430392_2017_斯派克_2017年年度报告_2018-06-13.pdf

2017 年度报告 斯派克 NEEQ:430392 湖南斯派克科技股份有限公司 HUNAN SPARK SCIENCE CO.,LTD 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .1818 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2121 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、斯派克、母公司、股份公司 指 湖南斯派克科技股份有限公司 全资子公司、斯派克材料 指 湖南斯派克材料科技有限公司 控股子公司、宇恒化工 指 岳阳市宇恒化工有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 经营层 指 总经理、副总经理、部门主管 高级管理人员、高管 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、技术负责人 三废 指 废水、废气、固体废弃物 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 新三板 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期、本年度、本期 指 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度、上期 指 2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人段湘生、主管会计工作负责人王洪成及会计机构负责人（会计主管人员）周立军保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 无实际控制人的风险 报告期内,公司股权比例变化不大,没有单一股东持有本公司 30%以上的股权，各股东之间未签署一致行动人协议，因此，公司任何股东无法单独通过实际支配的股份决定公司的重大事项,无法单独通过实际支配公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任,公司没有实际控制人。由于公司无实际控制人,可能存在内部人控制而损害股东利益,且股权交易后公司控制权存在发生变动的风险。安全生产与环保风险 公司作为精细化工产品制造企业，生产过程中所使用的盐酸、二甲胺、甲苯等原材料存在一定的安全风险。这些原材料具有刺激性和腐蚀性，可能对操作人员产生健康危害。生产过程中产生的“三废”可能对环境造成一定影响，随着环境保护问题日益得到重视，国家及地方政府将实施更为严格的环境保护标准。公司产品生产过程中涉及使用危险化学品，有可能发生安全生产事故。以上两方面均可能对公司生产经营产生影响。快速发展所带来的管理风险 公司按照战略发展规划加快转型升级，加大对新产品的投入，公司的迅速发展和规模的快速扩张对公司市场管理、安全生产、质量控制、财务管理、人力资源管理等方面提出了更高的要求，虽然公司根据多年来积累的经验制定了一系列符合自身生产 经营管理的内控制度、建立了比较全面的管理制度，但若公司现有的管理体系不能满足高速发展的需要，将对公司的生产经营造成不利影响。原材料价格波动风险 报告期内，产品原材料生产企业受政策调控影响 5 明显，公司产品原材料采购价格均有所增长，其中主要原材料的价格大幅走高，对公司的净利润产生较大的影响。市场竞争风险 报告期内，国内化工企业受政策调控影响明显，国内化工产品价格均有不同程度提高，公司受原材料价格增长影响相应调高了产品售价。公司产品在国内虽有一定的议价能力，但国际上，尤其在东南亚地区因政策、人力、税收等因素影响，经营成本较低，对公司产品提价带来不利。本期重大风险是否发生重大变化：是 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南斯派克科技股份有限公司 英文名称及缩写 HUNAN SPARK SCIENCE CO.,LTD 证券简称 斯派克 证券代码 430392 法定代表人 段湘生 办公地址 长沙高新开发区麓泉路与麓松路交汇处延农综合大楼14-A082 房、长沙市芙蓉中路二段 251 号综合楼 701 房 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 廖劲 职务 董事会秘书 电话 0731-85386132 传真 0731-85386085 电子邮箱 spark_ 公司网址 联系地址及邮政编码 长沙市芙蓉中路二段 251 号综合楼 701 房,410007 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司金融证券部办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-12-31 挂牌时间 2014-01-24 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C26 化学原料和化学制品制造业-C266 专用化学产品制造-C2669 其他专用化学产品制造 主要产品与服务项目 精细化工产品的研发、生产、销售及贸易。普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）29,487,500 优先股总股本（股）0 做市商数量 3 控股股东 无 实际控制人 无 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91430100763296751L 否 注册地址 长沙高新开发区麓泉路与麓松路交汇处延农综合大楼 14-A082 房 否 注册资本 29,487,500 否 7 五、五、中介机构中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 罗跃龙、李凌 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 电子邮箱由 spark_ 变更为 lj_ 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 86,310,268.17 48,673,402.15 77.33%毛利率%21.62%29.58%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,908,865.32 5,820,914.84-32.85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,081,683.81 5,171,691.63-21.08%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.76%9.15%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.97%8.45%-基本每股收益 0.13 0.23-43.48%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 134,498,727.01 84,246,293.57 59.65%负债总计 29,834,379.71 4,130,596.56 622.28%归属于挂牌公司股东的净资产 84,419,544.81 80,115,697.01 5.37%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.86 2.72 5.15%资产负债率%（母公司）12.22%5.77%-资产负债率%（合并）22.18%4.90%-流动比率 219.44%1535.64%-利息保障倍数 8.82-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,538,549.31 4,693,863.16-45.92%应收账款周转率 54.50 22.42-存货周转率 4.50 4.03-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%59.65%79.37%-营业收入增长率%77.33%7.77%-净利润增长率%-23.77%7.46%-9 五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 29,487,500 29,487,500-计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 -383,780.70 政府补助 60,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的利息收入 49,706.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12,524.08 非经常性损益合计非经常性损益合计-286,597.82 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）-113,779.33 非经常性非经常性损益净额损益净额 -172,818.49 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资产处置收益 0-30,764.52 0 0 营业外支出 35,564.52 4,800 0 0 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属化学原料和化学制品制造业下的细分行业，是一家专门从事精细和专用化学品研发、生产、销售的综合性高新技术企业。公司拥有一批经验丰富、创新能力强的技术骨干、管理人才和营销能手，有一个富有团结、敬业、创新和发展的企业精神的核心管理团队，在行业中成功树立起“斯派克”品牌。公司以畅销药物中间体开发与销售为核心，集自主研发的杀虫剂中间体、除草剂中间体、改良工艺的催化剂和技术咨询于一体，可为中小型规模医药、农药企业提供全方位支持。总部位于湖南省长沙市麓谷高新技术开发区，在岳阳市湘阴县设立了全资子公司湖南斯派克材料科技有限公司，从事农药、医药及香料等类型产品的中间体研发生产；在岳阳市临湘镇的控股子公司岳阳市宇恒化工有限公司，从事杂环类农药原药及中间体的研发生产，形成了较完善的技术创新体系，在产品工艺、生产设备上有多项自主知识产权和技术储备。公司除能为客户提供基本产品外，还能根据客户需求进行定制化生产。现产品面向全球，远销亚洲、欧洲、美洲等众多国家和地区。始终致力于技术创新，精准把握各类客户的特殊需求，从而为国内外众多客户提供优质产品、技术服务，深受广大厂家欢迎。斯派克主要通过向客户提供优质中间体及催化剂来实现收入，以核心业务为基础为客户提供持续化服务，并不断研发新技术产品以满足客户需求。报告期内，公司商业模式无变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年是企业战略发展中承上启下的一年，斯派克在董事会的领导下，公司经营层带领广大职工艰苦奋斗，团结协作，坚持立足主业、专注主业、发展主业，持续增强技术创新和管理创新能力，外拓市场，内抓管理，确保生产质量双安全，努力克服行业竞争和原料上涨带来的严峻考验。报告期内，公司营业收入 8631.03 万元，同比增长 77.33%；净利润 443,75 万元，同比下降 23.77%。公司 2017 年利润下降系上半年度公司受行业政策上下游企业产业调整影响，而导致未能满负荷不间断生产所致。报告期内，公司对生产设备进行检修调试，并不断改进生产工艺、扩充设备产能、升级“三废”装置，保证了生产安全、提高了设备利用率、降低了能源消耗、保持了产品质量价优，对稳定客户资源，加强市场竞争力起到了积极作用。报告期内，为尽快实现战略发展规划中的短期目标，公司主要精力放在了宇恒化工方面，集合公司人力、物力、财力，支持“年产 3000 吨杂环农药原药及中间体项目”的开展。该项目涵盖了农药中杀虫剂、除草剂、杀菌剂三个大类，内含 10 个品种，全年项目研发稳步开展，并获得理想效果，斯派克材料，产品质量一直保持稳定状态。公司产品结构趋于完善，11 产品种类不断丰富，发展前景更加广阔。(二二)行业情况行业情况 公司的上游是基础化工原料生产企业，其产品价格存在一定的波动性。加之公司所采购的部分原材料对供应商有一定程度的依赖，因此原材料价格的波动将在很大程度上影响公司盈利的稳定性。下游是农药和医药的生产企业，农药、医药的原药和制剂的推广、新品的推出直接反应了中间体市场的分配情况。中国的中小企业大部分都是靠几年前政策支持、贷款优惠，凭借着重复建设、价格优势发展起来的，而中小企业中又存在着很大一部分高污染、高能耗的原材料厂家。在化工行业多轮大扩产周期（最近一轮为 2010-2011 年）阶段，他们如雨后春笋般冒出，推动基础化工产品的产能快速扩张，造成产能过剩严重。在国家提出“环保去产能”的指导思想后，大量中小原材料生产商被关停，打破了原有的供需结构，推动原材料价格不断上行。中间体产业处于全产业链的中间环节，原材料价格上涨所引起的价格传导周期一般较长。根据产品生产工艺的复杂程度，再加上采购周期，从原材料价格波动到针对下游客户提价往往需要 1 个季度以上的价格传导期，因此在原材料快速上涨时，中间环节的企业盈利空间往往压缩最为严重。报告期内，公司受多方面因素影响，发展步伐减缓。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上本期期末与上年期末金额变年期末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 27,924,620.33 20.76%45,434,553.00 53.93%-38.54%应收账款 1,317,892.94 0.98%1,849,396.09 2.20%-28.74%存货 21,616,841.29 16.07%8,452,164.88 10.03%155.76%长期股权投资 固定资产 49,300,650.25 36.66%14,759,008.96 17.52%234.04%在建工程 2,779,824.89 2.07%728,926.42 0.87%281.36%短期借款 20,000,000.00 14.87%100.00%长期借款 资产总计 134,498,727.01-84,246,293.57-59.65%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金年末数比年初数减少 17,509,932.67 万元，降幅达到 38.54%，主要是一方面本年公司完成收购岳阳宇恒化工有限公司，截至本期期末，收购款 2865 万及后续增资款600 万都已支付完毕，上述部分款项在本期内支付。另外子公司宇恒化工购买土地支付款项所致。2、存货年末数比年初数增加 13,164,676.41 元，增幅达到 155.76%，主要是本期收购子公司宇恒化工，基于原材料的供应较为紧张且上半年通常为销售旺季，宇恒化工为了 2018年上半年销售旺季增加了约 1082 万元库存商品，提前为 2018 年的生产采购充足的原料所致。3、固定资产年末数比年初数增加 34,541,641.29 元，增幅 234.04%，主要是本期收购子公司宇恒化工，宇恒化工的相关的基础设施较为完整，宇恒公司有 4 个标准化生产厂房及4 条生产线已安装完成，相关的附属工程和公用工程已全部完成，大额固定资产计入合并报表中所致。4、本期期末资产总额为 134,498,727.01 元，相比上期期末增加 59.65%，主要系本期因为合并范围变化，收购的子公司宇恒化工持有的大额固定资产使得合并报表固定资产大幅 12 上升，负债合计为 29,834,379.71 元，为公司及子公司宇恒化工向银行借款合计 2000 万元，带来筹资活动的现金流支出，资产负债率为 22.18%。本期非流动资产大幅上升，导致资产负债率相比上年年末有所上升。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 86,310,268.17-48,673,402.15-77.33%营业成本 67,648,379.82 78.38%34,273,728.44 70.42%97.38%毛利率%21.62%-29.58%-管理费用 10,638,206.75 12.33%6,800,949.94 13.97%56.42%销售费用 1,428,000.79 1.65%1,193,151.17 2.45%19.68%财务费用 490,703.67 0.57%-77,349.65-0.16%-734.40%营业利润 4,728,136.88 5.48%5,969,224.28 12.26%-20.79%营业外收入 812,718.42 1.67%-100.00%营业外支出 12,524.08 0.01%4,800.00 0.01%160.92%净利润 4,437,457.85 5.14%5,820,914.84 11.96%-23.77%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2017 年公司实现营业收入 8,6310,268.17 元，较 2016 年增加 37,636,866.02 元，增幅为 77.33%。营业成本为 67,648,379.82 元，较 2016 年增加 33,374,651.38 元，增幅达到 97.38%，一方面基于公司本期收购子公司宇恒化工，宇恒化工主要从事农药中间体业务，业绩良好，为合并主体带来大额收入。另一方面公司自身本期收入基于除草剂中间体DCMTZ、农药中间体 JBZ 销量增加的原因，上涨 6,658,683.14 元，随之营业成本也有所上升7,095,035.14 元。2、2017 年公司管理费用为 10,638,206.75 元，较 2016 年增加 3,837,256.81 元，增幅为 56.42%。管理费用大幅增长的主要原因是由于公司本期收购宇恒化工，宇恒化工发生管理费用下的工资支出、生产设备维修、固定资产折旧、无形资产摊销等费用等费用较大，对合并下管理费用影响较大，同时子公司宇恒化工根据安全生产法规，按照收入计提了安全生产费。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 75,475,244.28 38,913,701.09 93.96%其他业务收入 10,835,023.89 9,759,701.06 11.02%主营业务成本 56,974,701.42 24,742,899.65 130.27%其他业务成本 10,673,678.40 9,530,828.79 11.99%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%医药中间体 32,533,765.58 37.69%31,100,739.92 63.90%农药中间体 53,776,502.59 62.31%17,572,662.23 36.10%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 13 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%国内销售收入 61,496,066.07 71.25%37,161,988.55 76.35%出口销售收入 24,814,202.10 28.75%11,511,413.60 23.65%小计 86,310,268.17 100.00%48,673,402.15 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、按照产品分类分析：农药中间体类别的收入发生额为 53,776,502.59 元，相比上年同期增加 206%，主要系公司本期收购宇恒化工，宇恒化工实现 2017 年营业收入为 46,465,579.67 元，岳阳市宇恒化工有限公司生产产品全部为农药中间体，导致公司产品结构发生重大变化。医药中间体本期收入相比上年同期变动不大，收入占比下降主要系本期总收入的大幅上升所致。2、按照区域分类分析：1）国内销售收入本期发生额为 61,496,066.07 元，相比上年同期增加 65.48%，2）出口销售收入本期发生额为 24,814,202.10 元，相比上年同期增加 115.56%，上述变动均主要系本年收购子公司宇恒化工所带来的收入所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 京博农化科技股份有限公司 13,542,735.04 15.69%否 2 山东大成生物化工有限公司 13,514,807.69 15.66%否 3 南通施壮化工有限公司 7,635,377.78 8.85%否 4 安徽富田农化有限公司 4,501,111.11 5.22%否 5 上海诺玛化学有限公司 3,876,923.08 4.49%否 合计合计 43,070,954.70 49.91%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 京博农化科技股份有限公司 6,581,196.58 8.46%否 2 山西邦尔生化科技有限公司 6,553,145.30 8.43%否 3 湖北绿色家园材料技术股份有限公司 4,284,516.24 5.51%否 4 响水县科伟精细化工有限公司 4,021,367.52 5.17%否 5 湖北瑞石化学有限公司 3,154,529.91 4.06%否 合计合计 24,594,755.55 31.63%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,538,549.31 4,693,863.16-45.92%投资活动产生的现金流量净额-33,675,628.94-8,193,539.22-311.00%筹资活动产生的现金流量净额 13,627,146.96 31,315,000.00-56.48%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为 2,538,549.31 元，较上年减少 2,155,313.85元，下降 45.92%，本年度销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现 14 金同时增加额差异不大，而本期基于收购子公司后员工人数大幅增加，支付给职工以及为职工支付的现金大幅增加所致。2、报告期内投资活动产生的现金流量净额为净流出 33,675,628.94 元，较上年减少25,482,089.72 元，增幅达到 311.00%，主要系本期为了收购宇恒化工股权支付现金所致。3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为净流入 13,627,146.96 元，较上年减少 17,687,853.04 元，下降 56.48%，主要系公司上期股票发行共募集资金 3595 万元，本期仅收购的子公司宇恒化工增资吸收外部投资 370 万元。4、本期净利润实现 4,437,457.85 元，经营活动产生的现金净流量为 2,538,549.31 元，差异主要为本期由于收购子公司宇恒化工而存货大幅增加所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、截至 2017 年 12 月 31 日，公司共计有两个子公司。1）湖南斯派克材料科技有限公司为公司的全资子公司，斯派克材料的基本情况如下：法定代表人：余治生，统一社会信用代码：914306245954786009，注册资本：300 万元，注册地址：湘阴县文星镇洋沙湖工业园，经营范围：精细化工产品开发、生产及销售；生物化工新技术、新产品的研究开发（以上范围不含危险化学品及国家监控化学品）。2）本期公司完成了对子公司岳阳市宇恒化工有限公司的收购，于 2017 年 3 月 31 日完成工商变更，成为公司的控股子公司，截至 2017 年 12 月 31 日，持股该子公司 60.3%，宇恒化工的基本情况如下：法定代表人：李宗根，统一社会信用代码：914306823968568164，注册资本：5970 万，注册地址：湖南省临湘市儒溪镇儒溪路，经营范围：2000 吨/年 2-氯-5-氯甲基噻唑、2000吨/年亚氨基二嗪项目及精细化工产品销售（不含危险化学品及监控化学品）；氯（液化的）、甲苯、1，1-二氯乙烷、2，3-二氯丙烯、1，3-二氯丙烯、多聚甲醛、硫酸、盐酸、乙酸含量80%的批发（以上品种不得自行运输和储存）（危险化学品经营许可证有效期至 2021年 1 月 14 日止）；甲苯 500 吨/年、硫酸 800 吨/年、盐酸 2915 吨/年的销售（非药品类易制毒化学品经营备案证明有效期至 2021 年 1 月 15 日止），化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）；农药开发及销售（农药生产在本企业许可证书核定的产品范围和有效期内开展）；化工产品分析、检测；化工技术研究及成果转让、技术咨询、培训服务；精细化工技术、新产品研究开发及技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展经营活动)。报告期内宇恒化工实现营业收入 37,521,831.47 元，净利润 593,457.89 元（剔除合并范围内部交易后的数据）。3、本期存在取得子公司的情况，不存在处置子公司的情况。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更：1)财政部于 2017 年度修订了 企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。利润表中增加项目“其他收益”，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“营业外收入”调整至“其他收益”60,000.00 元，对 2016 年财务报表不进行追溯调整。15 2)财政部于 2017 年度修订了 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和（财会201730 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照（财会201730 号）进行调整。利润表影响项目 本期影响金额 前期调整金额 资产处置收益-383,780.70-30,764.52 营业外支出-383,780.70-30,764.52 其中：非流动资产处置损失-383,780.70-30,764.52 对利润表整体影响 0.00 0.00 3）上述会计政策变更对公司 2017 年度财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。2、报告期内不存在会计估计变更，不存在重大 会计差错更正。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2016 年 10 月 28 日，本公司与李宗根、王宏维、李琦、彭诚、李雪莲、李文豪、贺伟德、陈兰英、卢盛付、郑云霞、王宏强、郭建国、杨红英签订湖南斯派克科技股份有限公司现金购买股权协议，协议约定本公司以现金 2,865.00 万元收购岳阳市宇恒化工有限公司60%的股权。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司已支付持股 60%的股权收购款 2,865.00 万元，并于 2017 年 3 月 31 日完成工商变更登记手续。本公司本期收购岳阳市宇恒化工有限公司 60.00%股权后，岳阳市宇恒化工有限公司发生资本增加情况，注册资本由 5,000.00 元增加至 5,970.00 万元，其中本公司增资 600.00 万元，其他股东增资 370.00 万元，本次增资后本公司持有岳阳市宇恒化工有限公司股权由60.00%增至 60.30%。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司已支付增持的 0.3%股份的股权收购款 600 万元，并于 2017 年 12 月 25 日办理工商变更登记 本公司将本次合并认定为非同一控制下企业合并，购买日为 2017 年 3 月 31 日，本期纳入合并范围。(八八)企业社会责任企业社会责任 斯派克作为一家公众公司，将秉持得于社会、回馈社会、服务社会的理念，积极承担社会责任，推动公司与社会各界的广泛交流，促进公司持续健康发展。1、股东与债权人权益保护 公司根据公司法等法律法规，不断完善公司治理，制定了各项管理、交易、议事的制度，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障股东尤其是中小股东的利益，维护债权人的合法权益。2、员工权益保护 公司始终坚持以人为本，依法规范员工与公司的关系，坚持“公开、公平、公正”的原则，不断完善选人用人机制，着力为员工提供公平的工作生活环境、浓郁的文化氛围、丰厚的薪酬福利以及完善的员工发展机制，实现企业与员工的共同成长，构建和谐的劳资关系。3、供应商、客户权益保护 斯派克本着“诚实守信、互惠互利、友好合作”的原则，努力与供应商、客户共建平等互利的战略合作伙伴关系，营造和谐公平的商业氛围。4、社会弱势群体 在不阻碍企业发展同时，对于困难人员优先给予就业机会，为缩短社会贫富差距贡献自身力量。报告期内，公司积极落实国家节能减排政策，注重污染物达标排放与废弃物回收，采取多种措施从本质上提高节能减排水平。对内不断改进工艺、升级处理设施；对外积极与环保 16 科技公司合作，谋求进一步降低“三废”排放，为公司实现可持续发展奠基。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，治理结构合理，有良好的自主经营能力；本期公司完成了收购子公司宇恒化工的战略，由此为公司布局农药原料药市场提供了大力帮助，宇恒化工作为一家年轻的企业，尚处于创业期，自身积累不足，经营能力有待提高。在公司进入后，宇恒化工成为了公司发展的重要布局，因此在对宇恒化工生产不造成重大影响的同时启动了“年产 3000 吨杂环农药原药及中间体项目”，该项目的实施将有利于完善产品结构、丰富产品种类，降低下游企业对公司发展的制约，提高公司市场竞争能力。同时本期公司实现收入 86,310,268.17 元，相比上年增加 77.33%，本期期末总资产134,498,727.01 元，相比上期期末上涨 59.65%，净资产为 104,664,347.3 元，相比上期期末上涨 30.64%，上述财务指标的增长原因均包括由于本期收购宇恒化工后宇恒化工为公司带来的业绩贡献。本期期末货币资金为 27,924,620.33 元，资产负债率为 22.18%，本期经营活动产生的现金流量净额为 2,538,549.31 元，财务指标表现良好。公司主业突出，管理层和核心人员稳定，不存在关键管理人员离职无人替代的情况；积极响应国家“节能减排”政策，改进工艺路线，升级生产设备，降低“三废”排放，符合高新技术企业认定标准并享受所得税优惠政策；拥有自主研发的产品专利并实现了产业化，多年拼搏，成功树立起优秀品牌形象，积极利用“新三板”平台效应扩大销售渠道，提高企业知名度，完善企业品牌形象，为企业蓬勃发展打下坚实的基础。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、无实际控制人的风险 报告期内,公司股权比例变化不大,没有单一股东持有本公司 30%以上的股权，各股东之间未签署一致行动人协议，因此，公司任何股东无法单独通过实际支配的股份决定公司的重大事项,无法单独通过实际支配公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任,公司没有实际控制人。由于公司无实际控制人,可能存在内部人控制而损害股东利益,且股权交易后公司控制权存在发生变动的风险。应对措施：公司通过股东大会选举出的董事多为法人股东代表，不参与具体经营；部分中高管人员为公司股东，合计持股比例超过 65%，保证了有利于公司发展的政策能有效实施。2、安全生产与环保风险 公司作为精细化工产品制造企业，生产过程中所使用的盐酸、二甲胺、甲苯等原材料存在一定的安全风险。这些原材料具有刺激性和腐蚀性，可能对操作人员产生健康危害。生产过程中产生的“三废”可能对环境造成一定影响，随着环境保护问题日益得到重视，国家及地方政府将实施更为严格的环境保护标准。公司产品生产过程中涉及使用危险化学品，有可能发生安全生产事故。以上两方面均可能对公司生产经营产生影响。应对措施：为了防止安全、环保问题带来的负面影响，公司制定了安全生产、环保管理等系列制度，定期组织人员进行职业培训，严格查处工作过程中各种违规行为，生产经营过程中始终贯彻“预防为主、防治结合”的原则，将安环风险降到最低。17 (二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 1、快速发展所带来的管理风险 公司按照战略发展规划加快转型升级，加大对新产品的投入，公司的迅速发展和规模的快速扩张对公司市场管理、安全生产、质量控制、财务管理、人力资源管理等方面提出了更高的要求，虽然公司根据多年来积累的经验制定了一系列符合自身生产经营管理的内控制度、建立了较全面的管理制度，但若公司现有的管理体系不能满足高速发展的需要，将对公司的生产经营造成不利影响。应对措施：为适应公司发展步伐，公司会不定期邀请有关方面专家授课；要求各部门主要人员积极参与园区及培训机构组织的主题培训，及时了解新知识、新动态，提高工作能力。2、原材料价格波动风险 报告期内，产品原材料生产企业受政策调控影响明显，公司产品原材料采购价格均有所增长，其中主要原材料的价格大幅走高，对公司的净利润产生