400039_2017_华圣5_2017年年度报告_2018-02-12.pdf

广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 2 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 3 释义 释义释义项目项目 释义释义 林产、飞尚林产 指 公司全资子公司江西飞尚林产有限公司 泰和公司 指 泰和县飞尚林产有限公司 大华 指 公司审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）国联证券、主办券商 指 公司主办券商国联证券股份有限公司 华圣、本公司 指 广东华圣科技投资股份有限公司 报告期 指 2017 年 01 月 01 日-2017 年 12 月 31 日 股转 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中登 指 中国证券登记结算有限责任公司 广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 4 第一节 声明与提示 【声明声明】本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，请投资者注意阅读。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否【重要重要风险提示风险提示表表】重要风险事重要风险事项名称项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 本期重大风险是否发生重大变化：否 广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东华圣科技投资股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 华圣 5 证券代码 400039 法定代表人 吴裕庆 注册地址 深圳市福田区北环大道南哈尔滨大厦 20B01-1 办公地址 深圳市福田区北环大道南哈尔滨大厦 20B01-1 主办券商 国联证券股份有限公司 主办券商办公地址 江苏省无锡市金融一街 8 号 会计师事务所 大华会计师事务所（普通特殊合伙）签字注册会计师姓名 李东坤、罗述芳 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 9 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘冬林 电话 075582992797 传真 075582991657 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 深圳市福田区北环大道南哈尔滨大厦 20B01-1 邮编：832000 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2005-08-01 分层情况 两网及退市公司 行业（证监会规定的行业大类）农林牧渔 主要产品与服务项目 松香、松节油、树脂、木材。普通股股票转让方式 公开转让 普通股总股本（股）458,616,038 做市商数量-控股股东 飞尚实业集团有限公司 实际控制人 李非列 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 企业统一社会信用代码 914403002142654188 否 广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 259,596,469.24 392,097,081.82-33.79%毛利率%17.11%18.41%-归属于挂牌公司股东的净利润 12,285,030.22 32,834,346.32-62.58%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,094,819.21 38,415,793.58-76.33%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）22.27%2277.79%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）16.49%2664.98%-基本每股收益 0.0268 0.0716-62.58%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 307,991,531.69 334,321,898.98 -7.88%负债总计 225,009,943.32 251,989,326.15 -10.71%归属于挂牌公司股东的净资产 61,294,766.37 49,009,736.15 25.07%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.13 0.11 18.18%资产负债率%（母公司）31.31%30.93%-资产负债率%（合并）73.06%75.37%-流动比率 1.26 1.69-利息保障倍数 2.42 4.19-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,780,175.27 15,833,001.27-12.97%应收账款周转率 25.06 48.17-存货周转率 2.78 4.12-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-7.88%-23.72%-营业收入增长率%-33.79%53.45%-净利润增长率%62.58%179.81%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 458,616,038.00 458,616,038.00 0.00 广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 7 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00 六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-144,105.25 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）6,039,624.79 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 279,412.12 对外委托贷款取得的损益 2,607,777.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,726,080.64 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,056,628.79 所得税影响数 1,002,613.37 少数股东权益影响额（税后）-136,195.59 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,190,211.01 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析（一）（一）商业模式商业模式 广东华圣科技投资股份有限公司以旗下全资子公司江西飞尚林产有限公司作为其经营主体。飞尚林产以营林育林、林地开发与森林资源综合利用，通过自有林地的松脂采割以及外购松脂进行加工，从事松香、松节油和树脂的生产和销售，以及木材的销售。飞尚林产布局于林产化工全产业链，通过下属分公司对自有林地实施营林育林、木材销售及松脂采割等业务；各分公司将采割得到的松脂销售给各子公司；子公司对分公司采割的松脂和外购的松脂进行加工，生产成为松香和松节油，另外部分松香会通过深加工生成树脂；最后在母公司销售部门的统一协调下，各子公司对外销售。年度内变化统计年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 8 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）（二）报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 总体回顾总体回顾：2017 年对本公司来说是在磨砺中前行的一年。这一年国内经济增速放缓，国民经济增长的引擎转化，新兴科技产业蓬勃发展，而传统行业大多处在产业结构调整和转型升级的阵痛时期。国家实施供给侧改革和天然林禁止商业性采伐的政策，市场需求不足和行业竞争加剧，以及日趋严格的环保要求都使本公司面临很大的挑战。但本公司仍以坚定的信心攻坚克难，在整个行业都处于周期性低谷的艰难时期，依托于公司在林业方面的优势和资源，聚焦于公司主营业务，提升内部管理效率的同时加大研发力度，在松香树脂的深加工上深根细作，努力提升公司产品的附加值，使公司在整个行业均处于严冬的情况下，保持了公司的持续发展，发挥了龙头企业作用。同时公司全资子公司江西飞尚林产有限公司作为国家林业局和国家标准化管理委员会确定的 2017 年国家林业标准化示范企业 30 家企业之一，与相关各方努力探讨在林下经济、PPP 和碳汇交易等方面的合作与机会。报告期内，公司实现主营业务收入 25,959.65 万元，实现归属于母公司（华圣 5）股东的净利润为 1,228.50 万元，同比下滑幅度为 62.58%。2017 年，在整个行业不景气的情况下，本公司以稳步进取的态度，充分发挥在林业中的优势地位，主营业务稳定发展。1.战略调整，聚焦主业。2017 年第二季度开始，由于非洲刚果、莫桑比克等国木材出口的政策变化，公司全资子公司江西飞尚林产有限公司的木材进口贸易业务面临不可持续的局面，公司调整经营策略，战略性的放弃了木材贸易及相关的业务，公司专注于育林及林化方面的主营业务。木材贸易及相关业务在 2016 年度为公司创造了营业收入达 10,190.80 万元，占公司主营业务收入的 26.01%，为公司带来了超过 1,000 万元的净利润，该部分业务的终止，对公司 2017 年度的净利润造成了巨大的影响，也是公司净利润同比下滑的主要原因。同时由于该部分业务的终止，极大的改善了公司的经营现金流状况，使得公司有足够的资源抵御整个行业的冬天。2.完善治理结构，优化管理。报告期内公司不断完善治理结构，优化现场管理，提升管理效率，2017 年度，公司在一家下属生产加工企业被政府征收停产的情况下，依旧保证了生产的持续性和产量的增长。3.积极推动股权分置改革。2016 年 05 月，公司开始启动股权分置改革。2016 年 06 月 15 日，公司召开第六届董事会第八次会议，会议审议通过了关于召开股权分置改革相关股东会议的议案并公告了相关的股权分置改革说明书、国信证券制作的保荐意见书及中银的法律意见书。2016 年 07 月 05 日，公司召开股权分置改革相关股东会议，会议审议通过了广东华圣科技投资股份有限公司股权分置改革方案 2016 年 07 月 26 日，公司根据股权分置改革相关法规及指导意见的要求，向股转报备股权分置改革相关资料，股转已受理。由于股权分置改革尚未完成，极大的限制了公司的经营与发展。2017 年度，公司管理层持续不停的与股转系统相关人员进行沟通，推进股权分置改革的进程。截至报告期末，股权分置改革依旧广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 9 处于股转审核状态。1、主营业务分析主营业务分析（1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 259,596,469.24-33.79%100.00%392,097,081.82 53.45%100%营业成本 215,175,111.59-32.74%82.89%319,918,587.62 54.74%81.59%毛利率 17.11%-7.66%-18.41%-0.68%-管理费用 16,245,673.58-33.33%6.26%24,366,247.62 25.96%6.21%销售费用 3,448,239.16 34.01%1.33%2,573,176.53-15.04%0.66%财务费用 9,399,699.25-5.98%3.62%9,997,190.56 66.49%2.55%营业利润 21,106,327.97-36.69%8.13%33,337,888.81 36.73%8.50%营业外收入 4,075,459.09-13.52%1.57%4,712,667.14 176.05%1.20%营业外支出 11,973,047.35 74.83%4.61%6,848,432.34 3641.92%1.75%净利润 13,508,567.96-58.46%5.20%32,519,474.76 29.83%8.29%项目重大变动原项目重大变动原因因：1.营业收入和营业成本：子公司飞尚林产今年不再开展木材业务，减少营收约 1.2 亿。2.毛利率：子公司飞尚林产今年不再开展木材业务。3.管理费用：2016 年发生重组费用约 500 万，2017 年未发生此项费用。4.销售费用：子公司瑧尚、兴泰化工今年开拓新业务，人员增加，招待费及差旅费都相应增加。5.财务费用：子公司飞尚林产今年偿还贷款净额 3500 万。6.营业利润：子公司飞尚林产今年不再开展木材业务，减少营收约 1.2 亿，营业利润相应减少。7.营业外收入：安福子公司保险赔偿 330 万。8.营业外支出：泰和子公司火灾损失 1000 万。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 253,272,775.66 213,188,100.23 388,690,703.38 318,947,209.84 其他业务收入 6,323,693.58 1,987,011.36 3,406,378.44 971,377.78 合计合计 259,596,469.24 215,175,111.59 392,097,081.82 319,918,587.62 按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入收入比比上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 10 例例%例例%松香 68,908,653.39 26.54%150,033,713.36 38.26%松节油 42,909,660.24 16.53%43,676,133.36 11.14%树脂 73,138,079.65 28.17%66,694,742.78 17.01%自有木材 5,653,147.03 2.18%25,326,018.9 6.46%木材贸易 26,187,928.34 10.09%101,977,977.00 26.01%其他 36,475,307.01 14.05%982,118.00 0.25%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.2017 年，由于公司全资子公司江西飞尚林产有限公司的木材进口贸易业务面临不可持续的局面，公司调整经营策略，战略性的放弃了木材贸易及相关的业务，公司专注于育林及林化方面的主营业务。2.松香 2017 年末库存相较 2016 年末增加 3,000 万，公司看好后市，因此作为战略性库存留待 2018 年销售，2017 年销售相应下降。3泰和子公司、峡江子公司因为属于松材线虫病疫区，林业局规定，不能跨区销售导致 2017 年自有木材销售额下降。（3 3）现金流量状况）现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额 13,780,175.27 15,833,001.27 投资活动产生的现金流量净额 868,186.56 -172,768,268.15 筹资活动产生的现金流量净额 -39,761,449.26 87,706,381.85 现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额：主要是因为销售商品收到的现金净流入约 5,394 万元，支付的税费约 1,759 万元，其他与经营活动产生的现金净流出约 1,430 万元，支付给职工以及为职工支付的现金约 818 万元。投资活动产生的现金流量净额：主要是因为委贷、理财产生的现金净流出约 979 万元，购置、处置固定资产、无形资产产生的现金净流出约 531 万元，处置子公司产生的现金净流入约 1,598 万元。筹资活动产生的现金流量净额：主要是因为偿还贷款净额 3,500 万元。（4 4）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江阴邦特科技有限公司 11,635,885.00 4.48%否 2 衢州富星和宝黏胶工业有限公司 6,796,928.00 2.62%否 3 江阴西联复合材料有限公司 5,019,962.50 1.93%否 4 罗定市罗光化工有限公司 4,095,110.00 1.58%否 广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 11 5 浙江兄弟路标涂料有限公司 4,005,752.50 1.54%否 合计合计 31,553,638.00 12.15%（5 5）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 福建诺天实业有限公司 11,210,061.34 4.56%否 2 汩罗市华晟能源有限公司 6,890,922.02 2.81%否 3 青岛和益创诚进出口有限公司 6,872,200.00 2.80%否 4 刘达锵 4,347,457.78 1.77%否 5 龙山 3,604,420.66 1.47%否 合计合计 32,925,061.80 13.41%2、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占占总资总资产比重产比重的增减的增减 金额金额 变动变动 比例比例 占总资占总资产的产的比比重重 金额金额 变动变动 比例比例 占总资占总资产的产的比比重重 货币资金 27,075,424.12-45.60%8.79%49,774,700.75-56.57%14.89%-41.17%应收账款 10,332,216.74-0.49%3.35%10,383,077.16 76.10%3.11%13.77%存货 74,692,728.78-7.07%24.25%80,371,748.58 7.04%24.04%0.53%固定资产 40,132,470.30-19.81%13.03%50,046,870.82-10.66%14.97%-13.26%在建工程 303,777.53 3399.75%0.10%8,679.99-94.66%0.00%3685.64%短期借款 83,906,153.09 11.87%27.24%75,000,000.00 15.38%22.43%8.19%长期借款 75,000,000.00-40.94%24.35%127,000,000.00-10.56%37.99%-36.13%资产总计 307,991,531.69-7.88%334,321,898.98-23.72%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金变动原因：2017 年飞尚林产归还了部分贷款。2.存货变动原因：2016 年子公司赣州供应链有存货约 2,000 万，2017 年 3 月处置赣州供应链股权处置导致存货减少。3.固定资产变动原因：2017 年泰和子公司火灾损失导致固定资产减少约 1,000 万。4.在建工程变动原因：2017 年泰和子公司新增技改、锅炉改造等工程款约 23 万。5.长期借款变动原因：2017 年还贷 3500 万；另有一笔长期借款 1700 万，截止 2017 年 12 月31 日，到期日不满一年，因此调至一年内到期的非流动负债。3、投资状况分析投资状况分析 广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 12 （1 1）主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 主要控股子公司：见本年报“第十节财务报告八、在其他主体中的权益”（2 2）委托理财及衍生品投资情况）委托理财及衍生品投资情况 1委托贷款：子公司江西飞尚林产有限公司委托中国农业银行南昌汇通支行累计将自有资金 7,000 万元贷款给洋浦邦华实业有限公司。2可供出售金融资产：投资峡江县农村信用合作社联合社营业部 350,000 元，持股占比 0.3%,归入可供出售金融资产。（三）（三）外部外部环境环境的分析的分析 目前我国松香产业区主要分布于广西、广东、福建、云南等地，其中广西松香市场发展较为迅速，行业的竞争者数量日渐增多，竞争日趋激烈。近几年来，受大的经营环境影响，劳动力成本持续上升，国际竞争力下降；石油树脂替代抑制了松香需求；产能过剩，竞争加剧，获利能力持续下降，行业洗牌加速，从业企业锐减，行业集中度稳步提高；持续减产和去库存。在经历多年减产、去库存、石油树脂替代和需求下降，供求关系逐渐向一个新的平衡点靠近。2017 年以来，随着大宗商品价格平稳上涨，资源类原料价格大幅度上涨，林产品及林化产品的需求进一步扩大。整个 2017 年公司主要产品松香的价格均处于低位企稳的趋势，而松节油的价格则延续 2016 年以来的涨势，大幅上涨。但是受到近几年经济高速发展，以及货币大量投放影响，中国通货膨胀较高，造成近五年来生活成本快速上涨，加上人口红利高峰已过，各行各业工人对工资的要求不断增加，导致全国工资水平大幅度上涨。在松脂生产行业也不例外，一方面，最近几年行业面临最大的问题，就是人工成本上涨太快，目前摊到松脂成本上，采脂工人的成本已至少达到 7000 元/吨左右，大大提高了松香生产成本；另一方面，在松香价格大涨之时，一些松脂生产商盲目以很高的松林承包价格去竞争采脂松林，这些因素导致采脂松林所有者的期望值不断提高，造成了近年来松林承包费用上涨过快，给松脂生产带来很大的压力，这两方面都降低了中国松香产品在国内外市场上的竞争力。行业的发展趋势：1.发展前景广阔。松脂和松香属于可再生资源，属于天然绿色环保产品，符合国家倡导的节能减排政策，具有循环经济属性，其未来可持续发展的空间巨大、前景明确；随着环保、绿色意识逐步增强，同时由于天然产品的安全性较高和适用性较广，伴随着经济的发展和整个社会消费升级的带动，松香树脂的消费量将稳步增长，并最终大量替代石油树脂。2.整个产业将呈现集约化、规模化发展。市场现存中小型松香树脂企业数量多，但由于松香贸易受价格波动等影响较大，集约化、规模化生产有助于提高企业的竞争力，且随着中国持续进行的供给侧改革和日益严格的环保和生产相关要求，提升了整个行业的进入门槛，同时大量中小型企业已经开始逐步退出市场，因此合并升级是产业的必然道路。3.不断加大技术升级改造。现有产品的深加工层次、附加值水平以及品种规格等方面与国外同行的先进水平相比仍存在差距，不断提高的下游企业对产品质量的需求将迫使林化产品生产企业加大科研技术升级改造。4.与育林的深度结合。由于林化产品的基本原材料来源于林地，为了避免原材料价格波动造成的影响造成采购成本的不确定，将会有越来越多的行业内企业向上游育林结合，同时由于国家林业政策的调整，突出“建设生态文明”和“环保主题”，大量的政策将会向育林方面进行倾斜，引广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 13 导资本和企业向上游的育林拓展，实现最终林产一体化的生产经营模式。5.人工成本上涨的常态化。受到中国人口红利下降影响，中国年轻劳动力所占工作人口的比例在逐渐减少。同时松脂采割是一种劳动强度大的室外工作，非常的辛苦。伴随经济的发展、城镇化的推进和农村生活水平的提升，愿意从事松脂采割工作的人越来越少，松香行业将面临采脂工人后续缺乏的困境，同时相应的采割成本越来越高。（四）（四）竞争优势竞争优势分析分析 1.经专家评审，国家林业局和国家标准化管理委员会确定公司全资子公司江西飞尚林产有限公司成为年国家林业标准化示范企业 30 家企业之一。该荣誉的获得，充分的肯定了江西飞尚林产有限公司在林业领域的经营与发展，同时会给公司带来一定的政策支持。2.随着国家政府的供给侧改革措施的持续和对于环保和生产相关的要求日趋严格，大量的中小企业退出了松香树脂行业，市场供需关系得到改善，公司做为江西省林业龙头企业的地位得到进一步的巩固。3.公司在江西省自主经营着 20 万亩左右的湿地松林，可以有效的避免原材料价格波动对公司经营的重大影响。同时公司在原料的采购中，有较大的议价权。4.做为一个公众公司，公司在资金及资金的获取方面，相对于行业内其他公司有较大的优势。5.作为江西省林业龙头企业，在行业下行周期抵御风险的能力较强。（五）（五）持续经营持续经营评价评价 当前及可预见的未来，公司经营正常，不存在可能对公司持续经营产生重大影响的事项。二、风险因素（一）（一）持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.产品市场价格波动的风险 公司目前的主营为子公司江西飞尚林产有限公司主营业务，主要产品为松香与松节油及松香深加工产品树脂，2017 年松香市场价格在连续下跌后逐步企稳，松节油市场价格则大幅上涨，报告期内飞尚林产通过控制成本、降低直接采购松脂的价格应对松香及松节油市场价格持续下跌的风险，但是如果未来松香及松节油市场价格重回跌势，导致公司无法通过控制自身成本或者降低上游采购价格的方式完全消化降价带来的影响，将会对公司的业绩产生影响。2.自然灾害风险 自然灾害风险是农业生产的主要风险之一。低温、干旱、洪涝、病虫害、火灾等自然灾害对公司树木影响较大。因此，未来若发生严重的自然灾害，将会对公司树木以及松脂的产量产生较大影响。进而会对公司的业绩产生影响。3.税收优惠政策变化的风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例规定农业生产者销售的自产农产品免征进销环节增值税。根据中华人民共和国企业所得税实施条例规定从事农、林、牧、渔业项目的所得，可免征、减征企业所得税。若未来国家改变上述税收政策，这将对公司盈利能力产生一定影响。4.安全生产风险 公司生产的产品中，松节油属于危化产品，而原料松脂和产品松香也都属于易燃产品，在存储和生产过程中，存在一定的风险。广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 14 （二）（二）报告期内报告期内新增新增的风险的风险因素因素 1.环保整治导致生产关停和需求萎缩风险 随着中国经济不断发展，人民生活水平不断提高，对环境保护越来越重视，松香产业因为涉及到森林资源，因此也会受到国家一些环保政策的影响。主要体现在松脂生产、松香深加工产品生产等环节。如不少地方政府禁止采割树脂；松香深加工产品特别是聚合松香、歧化松香的生产，会排放一些废弃物，也会受到环保部门的制约。尤其是 2017 年以来，国家多次实施环保整治活动，对松香加工及下游企业带来了较大的影响，许多企业停工整改，对松香的需求严重萎缩；环保整治将是未来松香行业的一个严重挑战。三、董事会对审计报告的说明（一）（一）非标准审计意见说明：非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否 审计意见类型：标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用（二）（二）关键事项审计说明：关键事项审计说明：-第五节 重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否-是否存在对外担保事项 否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否-是否存在日常性关联交易事项 否-是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（一）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（二）是否存在股权激励事项 否-是否存在已披露的承诺事项 否-是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否-是否存在被调查处罚的事项 否-是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节二（三）二、二、重要事项重要事项详情详情 （一）偶发性关联交易事项 广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 15 2017 年 01 月 06 日，公司股东大会审议通过了 关于控股股东飞尚实业集团为公司子公司申请授信提供担保的议案。为保证公司 2017 年度日常业务的有序进行，子公司江西飞尚林产有限公司计划向银行进行授信的申请，额度为 5.7 亿元，相关银行授信的申请需要提供担保，公司控股股东飞尚实业集团有限公司为支持公司的经营发展，决定给予江西飞尚林产有限公司免费提供担保。该担保事宜属于关联交易。（二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 06 月 19 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过了关于授权进行投资新的松香加工厂事宜的议案 由于安义县政府对土地的统一规划，导致安义县飞尚林产有限责任公司将无法取得安全生产许可证，面临停产。为了保证公司的原料能正常生产加工，经过公司的多方考察与洽谈，拟在永修县云山经济开发区投资松香加工厂，公司股东大会授权子公司江西飞尚林产有限公司设立九江飞尚科技有限公司来承接安义县飞尚林产有限责任公司的资产及生产经营。（三）其他重要事项（股权分置改革）2016 年 05 月，公司董事会收到非流通股股东飞尚实业集团有限公司和自然人梁焯贤的提请华圣股份进行股权分置改革的动议和关于授权董事会办理股权分置改革具体事宜的委托书。收到相关的动议与授权后，公司聘请了国信证券股份有限公司作为公司股权分置改革保荐机构，聘请北京市中银（深圳）律师事务所提供股权分置改革专项法律顾问服务。2016 年 06 月 15 日，公司召开第六届董事会第八次会议，会议审议通过了关于召开股权分置改革相关股东会议的议案并公告了相关的股权分置改革说明书、国信证券制作的保荐意见书及中银的法律意见书。2016 年 07 月 05 日，公司召开股权分置改革相关股东会议，会议审议通过了广东华圣科技投资股份有限公司股权分置改革方案 2016 年 07 月 26 日，公司根据股权分置改革相关法规及指导意见的要求，向股转报备股权分置改革相关资料，股转已受理。截至报告期末，股权分置改革尚处于股转审核状态。第六节 股本变动及股东情况 一、一、普通股普通股股本股本情况情况 1.前十大已确权股东名册 前前 1010 大已确权股东名册大已确权股东名册 广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 16 序序号号 股东名称股东名称 股东性质股东性质 持股数持股数 持股比例持股比例 持有限售持有限售条件股份条件股份数量数量 质押或冻质押或冻结的股份结的股份数量数量 1 飞尚实业集团有限公司 企业法人 129,128,448 28.1562%0 0 2 深圳市前海飞尚农业投资有限公司 企业法人 124,234,497 27.0890%0 0 3 梁焯贤 自然人 23,067,854 5.0299%0 0 4 广州尚元投资有限公司 企业法人 6,474,082 1.4117%0 0 5 广东华圣科技投资股份有限公司破产企业财产处置专用账户 其 他 非 金融 机 构 法人 4,418,086 0.9634%0 0 6 上海浦东发展银行股份有限公司广州分行 银行 2,292,105 0.4998%0 0 7 广东新光投资集团有限公司 企业法人 680,257 0.1483%0 0 8 李喜岷 自然人 593,268 0.1294%0 0 9 王献臣 自然人 542,984 0.1184%0 0 10 时亚斌 自然人 487,197 0.1062%0 0 备注：本公司股东飞尚实业集团有限公司和深圳市前海飞尚农业投资有限公司为关联方关系。除此以外未获知其余前十大股东之间有任何关联关系。2.前十大已确权流通股股东名称 前前 1010 大已确权流通股股东名册大已确权流通股股东名册 序号 股东名称（全称）期末持有流通股的数量（股）股份种类 1 飞尚实业集团有限公司 129,128,448 人民币普通股 2 广东华圣科技投资股份有限公司破产企业财产处置专用账户 2,385,767 人民币普通股 3 上海浦东发展银行股份有限公司广州分行 1,237,737 人民币普通股 4 李喜岷 593,268 人民币普通股 5 王献臣 542,984 人民币普通股 6 时亚斌 487,197 人民币普通股 7 梁颖诗 439,660 人民币普通股 8 邓锦华 435,604 人民币普通股 9 吴华 430,040 人民币普通股 10 顾鹤富 417,536 人民币普通股 二、二、优先股优先股股本股本基本情况基本情况 单位：股 项目项目 期初股份数量期初股份数量 数量变动数量变动 期末期末股份数量股份数量 计入权益的优先股-广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 17 计入负债的优先股-优先股总股本优先股总股本 -三、三、控股股东控股股东、实际控制人情况、实际控制人情况 （一）（一）控股控股股东情况股东情况 本公司控股股东为飞尚实业集团有限公司。飞尚实业集团有限公司为一家以投资并购、整合再造、资本证券化及产业经营为主营业务的公司。在安徽、江西、内蒙、贵州建立了实业基地，形成了有色金属及矿山、煤炭能源、钢铁、交通物流、林业五大支柱产业，同时飞尚实业集团有限公司在医疗、环保、文化传媒、农业、高科技等方面进行布局。截至本报告签署日，飞尚实业集团有限公司在国内直接或间接参股上市公司 2 家（梦舟股份 600255，皖江物流 600575），在香港主板市场控股飞尚无烟煤公司（上市代码 1738），同时控股美国纳斯达克上市公司中国天然资源有限公司（上市代码：CHNR）。（二）（二）实际控制人实际控制人情况情况 公司实际控制人为自然人李非列先生，男，1966 年生，中国国籍。1988 年毕业于北京大学经济系本科，1991 年北京大学经济学院硕士研究生毕业，获经济学硕士学位，曾就任深圳市鸿华股份有限公司总经理助理、海南中纬农业资源公司副总经理，从 2000 年起任飞尚实业集团有限公司董事长兼总裁。李非列先生不担任公司的董事和其它职务。公司日常的生产经营由公司经营层负责，涉及重大事项按照公司法及公司章程规定的权限分别提交董事会及股东大会作出决议。第七节 融资及分配情况 一、一、挂牌以来挂牌以来普通股股票发行普通股股票发行情况情况 单位：元/股 发行发行方案方案公告公告时间时间 新增新增股票股票挂牌挂牌转让转让日期日期 发行价格发行价格 发行数发行数量量 募集金募集金额额 发行发行对象对象中董中董监高监高与核与核心员心员工人工人数数 发行发行对象对象中做中做市商市商家数家数 发行发行对象对象中外中外部自部自然人然人人数人数 发行发行对象对象中私中私募投募投资基资基金家金家数数 发行发行对象对象中信中信托及托及资管资管产品产品家数家数 募集募集资金资金用途用途是否是否变更变更 募集资金使用情况募集资金使用情况：-二、二、债券债券融资情况融资情况 单位：元 代码代码 简称简称 债券债券类型类型 融资金额融资金额 票面利率票面利率%存续时间存续时间 是否违是否违约约 合计合计 -三、三、间接融资间接融资情况情况 单位：元 融资方式融资方式 融资方融资方 融资金额融资金额 利息率利息率%存续时间存续时间 是否违是否违约约 广东华圣科技投资股份有限公司 2017 年度报告 18 抵押借款 江西飞尚林产有限公司 2,500 万元 5.6555%1 年 否 保证借款 江西飞尚林产有限公司 5,000 万元 5.15%1 年 否 信用证贸易融资 江西飞尚林产有限公司 890.6153 万元 4.59%-4.61%3 个月 否 抵押借款 江西飞尚林产有限公司 7,500 万元 4.9%/4.75%5 年 否 合计合计 15,890.615315,890.