策划，大幅降低了投标的外包费用。5.财务费用本期发生额 57.92 万元，较上期发生额 45.07 万元，增加了 12.85 万元，变动比例为28.50%，为账户美元调整期末汇兑损益所致。6.资